Оборот наличных денежных средств в Российской Федерации строго регламентирован, а без безналичных платежей уже сложно представить нормальную работу фирмы, поэтому для ведения бизнеса компании и индивидуальные предприниматели открывают расчетный счет. Но, несмотря на удобство, связанное с безналичными платежами, в предпринимательской деятельности существует необходимость закрытия счета по разным причинам. Как закрыть расчетный счет в банке ИП, чтобы избежать проблем и лишних хлопот, мы рассмотрим в данной статье.

Что такое закрытие расчетного счета

Закрытие расчетного счета ИП — это процедура расторжения договора на расчетно-кассовое обслуживание, заключенного между банком и предпринимателем. Закрытие расчетного счета может произойти по инициативе любой из сторон договора.

Причины закрытия счета в банке ИП:

• Ликвидация бизнеса;
• Переход на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк;
• По инициативе банка, если в течение 24 месяцев не было ни одной транзакции;
• При финансовых нарушениях при осуществлении операций по расчетному счету (ИП подозревается в отмывании денежных средств);
• По решению суда в отношении предпринимателя.

Основные положения при закрытии расчетного счета

Процесс закрытия расчетного счета ИП подробно описан в законодательных актах Российской Федерации, давайте рассмотрим эти действия поэтапно. Для расторжения договора банковского счета необходимо составить заявление на закрытие расчетного счета с указанием намерений расторгнуть договор. Заявление составляется по образцу, предоставляемому кредитной организацией. В заявлении также необходимо указать реквизиты для перечисления остатка денежных средств с расчетного счета либо снять все деньги до закрытия счета. При подаче заявления банк может попросить предоставить актуальную выписку из ЕГРИП, полученную не более 30 дней назад. Заявление о закрытии счета необходимо подать в то же отделение банка, где счет был открыт. Подать заявление должен сам владелец счета, предъявив паспорт, либо его доверенное лицо на основании нотариальной доверенности. При закрытии расчетного счета чековая книжка должна быть аннулирована и передана сотрудникам банка.

Процедура закрытия счета предпринимателя чаще проводится бесплатно, если не установлена комиссия, которая должна быть прописана в банковском договоре, заключенном в момент открытия расчетного счета.

Банк может отказать в закрытии расчетного счета ИП по следующим причинам:

• При наличии задолженности перед бюджетом;
• При наличии заблокированных сумм «до выяснения»;
• При наличии расчетной документации, которая не исполнена;
• При поступлении судебных распоряжений на арест расчетного счета.

Все чаще в новостях мы слышим, что у очередной кредитной организации отозвали лицензию. Как закрыть расчетный счет, если банк — банкрот? В такой ситуации индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться к конкурсному управляющему.

В 2014 году вступил в силу Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ , который внес изменения в статью 23 Налогового кодекса Российской Федерации, поправки по данной статье носят отменяющие обязанности налогоплательщиков сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии) счетов в банках, лицевых счетов. До момента вступления в силу поправок в НК РФ индивидуальному предпринимателю необходимо было в обязательном порядке подавать уведомление о закрытии расчетного счета в органы ИФНС, ФСС, Пенсионный фонд. Теперь обязанность сообщать об изменениях во взаимоотношениях с банками возложена на саму кредитную организацию.

По закону ИП не обязан открывать расчетный счет. Однако совершение безналичных операций удобно для бизнеса. Возникают ситуации, когда расчетный счет в банке не нужен предпринимателю. Например, если прекращается деятельность ИП или бизнесмен хочет воспользоваться услугами другого учреждения, которое предлагает выгодные условия обслуживания.

Процедура не имеет сложностей. Но нужно соблюсти все требования банка при прекращении деятельности ИП. Это позволит избежать неблагоприятных последствий, связанных с дополнительными расходами для ИП. Процедуру можно пройти самостоятельно или при содействии юридических компаний, оказывающих данный вид услуг.

Основания для расторжения соглашения

В соответствии с законодательством РФ расторгнуть договор может любая из сторон. Нужно закрывать банковский счет автоматически в том случае, если истек срок действия соглашения.

Кредитные учреждения редко выступают инициаторами расторжения отношений с клиентами. Прекращение соглашения для них – это потеря доходов.

Договор расторгается в следующих случаях:

1. прекращение деятельности ИП в добровольном порядке;
2. вынесение судебного вердикта о закрытии статуса индивидуального предпринимателя.

Сам бизнесмен приходит к решению о прекращении действия соглашения с банком, когда другое учреждение предлагает выгодные условия обслуживания или легальная деятельность предпринимателя завершается.

Этапы закрытия

Процедура ликвидации расчетного счета предусматривает последовательное прохождение следующих этапов:

1. Подготовка информации и документированных сведений для закрытия.
2. Возмещение денежных средств в счет штрафов перед контрагентами и учреждениями.
3. Вывод остатка.
4. Передача оформленного заявления на закрытие счета.
5. Уведомление от банка о совершении действий по расторжению отношений с клиентом.
6. Оформление справки о закрытии счета.

Согласно нормативно-правовых актов ИП не нужно уведомлять кредиторов и партнеров о ликвидации счета. Однако сделать это необходимо. Впоследствии такие действия помогут избежать недоразумений. Например, когда партнер перечисляет денежные средства на недействующие реквизиты.

Установленной формы уведомлений не разработано. Сделать это нужно в свободном виде в письменном или электронном формате.

Документы для закрытия

Каждый банк требует неодинаковый перечень документов для ликвидации счета. Обычно в списке значится заявление, документ, удостоверяющий личность, свидетельство о регистрации и т.п.

Следует изучить договор об обслуживании счета. В нем подробно прописывается процедура расторжения, в том числе список документированных данных для закрытия. Требовать иные сведения нельзя, так как действия могут быть обжалованы в государственные инстанции.

Если в договоре не указан перечень данных, то следует обратиться в офис банка или позвонить на горячую линию. В законе нет никаких обязательных оговорок.

Первые шаги

Перед тем как подавать заявление на ликвидацию расчетного счёта следует осуществить подготовительную деятельность:

1. Получить выписку об остатке средств на счете. Получить информацию можно в офисе банка.
2. Погасить задолженность перед стороной (плата за услуги по обслуживанию, кредитные лимиты, штрафы, пени и др.).

Вывод остатка

Перед закрытием счета нужно получить оставшиеся денежные средства.

Сделать это можно двумя способами:

• заблаговременно через пластиковую карту или кассу кредитного учреждения;
• непосредственно в момент ликвидации, отметив в обращении для стороны способ получения наличных денег (на пластиковую карту, через кассу).

Заявление на ликвидацию

Заявление нужно оформлять по форме, утверждённой кредитным учреждением.

В обращении указывается следующая информация:

1. сумма остатка и кредитного лимита для ИП;
2. способ выведения остатка (наличный, безналичный), реквизиты;
3. подпись ИП или его представителя (с обязательным указанием о наличии нотариальной доверенности).

Уведомление банка

Банк рассматривает переданное заявление, проверяет наличие задолженности у клиента и иные сведения. Официально действие соглашения прерывается в момент передачи обращения ИП. Фактически действия производятся не сразу.

Банк аннулирует договор, когда убедится, что требования выполнены, нет задолженности и претензии к бизнесмену. Период изучения фиксируется в договоре на обслуживание расчетного счета. По итогам рассмотрения банк направляет клиенту уведомление о ликвидации. Затем ИП получает справку, подтверждающую прекращение отношений между бизнесменом и кредитным учреждением.

Нужно ли уведомлять государственные службы

При открытии расчетного счета и его аннулировании у ИП возникает вопрос о необходимости уведомлять государственные службы. Такая обязанность действовала в течение длительного периода. Предприниматель должен был сообщать о деятельности в семидневный период.

В 2014 году в законодательство внесены изменения. Согласно нововведениям предприниматель не обязан сообщать о действиях в государственные службы. Эту информацию передает банк.

Иногда индивидуальный предприниматель сталкивается с необходимостью закрыть расчетный счет ИП в банке. Давайте разберемся, как это сделать с минимальными затратами времени, нервов и сил.

Для индивидуальных предпринимателей проведение безналичных расчетов является приоритетным: это позволяет значительно экономить время при проведении различных денежных операций. Однако нередко возникают ситуации, когда расчетный счет становится ненужным и тогда единственный выход – закрыть его.

Исходя из норм российского законодательства, предприниматель, являясь одной из сторон договора обслуживания расчетного счета, может закрыть его по собственной инициативе (таким же правом обладает и вторая сторона – банк, однако пользуется им очень редко, потому что это заведомо невыгодно). Причины закрытия счета ИП могут быть различными, но наиболее вероятные – переход в другой банк или полное прекращение ведения бизнеса ().

Как происходит закрытие счета

Закрыть расчетный счет ИП в банке в целом, достаточно просто. Однако некоторые бизнесмены не хотят тратить на это время и предпочитают доверить процедуру специализированным организациям, хотя это вполне можно сделать и самостоятельно. Это будет гораздо надежнее и, чаще всего, быстрее.

Алгоритм

Для закрытия счета необходимо придерживаться следующего алгоритма:

1. Представить в банк ряд документов (о том, какие именно документы необходимо представить в банк, мы расскажем далее).
2. Устранить все имеющие задолженности, в т.ч. и перед банком.
3. Перевести в наличные средства, оставшиеся на счету.
4. Написать в банк заявление с просьбой закрыть расчетный счет ИП.
5. Дождаться письма-уведомления из банка о том, что счет больше не обслуживается. Если банк захочет проверить представленные документы, это потребует определенного времени. Но в некоторых случаях уведомление выдается практически сразу. Обычно этот срок прописывается в договоре обслуживания счета.

Формы уведомлений можно посмотреть на следующем Интернет-ресурсе: www.nalog.ru .

Впоследствии необходимо будет привести в порядок договоры и шаблоны, где указан старый расчетный счет, во избежание ошибок (потом, чтобы вернуть деньги, перечисленные вам по ошибке, придется постараться).

Итак, что касается документов, то традиционно банку необходима выписка об остатке на счету и лимите кассовых операций. Однако, иногда банк требует представить в пакете и выписку из реестра о государственной регистрации, заверенную у нотариуса.

Логичнее всего закрыть счет непосредственно после принятия решения о прекращении деятельности. Однако сделать это можно и заранее, ведь ИП имеет законное право осуществлять платежи и без счета, наличными деньгами, но только если сумма составляет не более 100 тысяч рублей.

Уведомление фондов и налоговой о закрытии счета: новеллы законодательства

До мая прошлого года предприниматель при закрытии счета в банке обязан был уведомить об этого фонды (ФСС, ПФ) и налоговую службу. Однако в связи с изменениями законодательства в мае 2014 года, эта обязанность с ИП была снята – вступил в силу Федеральный Закон о внесении изменений в Налоговый Кодек, которым прекращена указанная обязанность.

Раньше налоговые органы получали информацию из двух источников: и от ИП, закрывающих счета, и от банков. Т. е. фактически смысла в дублировании этих сведении не было. На исполнение налоговыми службами своих обязательств по контролю за состоянием счетов такие нововведения также не повлияли.

Другими словами, теперь отпала обязанность оповещать контролирующие органы об операциях со счетами (открытии, закрытии). Однако до сих пор остается актуальным вопрос разработки оповещения таких организаций банками. И, если раньше предприниматель рисковал, не оповещая фонды и налоговиков (в случае нарушения сроков уведомления на него возлагался штраф), то теперь и штрафы законодательно отменены.

Эксперты считают, что такие поправки в законодательство положительны со всех сторон: предпринимателям не придется тратить время на бумажную волокиту и выполнение «двойной работы», и банки, в свою очередь, тоже не пострадают: они уже давно обременены обязанностью уведомлять налоговые органы о состоянии счетов.

Закрытие: а нужно ли

Много споров вызывает вопрос, обязан ли вообще ИП при прекращении деятельности, закрывать расчетные счета? Если исходить из норм Налогового Кодекса РФ, то такого правила не существует. Но, как показывает юридическая практика, все же лучше счет закрыть.

Случай из практики: некий ИП решил прекратить предпринимательскую деятельность. Оформив все документы по прекращению работы надлежащим образом, расчетный счет он решил оставить. Благополучно забыв о нем, бывший предприниматель несколько лет жил спокойно, а потом решил возобновить предпринимательскую деятельность. Вернувшись к своему старому счету, он обнаружил, что он давно не функционирует. В банк поступили документы из налоговой, и счет перекрыли из-за непредставления налоговых деклараций. Таким образом, простое желание не тратить время на закрытие счета.

Итак, счет, все же, закрыть необходимо. Вопрос как закрыть счет ИП раскрывается и в таких нормативно-правовых актах как: Налоговый Кодекс РФ, ФЗ от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности», инструкцией ЦБР от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», а также Гражданский Кодекс РФ.

В частности, вышеуказанная инструкция закрепляет положение о том, что с приостановлением деятельности, бывший предприниматель не должен использовать счет для других целей. Т.е. фактически смысла в наличии этого счета не будет.

РЕКЛАМА

Данный процесс нельзя назвать трудоемким и сложным. В большинстве случаев такая необходимость появляется при прекращении предпринимательской деятельности или смене банка на другой, более выгодный по условиям обслуживания.

Как закрыть расчетный счет в банке ИП? В целом эта процедура достаточно проста, главное – соблюдать все требования и четкий алгоритм действий, которые будут рассмотрены в статье.

Причины закрытия расчетного счета

Согласно действующему законодательству РФ, расторгнуть договор на открытие счета может финансово-кредитное учреждение или индивидуальный предприниматель в любой момент. Как правило, закрытие счета ИП выполняется по обоюдному согласию. Иногда закрытие счета ИП в банке происходит автоматически, если срок действия контракта истек, и ни одна из сторон не заинтересована в продолжение сотрудничества. Хотя на практике ни один банк не желает потерять своего клиента и будет продолжать предлагать свои услуги.

Причинами закрытия счета могут послужить:

• прекращение или приостановление предпринимательской деятельности;
• ликвидация банковского учреждения;
• решение суда, если бизнесмен не соблюдает законы;
• переход в другое финансово-кредитное учреждение.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Процедура закрытия расчетного счета ИП

Как закрыть счет в банке для ИП? Для этого необходимо выполнить следующие действия:

• собрать пакет необходимых документов;
• оплатить всю кредиторскую задолженность финансово-кредитной организации и другим контрагентам;
• обналичить оставшуюся сумму;
• направить сотруднику кредитной организации заявление о закрытии счета ИП;
• получить уведомление о закрытии счета ИП.

Проверка представленной документации может занять время (зависит от внутренней политики финансово-кредитного учреждения). Некоторые из них предоставляют такое уведомление сразу после принятия заявления. Чтобы узнать, сколько времени потребуется, просмотрите свой договор на обслуживание.

Совет: перед закрытием счета уважающая себя компания обязательно сообщит об этом своим клиентам и партнерам по бизнесу. Это лишит трудностей с перечислением средств на несуществующие реквизиты. Сообщить об этом можно в любой форме – официальное письмо, смс-рассылка, уведомление по факсу.

Перечень документов

Решив сотрудничать с тем или иным банком, предприниматель собирает и заключает договор. Как правило, в нем есть пункт о расторжении, включающий условия и перечень необходимых для этого бумаг. Их список может меняться в зависимости от политики самого банка. Например, некоторые финансово-кредитные организации могут потребовать выписку из ЕГРИП, тогда как другие банки ограничиваются уведомлением об остатке денег и лимите финансовых операций.

При закрытии ИП необходимо подготовить следующие документы:

• заявление с просьбой расторгнуть соглашение об обслуживании (оформляется вручную заявителем);
• выписка о денежных средствах, которые остались на счету;
• лимит финансовых операций;
• регистрационные бумаги – выписка из ЕГРИП, заверенная нотариально (в некоторых банках).

Совет: банк не имеет права в момент закрытия требовать бумаги, которые не прописаны в списке основного договора. Этот аспект можно обсудить с менеджером финансово-кредитной организации, обратившись лично или по телефону.

Заявление на закрытия счета ИП

Для того чтобы расторгнуть финансовые отношения с банком, нужно подготовить заявление на закрытие счета ИП в банке. Как правило, каждая кредитная организация имеет свои установленные образцы. Их можно получить при непосредственном обращении в банк или найти на официальном сайте учреждения.

Заполнить и подписать заявление предприниматель обязан самостоятельно. Если данное действие он поручил третьему лицу, к списку предоставляемых документов добавится нотариальная доверенность на представителя.

Закрытие счета при прекращении предпринимательской деятельности

Многих интересует, когда закрывать расчетный счет при ? Законодательство РФ не предусматривает такого обязательства при ликвидации компании. Но так как большинство банков взимают комиссию за обслуживание, выгоднее закрыть его после прекращения предпринимательской деятельности.

Сроки и ограничения по поводу того, когда закрывать расчетный счет, не определены. Однако удобнее всего это сделать сразу после ликвидации фирмы независимо от специфики и видов деятельности.

Уведомление о закрытии расчетного счета

Несмотря на то, что закрытие расчетного счета - необязательная процедура даже после ликвидации предприятия, еще недавно при ее выполнении бизнесмен должен был в обязательном порядке сообщить об этом в государственные органы.

При закрытии расчетного счета ИП необходимо уведомить:

• Пенсионный фонд РФ;
• ФСС (если предприниматель имеет наемный персонал).

Несоблюдение таких требований влекло за собой ряд штрафов: от 5 тыс. руб. в налоговой службе и 1-3 тыс. руб. в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования (в зависимости от сроков несоблюдения правил). На подачу такого уведомления предоставлялось 7 рабочих дней.

Но благодаря изменениям в законодательстве РФ в 2016 году уведомлять ни одну из вышеперечисленных служб нет необходимости. Такая функция возложена на само финансово-кредитное учреждение.

Важно! Если вы расторгли договор на обслуживание с банком, именно он должен отправлять уведомление в ФНС, ФСС и Пенсионный фонд.

Особенности закрытия расчетного счета ИП

Закрытие расчетного счета ИП – это рядовая процедура, осуществить которую бизнесмен может своими силами, не привлекая посредников. При этом важно соблюдать указанную последовательность шагов и своевременно уведомлять банк о своих намерениях. От оперативности действий предпринимателя в этом случае будет зависеть возможность сэкономить собственные денежные средства, т.к. многие банки за обслуживание расчетного счета взимают ежемесячную плату. О некоторых особенностях закрытия счета в банке ИП смотрите в следующем видео: