Счет на оплату товаров или услуг служит основанием для уплаты определенной суммы за оговоренное количество товаров или услуг. Счет может выставляться как до поставки товаров или оказания услуги, так и после. В случае, когда счет выставляется до данных событий, в нем могут быть указаны условия расчетов, в частности внесение авансовых платежей. Далее мы рассмотрим, как оформляется счет на предоплату.

Применение счетов на оплату

Счет на оплату товаров или услуг, выставляемый поставщиком покупателю, может быть рассмотрен как оферта, в которой продавец предлагает покупателю приобрести определенный товар или услугу за фиксированную сумму. Согласно ст. 435 ГК РФ офертой признается направленное адресатам конкретное предложение, которое в полной мере выражает намерение лица, его направившего, вступить в договорные отношения с адресатом. В оферте должны быть перечислены существенные условия договора, например, предмет договора, сумма договора, реквизиты сторон и т.д. Статус оферты особенно важен, если сделка является единоразовой и не сопровождается заключением договора.

Порядок формирования счета на авансовые платежи

Счет на оплату может быть выставлен до поставки товара или оказания услуги с целью получения авансового платежа от покупателя. В таком случае нет необходимости выставлять отдельно счет на предоплату и на уплату основной суммы. В счете указывается полная стоимость приобретаемого покупателем товара или услуги без какого-либо деления на сумму предоплаты и оставшуюся сумму. Покупатель уплачивает сумму аванса, указав в платежном поручении банку комментарий, что данная сумма является авансом по соответствующему номеру счета. После этого продавец выставляет покупателю счет-фактуру на сумму авансового платежа. То есть счет на аванс отдельно не выставляется.

Выставление счетов-фактур на сумму авансового платежа является обязательным. Согласно ст. 21 НК РФ налога должна быть выделена в стоимости, предъявляемой к оплате, т. е. счет на оплату должен содержать данные по НДС. Официальным документом, на основании которого происходит расчет уплаты и возмещения НДС, является счет-фактура, но, так как данный документ оформляется на основании счета на оплату, стоит выделять НДС в сумме счета во избежание ошибок. В подавляющем большинстве случаев индивидуальные предприниматели применяют упрощенную систему налогообложения и не являются плательщиками НДС, поэтому в счете на оплату необходимо указывать «Без НДС».

Оформление счета на оплату на сумму аванса не отличается от аналогичной процедуры для других способов оплаты. Бланки счетов на оплату не входят в перечень первичных документов, так как не отражают свершившийся факт хозяйственной жизни предприятия, и поэтому состав информации счета не является жестким. Согласно традициям делового оборота в счет на оплату товаров или услуг включают:

• номер и дату выставления счета;
• наименование организаций (продавца и покупателя);
• адреса и реквизиты обеих сторон для возможности оплаты счета;
• перечень продаваемых товаров или услуг;
• их количество;
• единицы измерения товара (штуки, упаковки, килограммы и т.д.);
• цену;
• общую сумму счета.

Выставление счета на аванс предусматривается договором. Законодательно эта обязанность не закреплена и согласовывается сторонами до подписания контракта. Счет не подтверждает оказание услуги или отгрузку продукции и не обязывает клиента производить оплату. Но, после ее получения выставляется счет-фактура на аванс и делаются соответствующие проводки.

Срок выписки счет-фактуры на предоплату составляет 5 дней после ее зачисления на счет (п.2 ст. 168 НК РФ). Ее основное назначение – обосновать начисление НДС. Этот же срок актуален и для выставления документа на отгрузку. Задержка или выписка по итогам отчетного периода могут повлечь неприятные последствия. Бланк утвержден Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 г. и един для выписки авансовой или отгрузочной счет-фактуры.

Некоторые компании игнорируют 5-дневный срок и выписывают только итоговый отгрузочный документ по окончании отчетного периода. Это расходится с официальной позицией ФНС, которая обязывает строго придерживаться правила: выписка авансовой и отгрузчоной счет-фактуры. При проверке это обстоятельство рассматривается, как нарушение, облагаемое штрафом.

Как сделать счет фактуру на аванс?

Правильное заполнение бланка предполагает указание информации во всех его графах. Реквизиты заполняются согласно ст. 169 НК РФ (п. 5 и 5.1). Обязательно вписывается номер и дата платежного документа, на основании которого совершена оплата.

Закон допускает выписку одной счет-фактуры на несколько выплат в рамках аванса по одной сделке, поступивших в один день. В такоом документе перечисляются данные всех платежных поручений. Строка 5 заполняется прочерком только в случае оплаты сделки векселем. При бартере в эту строку вносятся данные накладной.

Правом на выставление счет-фактуры раз в месяц вне зависимости от количества зачисленных предоплат имеют телекоммуникационные компании, оказывающие услуги на непрерывной основе. По итогам отчетного периода оформляется отгрузочный документ, включающий все полученные в его рамках платежи.

Образец заполнения счет-фактуры на предоплату

Обязательными для счет-фактуры являются следующие реквизиты.

• Порядковый номер. Нумерация счетов-фактур на аванс ведется в соответствии с книгой продаж. Выбирается в хронологическом порядке и строго последовательно.
• Дата документа. Должна укладываться в 5-дневный срок с момента зачисления аванса.
• Известные реквизиты сторон, предусмотренные бланком. В том числе ИНН клиента и продавца.
• Данные платежного документа. Достаточно номера и даты платежки, по которой перечислялся аванс. Прочер в этой графе ставится только при неденежной форме расчетов.
• Код валюты платежа. Является обязательным даже, если из документа следует, что оба контрагента - резиденты РФ.
• Названия товаров или услуг, идентичные наименованиям в договоре и счете на предоплату. Допускаются обобщения - например, «Комплектующие» - но, только для случаев, когда заявка на отгрузку формировалась уже после перечислени аванса. Можно указывать слово «аванс». К примеру, «аванс за указание таких-то услуг». В этом случае рекомендуется указывать номер и дату договора.
• Ставка и сумма налога по графам 7 и 8 соответственно. Все суммы вписываются с копейками.
• Сумма аванса до копеек.

Все данные заносятся четко и разборчиво от руки или машинописным способом (на компьютере) Заверяется счет-фактура лицами, ответственными за налоговую отчетность - главным бухгалтером и руководителем.

Счет на предоплату - образец

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/buhgalteriya/avans/schet-na-avans.html

Счет на авансовый платеж

В данной статье подробно рассказывается про счет на авансовый платеж, и все что об этом надо знать. Конечно, приобретать продукцию для продажи выгодней у компании-производителя, чем через торговые точки.

Так вы можете приобрести продукцию с ценой, которая существенно ниже, чем в торговой точке. Поэтому этот вариант выбирают большинство предпринимателей. Компания-производитель чаще всего перед отправкой своего товара запрашивает выплату за товар до отгрузки.

Иначе говоря, аванс за товар. Мы поможем вам разобраться, что это такое и когда его запрашивают.

Когда Вы заказываете товар у производителя или поставщика он запрашивает перевод части суммы или полную сумму от стоимости продукции на свой счет на авансовый платеж. Это делается для того, чтобы убедиться в заинтересованности заказчика в приобретении продукции.

В бухгалтерии это называется авансовым платежом. Счет на авансовый платеж выдается, если это разовый заказ, или если фирма имеет первый опыт работы с конкретным покупателем. С постоянными покупателями устанавливается стандартный договор, так как это удобней для обеих сторон.

И так, если покупатель согласен перечислить сумму до поставки, то заключается договор по предоплате. У продавца есть возможность сделать дополнительные требования, например, если покупатель заказал конкретное количество продукции, то тогда возможна оплата с отсрочкой.

Если это условие не выполнено, покупатель перечисляет средства на счет на авансовый платеж.

Случаи с частичным или полным авансом

Продавцом может запрашиваться полный или частичный аванс, это зависит от его заинтересованности в клиенте. Полный аванс, как правило, запрашивается у новых заказчиков, для клиентов с нерегулярными закупками, или если цена товара за короткий период может измениться.

В случае частичного аванса заказчик перечисляет неполную сумму от стоимости продукции. Размер оплаты зависит от выбранного поставщиков процентного соотношения частичной предоплаты и итоговой суммы. Это 30, 50 или 70 процентов от полной суммы. Есть и другая возможность оплатить покупку. Клиент получает счет на авансовый платеж в 30 процентов от полной стоимости продукции.

Когда сделка оформлена, заказчик перечисляет средства от полной стоимости товара. Тогда на счете поставщика появляются избыток средств, который он перечисляет обратно клиенту, или оставляет их, как предоплату за следующую поставку продукции. Название такой операции «револьвер», из-за своей схожести на барабан патронов револьвера.

Таким способом оплаты пользуются поставщики при периодических продажах продукции своим контрагентам.

Оформление счета на авансовый платеж

Счет на авансовый платеж должен иметь такие реквизиты:

• Название поставляемой продукции.
• Способ измерения единицы продукции.
• Число поставляемых единиц продукции.
• Услуга доставки продукции. (В случае перевозки продукции за счет продавца.)
• Итоговая сумма стоимости продукции.
• Размер налогов.
• Сумма, включающая налоги.

Важно правильно оформить счет на авансовый платеж, который есть бухгалтерским документом, следовательно, записан в налоговый и складской учет.

Расчеты между физ лицами

Если покупка продукции происходит через интернет ресурс, то никакие счета не предоставляются. В этом случае действует устное соглашение между заказчиком и поставщиком. Она состоит из договоренности о счете на авансовый платеж, его сумма, или вообще его отсутствие. Лишь в результате окончания договоренности возможен полный расчет с обеих сторон.

Как следует выбирать хорошего продавца

Для покупателя аванс, является риском, поскольку при перечислении средств на счет авансового платежа товар не будет доставлен покупателю. Для того чтобы уберечься от таких ситуаций следует применять простые правила. Нужно выбирать поставщика с хорошей репутацией.

Но конечно, мошенник продавец может купить отзывы в интернете. Они отличаются от отзывов нормальных пользователей своей короткостью и отсутствием конкретности. Эти отзывы не отражают подлинную репутацию поставщика продукции.

Лучше всего обращать на большие отзывы, где описывается каждая деталь работы с поставщиком. Так же нельзя пропускать отрицательные отзывы. Такие отзывы не будут покупать, значит им можно доверять. Но не стоит обращать внимание на отрицательные отзывы, где видно некомпетентность самого покупателя.

Смотреть стоит на те, где написаны задержки с доставкой продукции и другие технические проблемы. Это отличный способ не попасть на мошенников.

Стоит обратить внимание на количество выставленной продукции на продажу. Такой поставщик будет настаивать на авансе. Ему нет смысла обманывать покупателя, потому что из-за жалобы он может утратить доступ к реализации своей продукции. В случае, когда ассортимент продавца мал, а цены удивительно занижены и он просит аванса, то очевидно, что это мошенник.

В этой статье вы узнали, про счет на авансовый платеж. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Источник: http://www.cherlock.ru/articles/schet-na-avansovii-platej

Образец счета на оплату и порядок его выставления

Помимо стандартных накладных на различные операции и договоров по купле, поставке, отгрузке, зачастую предъявляется такой документ, как счет на оплату - узкопрофильный вид документации, имеющий важное значение для полноценности оформления сделки.

В налоговом учете он не может включаться в подтверждение расходов. При этом большая часть платежных сделок не обходится без счета на оплату, поэтому необходимо знать принципы его действия и формирования.

задача этого документа - осведомить вторую сторону договора о сроке, размере и реквизитах для оплаты аванса, частичной либо полной суммы за поставку товара, оказание услуг, исполнение работ или после их совершения. Такой счет всегда исходит от продавца клиентам и представляет собой инкриминацию платежа.

Как правило, между сторонами деловых отношений производится безналичная форма отношений, в том числе при исполнении счета на оплату, однако императивных норм для подобных ситуаций не предусмотрено, и допускается также наличное погашение обязательства.

Бланк документа не установлен законодательством и положениями бухгалтерского учета, его вид, правила формирования и использования утвердились в результате многолетней самостоятельной практики деловых субъектов и документооборота. Хотя единой формы документа не существует, стандартный счет включает :

• сведения об условиях договора - предмете (например, поставка продукции), цене, ответственности и т.д.;
• порядковый номер и дату предъявления счета;
• платежные реквизиты продавца - наименование, адрес, банковские данные.

Это минимальная информация, отражаемая в документе. Дополнительно счет может информировать о других обстоятельствах :

1. Непременными атрибутами счета являются стоимость товара, объем поставки или услуг, работ, цена сделки, название. Такое подробное описание условий сужает пути продавца для изменения данных сделки, использования товара для других целей (если он представляется после аванса или оплаты), выполнения каких-либо действий. Указанная в счете информация фактически выступает как строгое заявление покупателю и его согласие приобрести утвержденное количество продуктов по утвержденной цене.
2. Присутствие в счете существенных условий договора, которые определены гражданским законодательством, дает ему функции оферты. Оферта - предложение, в котором указываются существенные условия сделки. Если покупатель выполняет оплату по счету, то этим действием он акцептует эти условия. Такая специфика счета на оплату делает его незаменимым вещественным доказательством при судебных спорах, если договора недостаточно или он утерян.
3. Счет отражает предложение поставщика. Важнейшим условием такого предложения выступает срок, нарушение которого аннулирует предложение с такими условиями, если оплата не была произведена вовремя.
4. Документ служит отображением применяемой налоговой системы и вытекающими из нее последствиями. Если поставщик работает на одном из льготных режимов, то в счете присутствует строка «предприниматель/организация применяет единый налог на вмененный доход/упрощенную систему» - такое заявление указывает на отсутствие в цене товара налога на добавленную стоимость, освобождения от формирования счета-фактуры и невозможности возмещения для покупателя.

Таким образом, счет на оплату является многофункциональным и содержательным документом.

Хотя счет на оплату не является бланком строгой бухгалтерии и не может в связи с этим использоваться как основание для записи активов в дебет и кредит предпринимателя, среди бухгалтеров сложилась традиционная практика составления, заполнения и ведения документа.

Обязательные составляющие счета:

1. Наименование заявителя, т.е. продавца - полное или сокращенное название предприятия либо имя физического предпринимателя - фамилия, имя, отчество, а также обозначение организационно-правового вида хозяйствования, например, ООО «Вектор», или Общество с ограниченной ответственностью «Вектор», или «Индивидуальный предприниматель Александров Петр Иванович».
2. Адрес - для фирмы это ее юридический адрес либо адрес филиала, если он имеет обособленный баланс, для предпринимателя - адрес регистрации по паспорту либо пребывания, по которому он встал на учет в отделении ФМС.
3. ИНН - обязательный идентификационный атрибут экономического субъекта, по которому на законных основаниях партнер может просмотреть общедоступную информацию о контрагенте на сайте ФНС nalog.ru. Предприятия также указывают КПП.
4. Номер счета и дата предъявления документа для оплаты . Дата необходима для отсчета срока действия документа и договора между сторонами. В иные платежные формы, например, поручение, вносятся именно реквизиты счета на оплату.
5. Предмет соглашения - название товара, услуги, работ.
6. Объем - используется для материальных продуктов.
7. Стоимость и конечная цена договора.
8. Используемая для оплаты валюта . В условиях российского рынка это, естественно, рубли, однако при взаимодействии, например, с иностранным партнером могут использоваться иные валюты. При этом для бухгалтерского учета сумму в зарубежной валюте необходимо конвертировать в российский рубль в соответствии с текущим на дату уплаты курсом.
9. Имя заказчика - применяются правила наименования, указанные для продавца. Иногда в счетах присутствует строка «Плательщик», которым по факту может быть и не покупатель, а иное лицо - посредник, которого также следует указать в документе.

В случае уплаты НДС, необходимо указать его размер рядом с полями для стоимости и цены. Обычно в цену уже закладывается этот косвенный налог, поэтому отдельной строкой под ценой указывается его ставка и размер.

Примеры с образцами

Когда в стоимость уже включен налог, цена обозначается с его учетом. Компания «А» работает с НДС и поставила товар на сумму 100000 рублей. В цену заложен НДС. Ставка - 18%.

Выведение доли налога:

100000 * 18/118 = 15254 рубля.

Следовательно, в счете запись будет выглядеть так: цена - 100000 рублей, в том числе НДС со ставкой 18% - 15254 рубля.

Продавец может и не включать в цену налог и указать его размер отдельной графой: поставка на 100 тысяч рублей без НДС. Ставка - 18%. Расчет налога:

100000 * 0,18 = 18000 рублей.

Значит, итоговая сумма к уплате заказчиком - 118000 рублей.

После включения всех необходимых атрибутов счет подлежит подписанию:

1. Ответственные лица предприятия согласно учредительным документам - как правило, руководитель в лице исполнительного органа (директор или генеральный директор), а также главный бухгалтер фирмы. Подписывать документы могут и уполномоченные представители - при этом к счету обязательно прикрепляется копия подтверждающего полномочия документа (доверенности). В счете рядом с подписью указывается номер и дата доверенности.
2. Если предприятие крупное и имеет отделы, то подпись также ставит компетентное лицо конкретного отдела , занимающегося выставлением счетов, например, бухгалтерия или отдел сбыта.
3. Индивидуальный предприниматель ставит на счете свою личную подпись - если только у него не нанят работник, ответственный за документооборот.

На компаниях лежит обязанность подтверждать счет еще и фирменной печатью. Допустимо и использование ими факсимильной подписи, если договор между сторонами признает ее тождественность и равносильность собственноручной подписи.

Важнейшей частью оплаты счета является ее своевременность . Срок для исполнения денежного обязательства указывается в соглашении либо уже в счете. Срок является гарантией соблюдения сделки сторонами, тогда как его нарушение влечет освобождение продавца от своих обязанностей и перевода товара по договору в свободную торговлю и потенциальной утраты его покупателем.

Документы для скачивания (бесплатно)

Но в таком случае зачастую заключается новый договор и выставляется новый счет. Также договором может быть предусмотрена какая-либо санкция, например пеня, если оплата производится после отгрузки товара, выполнения услуг и работ.

Дело может дойти до судебного взыскания задолженности , которую продавец определит как сомнительную, поэтому покупателю следует в любом случае контактировать с партнером и находить пути решения - например, предложить реструктуризацию долга.

На предоплату

При договоре об авансовом платеже по оказываемым услугам или работам, поставляемым продуктам, возможно предъявление счета на предоплату. Он включает перечисленные выше стандартные реквизиты и пункты.

Примерный вид такого вида счета.

Контактный телефон: 2523387

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

Итого: 4000,00

В т.ч. НДС 604,00

Директор

подпись расшифровка

Со скидкой

Здесь приведен пример счета с условиями, подписями для руководителя и бухгалтера и скидкой по одному из товаров.

Данный счет является гарантией сохранения в резерве выписанного в случае соблюдения клиентом следующих условий оплаты и получения товара :

1. Счет должен быть оплачен в течение пяти банковских дней с момента выписки.
2. Плательщик обязан подтвердить оплату в день отправки денежных средств посредством факсимильной связи (при отсутствии технологической возможности - устным уведомлением о номере, размере и дате платежа специалисту отдела сбыта предприятия).
3. После подтверждения оплаты резерв по данному товару продлевается на 14 дней, начиная с оплаты платежа. В этот период денежные средства должны быть переведены на расчетный счет предприятия, а товар должен быть принят на складе.
4. По истечении сроков, указанных в пунктах 1 и 3, выписанный по счету товар снимается с резерва и переходит в свободную продажу. В этом случае предприятие не обеспечивает немедленный отпуск товара из магазина предприятия. Дату дальнейшего получения товара клиент согласовывает с менеджерами магазина.
5. Оплата счета означает согласие клиента с условиями предприятия.

Продавец: Общество с ограниченной ответственностью «Вектор»

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

ИНН/КПП: 6382803808998/6010000

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Индивидуальный предприниматель Александров Иван Иванович

Итого: 8400,00

В т.ч. НДС 1281,00

Восемь тысяч четыреста рублей 00 копеек

Директор

подпись расшифровка

Главный бухгалтер

подпись расшифровка

Физическому лицу от ООО

Счет для физического лица не отличается от подобных документов для индивидуальных предпринимателей и предприятий.

Продавец: Общество с ограниченной ответственностью «Вектор»

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

ИНН/КПП: 6382803808998/6010000

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Александров Иван Иванович

Итого: 16300,00

В т.ч. НДС 2486,00

Шестнадцать тысяч триста рублей 00 копеек

Директор

подпись расшифровка

Главный бухгалтер

подпись расшифровка

От ИП

Продавец: Индивидуальный предприниматель Иванов Александр Владимирович

Адрес: 344020, ул. Ленина, 47, офис 18

Контактный телефон: 2523387

ИНН/КПП: 6382803808998/6010000

БИК: 89783476

Р/с счет: 4837620987245673891

к/с 3898873333456

Банк Сбербанк, Ростов-на-Дону

СЧЕТ НА ОПЛАТУ №4 от 28.03.2017

Покупатель: Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка»

Итого: 4000,00

В т.ч. НДС 604,00

Четыре тысячи рублей 00 копеек

Индивидуальный предприниматель

подпись расшифровка

Технические ошибки при формировании

Унификация статистики распространенных несоответствий и противоречий при составлении счета показывает следующие самые частные ошибки :

• нет расшифровки подписи уполномоченных лиц, что крайне важно для бухгалтерских документов, связанных с платежами (такая ошибка исключена при электронном документообороте, так как такой способ отношений обуславливает использование цифровой подписи);
• отсутствие в срок пяти дней счета-фактуры - налоговое законодательство обязывает плательщиков НДС предъявлять счета-фактуры в течение пяти дней после отгрузки;
• нарушение порядка формирования шапки документа - неправильный порядок реквизитов и пропуск некоторых из них;
• использование факсимильной подписи, когда договором не предусмотрена такая возможность;
• неправильный расчет сумм.

Особенности выставления

Счет на оплату является документальным уведомлением для клиента о необходимости перечисления денежных средств продавцу. Также счет содержит краткие базовые сведения о сделке и ее сторонах, а также реквизитах банка для оплаты.

Обычно счет выставляется для аванса. Реже - для оплаты полной суммы. В последнем случае платеж выполняется по товарным накладным, актам приема-передачи и счетам-фактурам. А счет на оплату нужен для правильного перевода средств, так как в нем содержатся точные банковские реквизиты.

Что касается передачи счета клиенту, то допустимо использование различных методов :

• личное предъявление;
• использование оператора ЭДО;
• отправка электронной отсканированной копии на рабочую электронную почту адресата;
• отправление по факсу.

Как выставить счет на оплату товаров? Узнайте из данного видео.

Источник: http://znaybiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/kontragenty/vzaimoraschety/obrazec-scheta-na-oplatu.html

Как сделать счет на оплату на аванс

Если аванс вам выплачен, до заработной платы еще вдалеке, а деньги вам понадобились неотложно, то вы вновь можете оформить аванс.

Для этого надобно написать заявление об оформлении вам аванса, подписать его у начальника младшего звена и заверить у основного начальника предприятия, отнести подписанное заявление в бухгалтерию.Вам оформят аванс. Он не может быть огромнее суммы, которую вы заработали до данного периода времени.

То есть высчитывают заработанную вами сумму до дня добавочного аванса, высчитывают с нее теснее полученный аванс, отнимают налоговые выплаты, сумму за питание в столовой (если в вашей организации это предусмотрено). Оставшуюся сумму вам могут оформить авансом.

Обратите внимание!Результат: На имя начальника организации пишете заявление в произвольной форме с просьбой: Умоляю выдать аванс в сумме (указываете нужную сумму) в счет заработной платы за октябрь 2011 г.

Выставление счета не гарантирует оплату от покупталя, т.е. счет может быть выставлен вами, но покупателем не оплачен. Это не будет являться нарушением обязательств, если иное не прописано в договоре.
5

Вы можете добавить в счет отдельные условия, такие как, самовывоз товара со склада, срок резервирования товара и его оплаты. В этом случае, документ будет являться публичной офертой, т.е.

покупатель, запрашивая счет на оплату, как бы соглашается со сроками перечисления денежных средств за товар (услугу), а также с другими условиями, в нем указанными. 6

Важно

Оформлять счета вы можете в специализированных бухгалтерских программах типа 1С, а также просто в форме Excel. Обратите внимание Выставление счета на оплату, не гарантирует покупателю резерв товара на складе, если иное не предусмотрено договором.

Счет на предоплату

Внимание

Когда цена товара установлена в соглашении, а также прописано основание происхождения обязательств по оплате товара у покупателя - счет дозволено не выставлять. 2. Особых требований, которые предъявляются к счету на аванс нет.

На документе должна стоять подпись начальника организации, номер и дата выставления. Печать на счете можете не ставить. 3. Если ваша организация работает по общей схеме налогообложения и является плательщиком НДС, выделяйте в счете отдельно сумму налога.
Но вычет по данному налогу вы сможете оформить только на основании счет-фактуры ст. 169 НК РФ.

Как выставить счёт на предоплату чтобы спать спокойно

Вы можете добавить в счет отдельные данные, такие как, самовывоз товара со склада, срок резервирования товара и его оплаты. В этом случае, документ будет являться публичной офертой, т.е.
клиент, запрашивая счет на оплату, как бы соглашается со сроками перечисления денежных средств за товар (службу), а также с другими условиями, в нем указанными. 6.

Оформлять счета вы можете в специализированных бухгалтерских программах типа 1С, а также примитивно в форме Excel. Обратите внимание!Выставление счета на оплату, не гарантирует клиенту запас товара на складе, если иное не предусмотрено договором.

Полезный советКлиент вправе оплатить только часть товара по счету, при этом название оплаченного товара указывается в платежном поручении. За определенный товар, по такому-то счету. При перевозке автотранспортом на груз оформляется транспортная убыточная.

С 25.07.2011г.

Счет на аванс - образец

Далее мы рассмотрим, как оформляется счет на предоплату. Применение счетов на оплату Счет на оплату товаров или услуг, выставляемый поставщиком покупателю, может быть рассмотрен как оферта, в которой продавец предлагает покупателю приобрести определенный товар или услугу за фиксированную сумму.

Согласно ст. 435 ГК РФ офертой признается направленное адресатам конкретное предложение, которое в полной мере выражает намерение лица, его направившего, вступить в договорные отношения с адресатом. В оферте должны быть перечислены существенные условия договора, например, предмет договора, сумма договора, реквизиты сторон и т.д.

Статус оферты особенно важен, если сделка является единоразовой и не сопровождается заключением договора.

Счёт на оплату. бланк и образец заполнения

Счет-фактура выставляется не позже 5 дней позже отгрузки продукции (оказания служб). На основе этого документа в бухгалтерском учете формируются книги покупок и продаж.

Инструкция 1. Зайдите в программу 1С. Выберите «Журналы» на строке, находящейся вверху, дальше в открывшемся окне из списка выберите «Счет-фактура выданный». 2. Перед вами откроется электронный бланк документа.

Установите дату документа, порядковый номер и выберите контрагента из списка.
3. Зайдите на вкладку «Корреспондирующие счета». Нажмите на флажок, тот, что обозначает «Новая строка» и выглядит как папка со звездочкой. 4.

Из открывшегося списка номенклатуры выберите надобный вам товар (службу).

Как выписать счет на аванс

После этого напишите название груза, его состояние, число мест, маркировку, метод упаковки и вид тары, массу грузовых мест, их габаритные размеры (высоту, длину, ширину), объем в кубических метрах. Обратите внимание, что цена и стоимость товаров в новой убыточной не отражаются.

При наличии сертификатов, паспортов качества и других непременных документов сделайте отметки в разделе «Сопроводительные документы». 5.

), санитарные, карантинные, таможенные требования, рекомендации по температурному режиму перевозки, предельным срокам доставки, данные о запорно-пломбировочных устройствах.

Укажите объявленную ценность груза. 6.

Как сформулировать основание счета на аванс?

Он никак не может влиять на движение финансовых средств, он может быть в любой момент приостановлен или не оплачен – такие явления встречаются довольно часто и не имеют никаких правовых последствий.Тем не менее, этот документ имеет равное значение для участников сделки, так как позволяет им заключить своего рода предварительное соглашение о перечислении денежных средств.

Кто выписывает счёта на оплату Счёт на оплату всегда выписывает сотрудник бухгалтерского отдела. После того, как форма будет заполнена, документ передается руководителю организации, который удостоверяет его своей подписью. Ставить печать на документе не обязательно, так как ИП-шники и юридические лица (с 2016 года) имеют право не использовать печать.

Оформляется счёт на оплату в двух экземплярах, один из которых отправляется потребителю услуги или покупателю, второй – остается у организации, его выписавшей.
Привет всем! Сегодня поговорим о том, как выставить счет на предоплату.

Как я уже писал в одной из своих статей из серии «Уроки бизнеса»: «Гомосоветикус или Важнейшее правило бизнеса»: Оглавление «Ничто так не укрепляет веру в человека, как предоплата» - это правило бизнеса также как «Правила дорожного движения» написано потом и кровью. Еще раз подчеркиваю: «Никогда, никому и ничего не отпускайте без предоплаты!» Бесплатно – пожалуйста. Это ваше решение.

Но без предоплаты, ни в коем случае. На самом деле подобных правил много, и я уже начал их излагать в бесплатной книге «Заповеди российского бизнесмена». А сегодня мы поговорим только о первой заповеди, касающейся предоплаты. Но сам факт предоплаты - необходимое, но вовсе не достаточное условие спокойного сна любого Поставщика.

→ Бухгалтерские консультации → Первичные документы Обновление: 3 июля 2017 г. Одним из условий договора может быть обязательный аванс в счет предстоящей поставки или будущих услуг.

Счет на предоплату (образец) должен включать в себя перечень реквизитов, при наличии которых аванс обязательно попадет на расчетный счет. Какие реквизиты должны быть указаны в счете на предоплату Требования к счету на оплату не регламентированы каким-либо нормативным документом.

Как правило, каждая организация составляет счет на авансовый платеж по договору (образец) в соответствии со своим внутренним регламентом и выработанными правилами делового оборота. Кроме того, формирование счета возможно при помощи специальных автоматизированных компьютерных программ, предназначенных для ведения бухгалтерского и налогового учета.

Как сделать счет на оплату на аванс в 1с 8.3

В случае, если один из этих реквизитов будет отсутствовать, оплата по счету будет невозможна или крайне затруднена. Обязательными реквизитами являются:

• название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, выставляющих счет;
• ИНН и КПП поставщика;
• номер расчетного банковского счета поставщика, реквизиты банка, в котором открыт счет;
• дата и номер счета;
• наименование товара, работ или услуг, оказываемых по договору, их количество, цена единицы, стоимость;
• общая сумма счета на предоплату по договору (образец) (цифрами и прописью);
• подпись руководителя и бухгалтера, печать поставщика.

Заполнение реквизитов счета на предоплату Порядок заполнения счета на предоплату для организаций и индивидуальных предпринимателей одинаковый.
В верхней части документа указывается информация о получателе денежных средств. Здесь нужно указать

• полное наименование предприятия,
• его ИНН,
• сведения об обслуживающем счёт банке,
• реквизиты счёта.

Далее посередине строки пишется название документа, его номер по внутреннему документообороту, а также дата создания. Затем указывается плательщик по счёту (он же грузополучатель): тут достаточно указать только название компании, получившей товар или услуги.

Следующая часть документа касается непосредственно оказанных услуг или проданного товара, а также их стоимости. Оформить эти сведения можно как простым списочным перечислением, так и в виде таблицы.

Второй вариант предпочтительнее, так как он позволяет избежать путаницы и делает счёт максимально понятным.

Это образец документа (бланк), который выдает бухгалтерская программа 1с, но он вовсе не способствует появлению приятных сновидений. Кратко перечислю подводные камни, которые ждут Поставщика после получения предоплаты по такому простейшему счёту: 1. Покупатель сначала тянет с оплатой, а проплатив, сразу начинает торопить с поставкой товара Противоядие: В счёте должна быть строка с указанием срока поставки товара после поступления денег на расчётный счёт Поставщика. При этом к сроку, обещанному фабрикой - изготовителем, прибавляйте минимум неделю. 2. Заказчик может заявить, что товар не соответствует оговоренным ранее техническим характеристикам. Противоядие:

• - Не принимайте заказы по телефону!!! Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

Счет на предоплату (образец)

Москвы.к содержанию 2.3 Самая безопасная и одновременно самая сложная форма счета После этого счёт приобретает такой вид: Пример №3 Оформление счёта на предоплату для крепкого сна Конечно, предела совершенству нет, но могу гарантировать, что соблюдение всех перечисленных выше правил при выставлении счетов на предоплату, избавит вас от многих проблем, сохранит нервы, а также сэкономит время и деньги. Буду рад услышать истории из вашего опыта на тему оформления счетов на предоплату.

Не забудьте получить в подарок бесплатную книгу «Заповеди российского бизнесмена» Сегодня мы поговорили о нескольких способах выписки счета на предоплату. Как вам понравилась статья? Если да, то обязательно поделитесь ей в социальных сетях и подпишитесь на обновления блога.

Пока, пока. к содержанию 3.

Как выставить счёт на предоплату чтобы спать спокойно

Следует помнить о том, что в некоторых случаях, при решении разногласий между сторонами в судебном порядке, счёт на оплату является документом юридической силы и может быть представлен в суде. Как отправлять счёта на оплату Сам счёт выставляем электронно.

Один бумажный экземпляр оставляем у себя, другой можно отправить контрагенту обычным письмом. Чаще всего счёт заполняется в электронном виде и отправляется получателю через электронную почту.

Но опытные бухгалтеры всегда распечатывают документ на бумажном носителе, и один «живой» подписанный экземпляр отправляют контрагенту через обычное почтовое сообщение, а второй хранят у себя, подшивая в папку, обычно именуемую «счёта». Инструкция по оформлению счёта на оплату С точки зрения делопроизводства, данный документ не должен вызвать особых сложностей при разработке и заполнении.

Счет на аванс — образец

• - Предупреждайте в устной форме, что при превышении оговоренного срока отгрузки товара, Вы будете вынуждены удержать определённую сумму за аренду складских площадей.

4. Водитель, который приедет за товаром, не будет иметь при себе доверенность на получение товара.
Противоядие:

• - Прописать в счёте, что без доверенности товар отпускаться не будет.
• - Если идёте навстречу Покупателю и отпускаете товар без доверенности, просите прислать скан доверенности по e-mail, делайте ксерокопию удостоверения личности водителя, просите его расписаться в накладной с указанием должности, Ф.И.О. и мобильного телефона.

Счёт на оплату. бланк и образец заполнения

Инфо

Выставление счета на аванс предусматривается договором. Законодательно эта обязанность не закреплена и согласовывается сторонами до подписания контракта.

Внимание

Счет не подтверждает оказание услуги или отгрузку продукции и не обязывает клиента производить оплату. Но, после ее получения выставляется счет-фактура на аванс и делаются соответствующие проводки.

Когда выписывается счет фактура на аванс? Срок выписки счет-фактуры на предоплату составляет 5 дней после ее зачисления на счет (п.2 ст. 168 НК РФ). Ее основное назначение – обосновать начисление НДС. Этот же срок актуален и для выставления документа на отгрузку.
Задержка или выписка по итогам отчетного периода могут повлечь неприятные последствия. Бланк утвержден Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 г.
и един для выписки авансовой или отгрузочной счет-фактуры.

Образец счета на оплату и порядок его выставления

Эта таблица включает в себя название товара (номенклатуру), работ или услуг, ссылку на договор, в соответствии с которым производится оплата, количество товара, услуг, единицы измерения и их цену, общую стоимость по счету. Частый вопрос, возникающий при составлении счета на предоплату (образец), заключается в том, на какую сумму выставлять счет - частичную в размере ожидаемой предоплаты либо в размере полной стоимости по договору.
На практике возможны оба варианта оформления счета. Если счет составляется на сумму предоплаты, то в наименовании товаров, работ указываются формулировки «Частичная предоплата в соответствии с договором», «Предоплата по договору» и похожие фразы. В стоимости указывается сумма, ожидаемая от контрагента в качестве предоплаты.
Когда счет формируется на всю сумму по договору, то уплата аванса может быть прописана в договоре или самом счете на оплату.

Как сформулировать основание счета на аванс?

Привет всем! Сегодня поговорим о том, как выставить счет на предоплату. Как я уже писал в одной из своих статей из серии «Уроки бизнеса»: «Гомосоветикус или Важнейшее правило бизнеса»: Оглавление «Ничто так не укрепляет веру в человека, как предоплата» - это правило бизнеса также как «Правила дорожного движения» написано потом и кровью.

Еще раз подчеркиваю: «Никогда, никому и ничего не отпускайте без предоплаты!» Бесплатно – пожалуйста. Это ваше решение. Но без предоплаты, ни в коем случае.

На самом деле подобных правил много, и я уже начал их излагать в бесплатной книге «Заповеди российского бизнесмена». А сегодня мы поговорим только о первой заповеди, касающейся предоплаты. Но сам факт предоплаты - необходимое, но вовсе не достаточное условие спокойного сна любого Поставщика.

Как правильно выставить счет на оплату образец

Прочер в этой графе ставится только при неденежной форме расчетов.

• Код валюты платежа. Является обязательным даже, если из документа следует, что оба контрагента - резиденты РФ.
• Названия товаров или услуг, идентичные наименованиям в договоре и счете на предоплату. Допускаются обобщения - например, «Комплектующие» - но, только для случаев, когда заявка на отгрузку формировалась уже после перечислени аванса. Можно указывать слово «аванс». К примеру, «аванс за указание таких-то услуг». В этом случае рекомендуется указывать номер и дату договора.
• Ставка и сумма налога по графам 7 и 8 соответственно.

Как выставить счет на оплату образец

• Отгруженный качественный и комплектный товар возврату и обмену не подлежит.
• Обязательства Поставщика по поставке товара считаются выполненными с момента передачи товара Покупателю, что подтверждается товарной накладной и счётом-фактурой.
• Сдача выполненных услуг производится по одностороннему Акту об оказанных услугах.
• Услуги считаются оказанными Поставщиком надлежащим образом и принятыми Покупателем с момента подписания Акта об оказанных услугах. После этого претензии относительно недостатков услуг, в том числе по количеству (объёму) и качеству не принимаются.
• Все споры или разногласия, возникающие между Сторонами по настоящему Счёту или в связи с ним, разрешаются путем переговоров между ними. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г.

Как правильно выставить счет на предоплату образец

Счёт на оплату – документ, который используют в своей работе абсолютно все предприниматели, независимо от того, на каком уровне они работают и к какой сфере бизнеса относятся. Как правило, счёт на оплату выписывается после заключения между сторонами письменного договора, как дополнение к нему, но иногда он может быть выписан и как самостоятельный документ. Именно счёт на оплату дает основание покупателю товара или потребителю услуги оплатить их. Счёт может быть выписан как на предоплату, так и на оплату постфактум. ФАЙЛЫСкачать пустой бланк счёта на оплату.xlsСкачать образец заполнения счёта на оплату.xls Обязателен ли счёт? Законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации, оплату можно производить и просто на условиях соглашения. Однако, закон называет непременным условием любой сделки заключение договора.

В соответствии с Налоговым кодексом, счет-фактура служит правовым основанием по принятию покупателем заявленных сумм НДС к вычету. Форма для выписки счетов-фактур как по факту реализации, так и по моменту поступления предварительной оплаты в счет будущих поставок абсолютно одинакова. Она утверждена правительственным постановлением № 1137 от 26.12.2011 года.

Счет-фактура должен быть выписан продавцом в течение пяти дней после наступлений одного из событий: отгрузки товара (передачи имущественных прав, услуг или работ) либо перечисления аванса покупателем. Это требование предусмотрено в статье 168 (пункт 3) НК.

При этом в самом счете-фактуре должны быть заполнены все обязательные реквизиты, указанные в пунктах 5 и 5.1 статьи 169 НК. Особенно важно обратить внимание на правильное заполнение строки 5 в форме налогового документа. В соответствии с правилами, утвержденными постановлением 1137, а также на основании третьего подпункта пункта 5.1 статьи 169 НК России в этой строке должны быть обязательно проставлены номер и дата платежного документа.

В том случае, когда было произведено несколько частичных предоплат за один день, следует перечислить их все в счете-фактуре на аванс . Если же потом выписывается счет-фактура по факту отгрузки, то необходимо перечислить реквизиты всех платежно-расчетных документов по каждой сделанной в счет этой отгрузки оплате.

Есть лишь одно исключение, когда в строке 5 формы счета- фактуры ставится прочерк: это производится тогда, когда авансовый платеж (полностью либо частично) был сделан в форме безденежных расчетов. Например, когда за товар была произведена оплата векселем.

Бывают и такие ситуации, когда компания получает авансовые платежи за непрерывные поставки. К таким компаниям можно отнести любое телекоммуникационное предприятие, работающее на условиях предоплаты. В таком случае разрешается выписывать в конце расчетного периода на сумму всех поступивших от заказчика оплат за вычетом стоимости фактически предоставленных услуг. Такое разъяснение было дано Минфином в письмах № 03-07-15/39 от 06.03.2009 и № 03-07-09/13 от 27.03.2009.

Также имеется разъяснение этого же министерства о том, что если в течение пяти дней после поступления оплаты была произведена отгрузка, то счет-фактуру можно составить один раз — по факту поставки товара. Это разъяснение дважды давалось в письмах Минфина № 03-07-15/39 от 06.03.2009 и № 03-07-14/99 от 12.10.2011. Но вот Федеральная налоговая служба в своем письме № КЕ-4-3/3790 от 10.03.2011 разъяснила, что так поступать нельзя. По мнению фискалов, счет-фактура на аванс должен быть выписан в любом случае, даже если в этот пятидневный срок после поступления предоплаты состоялась отгрузка.

Налогоплательщикам же желательно придерживаться рекомендаций именно налоговой службы, чтобы избежать впоследствии процесса обжалования. Ведь это не только дополнительные затраты на судебные тяжбы, но и излишне потраченное время на оспаривание, которого можно избежать.

Правила выписки счета-фактуры на аванс

При поступлении оплаты от покупателя продавец в пятидневный срок выписывает и передает своему контрагенту счет-фактуру на полученный аванс. Об этом гласит статья 168 НК (пункт 3). Покупатель, в свою очередь, получает право на вычет в сумме НДС, указанного в счете-фактуре, с авансового платежа. Такое право предоставляется ему на основании ст. 171 НК (пункт 12).

Следует заметить, что в Налоговом кодексе не предусмотрено исключений из правил в виде разрешения не выписывать счета-фактуры при получении частичной оплаты или аванса. Поэтому пятидневный срок по выписке этого налогового документа должен быть соблюден.

Возможные исключения предусмотрены в правилах заполнения книги продаж. Эти правила утверждены правительственным постановлением 1137. Так, в третьем абзаце пункта 17 этого нормативного документа указано, что счета-фактуры на полученный аванс могут не выставляться, если:

• предоплата произведена в счет будущей поставки продукции, если на ее изготовление требуется более полугода;
• сделан авансовый платеж в счет операции, НДС по которой не уплачивается либо ставка налога равна 0%;
• налогоплательщик использует право на освобождение от обязанностей по исчислению и уплате НДС в соответствии со статьей 145 кодекса.

Какие бывают ошибки

Несмотря на четко прописанные в Кодексе правила касательно обязательства и срока выписки авансового счета-фактуры , налогоплательщики иногда игнорируют их. Так, достаточно большое число бухгалтеров не считают нужным выписывать счета-фактуры на аванс по каждому полученному предварительному платежу от покупателя.

Одни подбивают общую сумму поступившей предоплаты, вычитают сумму отгрузки и если остается после этого аванс, то тогда выписывают счет-фактуру. Обычно делается это раз в квартал, ну и плюс выписывается счет-фактура по отгрузке. А другие вообще не выписывают авансовые счета-фактуры , если в этом же налоговом периоде произошла поставка товара или производилось оказание услуг (передача работ или имущественных прав).

Но такие варианты ведения учета очень небезопасны. Ведь проверяющие, выходя на ревизию, в первую очередь как раз и проверяют, выписаны ли налоговые документы по поступившим авансам.

Что грозит за нарушения

При обнаружении такого нарушения во время проверки, когда уже нельзя подать уточнения к декларации и выписать исправленный счет-фактуру, налогоплательщикам остается только кусать локти. Ведь казалось бы, аванс все равно погашается отгрузкой в налоговом периоде — но не все так просто.

Инспектор при обнаружении того, что на поступивший аванс не был выписан счет-фактура, просто доначисляет НДС. И так — по всем авансам за налоговый период. Но теперь налогоплательщик не может воспользоваться правом на вычет, так как не предъявил его (в декларации не заявлены такие вычеты по НДС).

Кроме того, налоговая также оштрафует налогоплательщика за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения. Это предусмотрено статьей 120 НК. За такой проступок взыскивается штраф в размере 10 тысяч рублей, если правонарушение произошло в одном отчетном периоде. А если такие нарушения происходили чаще, то штраф возрастает до 30 тысяч рублей.

Позиция судов

В постановлении № 23/11 Президиума Высшего арбитражного суда России от 26.04.2011 говорится о том, что налогоплательщик должен заявить в декларации обо всех имеющихся у него правах на применение вычета НДС. При этом наличие всех подтверждающих право вычета по сумме НДС документов не заменяет их декларирования.

В 2005 году Конституционный суд РФ в своем определении № 93-О указал на то, что обязательно заполнение всех обязательных реквизитов, указанных в пунктах 5 и 6 статьи 169 Налогового кодекса. В этом же определении указывается и на то, что налогоплательщик для подтверждения права на вычет должен представить лишь полноценный счет-фактуру, который содержит все необходимые сведения. Позиция Конституционного суда основана на желании пресечь ситуации, связанные с незаконным возмещением (зачетом или возвратом) НДС из бюджета.

А вот 17 арбитражный апелляционный суд в своем постановлении от 23.08.2012 указал, что такой недостаток, как незаполнение строки 5 формы счета-фактуры (реквизиты расчетно-платежного документа), не может служить основанием для лишения покупателя права на вычет. Аналогичное постановление было вынесено и в декабре 2011 года в Московском округе федеральным арбитражным судом.

Как заполнить счет-фактуру на аванс

Авансовый счет-фактура заполняется точно так же, как и обычный на отгрузку. Все обязательные реквизиты перечислены в Налоговом кодексе в статье 169 (в частности в пункте 5.1). Так, обязательно нужно заполнить:

• номер по порядку документа и дату его выписки (номер документа должен быть проставлен в хронологическом порядке вместе с аналогичными документами, которые выписываются по отгрузке);
• реквизиты, в том числе налоговые номера продавца и покупателя;
• номер и дата платежного документа. Речь идет о той платежке, на основании которой был получен продавцом авансовый платеж. Как уже говорилось ранее, если форма расчета была неденежная, то можно в этой строке проставить прочерк;
• название (код) валюты, в которой был зачислен авансовый платеж.

В строках 3 и 4 проставляются прочерки, в табличной части документа в первой графе указываются названия товаров (услуг, работ или имущественных прав), в счет последующей передачи которых была произведена предоплата. Наименования должны совпадать с теми, которые указаны в договоре. Если заявка на поставку формируется после перечисления аванса, то в счете-фактуре можно указать обобщенное название — например, «Запчасти». Для наглядности, чтобы сразу было понятно, что это авансовый документ, можно в первой графе указать в скобочках слово «аванс».

Возможно также указать обобщенное наименование товарных позиций — например, «Аванс за оказание аудиторских услуг». О такой возможности прямо разъяснено в письме Минфина РФ от 26.07.2011 за № 03-07-09/22. Желательно в графе с наименованием товаров (услуг, работ) указать также и номер договора между покупателем и продавцом, по которому была произведена предварительная оплата.

Далее в табличной части формы счета-фактуры следует указать ставку (графа 7) и сумму начисленного налога (графа 8), а также сумму авансового платежа (графа 9). Суммы указываются без округлений, в копейках и рублях. В иных строках и графах документа, перечисленных в пункте 4 правил заполнения счетов-фактур (приложение к постановлению № 1137), необходимо проставить прочерки.

Авансовый счет-фактура подписывается теми же должностными лицами, что и обычный налоговый документ — руководителем и главным бухгалтером (либо уполномоченными по доверенности или приказу должностными лицами).

Документ в бумажной форме может быть полностью выполнен на компьютере либо же частично заполнен от руки; при этом бланк может быть напечатан как на принтере, так и типографским способом (в том числе и с внесением некоторых данных).

Счёт на оплату – документ, который используют в своей работе абсолютно все предприниматели, независимо от того, на каком уровне они работают и к какой сфере бизнеса относятся. Как правило, счёт на оплату выписывается после заключения между сторонами письменного договора, как дополнение к нему, но иногда он может быть выписан и как самостоятельный документ.

Именно счёт на оплату дает основание покупателю товара или потребителю услуги оплатить их. Счёт может быть выписан как на предоплату, так и на оплату постфактум.

ФАЙЛЫ

Обязателен ли счёт?

Законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации, оплату можно производить и просто на условиях соглашения. Однако, закон называет непременным условием любой сделки заключение договора. Счёт не существует отдельно от договора, это документ, сопровождающий сделку. Он представляет собой как бы предварительную договоренность об оплате по назначенным продавцом условиям – цене, которую должен оплатить покупатель товара или услуги.

Счёт делает расчеты гораздо более определенными, поэтому предприниматели предпочитают использовать его, даже если это условие не оговорено в условиях контракта.

ВАЖНО! Поскольку требование счёта не является законодательно обязательным, он не относится к бухгалтерским отчетным документам, а служит для внутреннего использования.

Когда счёт безоговорочно необходим?

В законодательстве прописаны моменты, когда выставление счёта является обязательным сопровождением сделки:

• если в тексте договора сумма к оплате не была установлена (например, за услуги связи и т.п.);
• по операциям, предусматривающим уплату НДС;
• если организация-продавец имеет освобождение от уплаты НДС;
• фирма-продавец, находящаяся на , от своего имени продает товары или предоставляет услуги по договорам агента;
• если заказчик внес предприятию-продавцу аванс или перечислил предварительный платеж за товар или услугу.

Итак, счёт на оплату не является обязательным документом , ровно как и подотчетным бухгалтерским. Он никак не может влиять на движение финансовых средств, он может быть в любой момент приостановлен или не оплачен – такие явления встречаются довольно часто и не имеют никаких правовых последствий.
Тем не менее, этот документ имеет равное значение для участников сделки, так как позволяет им заключить своего рода предварительное соглашение о перечислении денежных средств.

Кто выписывает счёта на оплату

Счёт на оплату всегда выписывает сотрудник бухгалтерского отдела. После того, как форма будет заполнена, документ передается руководителю организации, который удостоверяет его своей подписью. Ставить печать на документе не обязательно, так как ИП-шники и юридические лица (с 2016 года) имеют право не использовать печать.

Оформляется счёт на оплату в двух экземплярах , один из которых отправляется потребителю услуги или покупателю, второй – остается у организации, его выписавшей. Заполнить счёт можно как на обычном листе А4 формата, так и на фирменном бланке организации. Второй вариант удобнее, так как не нужно каждый раз вносить сведения о предприятии.

Данный документ не имеет унифицированного образца, поэтому организации и индивидуальные предприниматели вправе разрабатывать и использовать собственный шаблон или выписывать счёт на оплату в свободной форме. Как правило, у давно работающих организаций и ИП форма бланка стандартна, меняются только данные о получателе счёта, наименовании товара или услуги, а также сумма и дата. Иногда организации дополнительно в счёте указывают условия поставки и оплаты (например, процент или сумму предоплаты), срок действия счёта и прочую информацию.

Если в документе при оформлении допускаются какие-либо ошибки, их лучше не исправлять, а выписать счёт заново.

Следует помнить о том, что в некоторых случаях, при решении разногласий между сторонами в судебном порядке, счёт на оплату является документом юридической силы и может быть представлен в суде.

Как отправлять счёта на оплату

Сам счёт выставляем электронно. Один бумажный экземпляр оставляем у себя, другой можно отправить контрагенту обычным письмом.

Чаще всего счёт заполняется в электронном виде и отправляется получателю через электронную почту. Но опытные бухгалтеры всегда распечатывают документ на бумажном носителе, и один «живой» подписанный экземпляр отправляют контрагенту через обычное почтовое сообщение, а второй хранят у себя, подшивая в папку, обычно именуемую «счёта».

Инструкция по оформлению счёта на оплату

С точки зрения делопроизводства, данный документ не должен вызвать особых сложностей при разработке и заполнении.

В верхней части документа указывается информация о получателе денежных средств. Здесь нужно указать

• полное наименование предприятия,
• его ИНН,
• сведения об обслуживающем счёт банке,
• реквизиты счёта.

Затем указывается плательщик по счёту (он же грузополучатель): тут достаточно указать только название компании, получившей товар или услуги.

Следующая часть документа касается непосредственно оказанных услуг или проданного товара, а также их стоимости. Оформить эти сведения можно как простым списочным перечислением, так и в виде таблицы. Второй вариант предпочтительнее, так как он позволяет избежать путаницы и делает счёт максимально понятным.

В первый столбец таблицы оказанных услуг или проданного товара нужно внести порядковый номер товара или услуги в данном документе.
Во втором столбце – наименование услуги или продукции (без сокращений, ёмко и чётко).
В третьем и четвёртом столбце необходимо указать единицу измерения (штуки, килограммы, литры и т.д.) и количество.
В пятый столбец нужно поставить цену за одну единицу измерения, а в последний – общую стоимость.

Если предприятие работает по системе НДС, то это нужно указать и выделить его в счёте. Если без НДС – эту строку можно просто пропустить. Затем справа ниже указывается полная стоимость всех товаров или услуг, а под таблицей эта сумма вписывается прописью.

В завершение документ должен подписать главный бухгалтер организации и руководитель.

Счёт-фактура для плательщиков НДС

Юрлица и другие плательщики НДС применяют счёт-фактуру : ответственный финансовый документ, который выставляется не предварительно, а по факту выполненных работ, предоставленных услуг или отгруженных товаров. Он нужен уже не для ускорения оплаты, а для подтверждения того, что сборы по акцизам и НДС уплачены в полном объеме, для того, чтобы можно было удержать НДС с плательщика (покупателя). Этот документ имеет установленную форму, в нем также могут содержаться сведения о происхождении товара, а если он импортный, то и номер таможенной декларации на него.

Счёт-фактуру оформляют в двух экземплярах.

Элементы счёта

Определенной формы для составления счёта не предусмотрено, но есть обязательные составляющие, которые в нем обязаны содержаться.

1. Реквизиты предпринимателя-физического лица или ООО (как продавца, так и покупателя):
   • название предприятия;
   • правовая форма организации;
   • юридический адрес регистрации;
   • КПП (только для юридических лиц).
2. Сведения о банке, обслуживающем сделку:
   • название банковского учреждения;
   • его БИК;
   • номера расчетного и корреспондентского счетов.
3. Платежные коды:
   • ОКПО;
   • ОКОНХ.
4. Номер счёта и дата его оформления (эта информация для внутреннего пользования фирмы; нумерация сквозная, ежегодно начинаемая сначала).
5. НДС (или его отсутствие). Если наличествует, указывается его сумма.
6. Фамилия, инициалы, личная подпись составителя.

К СВЕДЕНИЮ! Печать на счёте, по последним законодательным требованиям, не обязательна.

За товар или за услугу?

Счёт может выставляться в качестве договоренности об оплате за поставляемый товар или предоставляемую услугу, а также за выполняемый вид работ. Разница состоит в графе «Назначение платежа», которую содержит счёт.

Для расчёта за товар данная графа должна содержать перечень всех видов отпускаемого товара, а также единицы, в которых он измеряется (штуки, литры, килограммы, метры, рубли и др.). Обязательно нужно указать количество товара и сумму за них (отдельно без НДС, если он есть, и полную сумму).

При оплате услуг в «Назначении платежа» нужно указать вид услуги или выполняемой работы. Не забудьте отметить необходимое количество, а также сумму с НДС и без.

СПРАВКА! Если предприниматель не хочет, он может не расшифровывать все виды поставок полностью, указав лишь номер договора, по которому осуществляется сделка. Однако, все равно эта информация должна быть подробно отражена в товарно-транспортной накладной или в смете. Поэтому в интересах предпринимателя указать в счёте полный перечень оплачиваемых товаров или услуг.

Не допускайте ошибок!

Рассмотрим наиболее распространенные неточности, которые предприниматели могут допустить при оформлении счёта.

1. Не расшифрована подпись. Одной росписи недостаточно: должны быть сведения о том, кто поставил подпись. В онлайн-версии документа такой ошибки допустить не получится, так как там требуется электронная подпись.
2. Пропуск сроков счёта-фактуры. Дата оформления счёта-фактуры обязана совпадать с датой выставления счёта и не превышать 5 дней со дня отпуска товара или предоставления услуги.
3. Просрочка получения счёта для оформления вычета НДС. Налоговый вычет по НС должен быть заявлен в том же налоговом периоде, в котором был получен документ, это подтверждающий, то есть счёт-фактура. Чтобы не допустить этой проблемы, необходимо хранить свидетельства о дате получения счетов (почтовые извещения, конверты, квитанции, записи в журнале входящей корреспонденции и пр.).
4. Перепутаны даты на экземплярах счёта-фактуры. Оба участника сделки должны иметь идентичные экземпляры, иначе счёт не доказывает законность сделки.
5. «Шапка» с ошибками. При неточностях в названиях организаций, их ИНН, адресах и т.п. документ окажется недействительным.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если организация-составитель счёта заметила ошибку, она вправе исправить её в тексте счёта. Для этого неправильно записанный показатель зачёркивается, и вместо него ставится правильный. Внесённое изменение заверяется руководительской подписью, при необходимости – печатью, и отмечается дата, когда это было сделано. Другие организации вносить исправления в счёт не уполномочены.