Большинство граждан, покупая новое транспортное средство, зачастую не задумываются над тем, как исчислять налог на автомобиль. С одной стороны, это довольно логично, поскольку владельцу в конце года придет заветная квитанция с расчетом, в которой можно будет посмотреть. сколько нужно заплатить и как это нужно делать. С другой стороны, рассчитать налог своими силами можно перед покупкой транспортного средства, чтобы предварительно узнать, сколько будет уходить денег на содержание машины (а в эту цифру обязательные платежи не могут не входить). В итоге знать информацию о том, как определить сумму, которую нужно оплатить за своего железного коня. Итак, как же узнать налог на авто в 2017 году?

Основные правила расчета

Обязательные платежи в Российской Федерации в большинстве своем имеют пропорциональную форму. Это означает, что сумма того или иного налога зависит от ряда показателей (сумма дохода, стоимость собственности, количество лошадиных сил авто, иные количественные и качественные данные). В редких случаях сумма устанавливается в твердом размере, не зависящих от каких-либо факторов (как правило, это сборы).

Что касается транспортного налога, то он исключением из общего правила не является, и сумма его рассчитывается в пропорциональной форме. Показателем, от которого зависит, сколько нужно заплатить за автомобиль, признается только мощность двигателя машины. Однако существует еще один фактор, от которого может меняться налог. Это регион, в котором зарегистрировано авто. Как же они влияют на сумму платежей? Чтобы узнать и понять всю систему, нужно подробно рассмотреть каждый из факторов.

Согласно Налоговому кодексу РФ, транспортный налог относится к ведению органов власти субъекта РФ и зачисляется в соответствующий бюджет. Базовые ставки устанавливаются федеральным законодательством, а изменяются уже региональным. Это означает, что парламенты всех областей, краев, республик, автономных округов и области, а также городов федерального значения вправе регулировать размер налога, взимаемого в доход соответствующего субъекта. Естественно, регионы заинтересованы в максимальном увеличении ставок, однако Налоговый кодекс ограничивает свободу региональных органов законодательной власти. Установленные федеральным законом размеры могут повышаться (или снижаться) не более чем в 10 раз. Ограничение не распространяется на транспортные средства, которые оснащены двигателем с мощностью менее 150 лошадиных сил, однако касается это лишь уменьшения ставок.

Субъекты РФ по состоянию на 2017 году вправе изменять не только размеры, но и основания дифференциации налога. Проще говоря, они могут вводить дополнительные показатели, которые влияют на расчет суммы, которую владелец авто должен оплатить. Наиболее распространенным фактором, используемым в региональных налоговых законодательствах, является срок эксплуатации автомобиля. Кроме того, встречаются такие основания, как год выпуска машины, тип транспортного средства, расход топлива, количество переоформлений и продаж и некоторые другие.

Осуществление расчета

Как уже говорилось выше, рассчитывается налог на автомобиль в зависимости от мощности двигателя. Ставка на федеральном уровне дифференцирована на 8 категорий. В зависимости от количества лошадиных сил. Пропорция имеет вид «рубль за 1 лошадиную силу». То есть на каждую единицу мощности нужно платить определенную сумму. Проще всего их изучить, а в дальнейшем проводить расчет по таблице.

Данная информация будет полезна для общей ориентации в области транспортного налогообложения, а также для жителей регионов, в которых ставка не дифференцирована. Что же касается остальных категорий, то в иных субъектах категории могут несколько отличаться. К примеру, в 2017 году в Саратовской области шаг ставки составляет не 25 л.с., как на федеральном уровне, а 50 л.с. В Чеченской республике объектом налогообложения являются только авто, которые оснащены двигателем с мощностью свыше 150 л.с.

Нередко автолюбители (особенно неопытные) сталкиваются с проблемой: как рассчитать налог на машину, если мощность известна не в лошадиных силах, а в киловаттах. Есть два варианта разрешения такой ситуации. Первый способ – перевод л.с. в кВт. Данные единицы являются взаимоконвертируемыми, поэтому найти соответствующий онлайн-калькулятор, рассчитать и узнать, какая сумма должна прийти на авто. Кроме того, есть другой вариант – таблица с указанием обеих единиц измерения. Оба способа довольно легкие, хотя лучше всего внимательно изучить технический паспорт устройства и прочу документацию, чтобы знать все о своей машине.

Калькулятор суммы налога

Казалось бы, все проще простого умножить ставку на количество лошадиных сил. Но все не так легко, как хотелось бы. Да, жителям регионов с незамудренными системами расчета транспортного налога можно пользоваться именно этих способом, хотя подобные случаи являются, скорее, редким исключением. В 2017 году найти субъект РФ, не установивший дополнительные критерии, влияющие на то, сколько нужно платить владельцам авто. Разобраться во всех этих условиях, факторах и основаниях самостоятельно довольно сложно, поэтому на помощь приходят калькуляторы транспортного налога. В интернете их найти очень просто, при этом выбор различных сайтов достаточно велик.

Наиболее распространенным вариантом является портал Федеральной налоговой службы. Здесь можно не только найти калькулятор, но и узнать дополнительную информацию о налогообложении в РФ (льготные категории, зависимость от количества продаж, задолженность, а также многое другое) в режиме онлайн. Пользоваться системой расчета очень просто. Сразу стоит отметить, что портал сам определяет, из какого региона зашел на него посетитель (через IP -адрес). Однако такая функция срабатывает не всегда верно. Для таких случаев предусмотрен переключатель, располагающийся в шапке сайта. В нем можно выбрать субъект, на территории которого зарегистрирован автомобиль.

Калькулятор предлагает заполнить онлайн форму, которая должна содержать все необходимые для того или иного региона данные, учитываемые при расчете налога. К примеру, при выборе Санкт-Петербурга нужно указать год, за который проверяется сумма, вид ТС, количество месяцев владения (для лиц, которые не имели доступа к авто по объективным причинам), мощность двигателя в лошадиных силах, а также ту или иную льготу при наличии (Герои СССР, РФ, Социалистического труда, пенсионеры, ветераны боевых действий, иные категории граждан).

После указания всей информации нужно нажать кнопку «Далее». В результате появятся дополнительные поля, которые применительно к конкретному региону обязательны к заполнению (при наличии соответствующих условий). В рассматриваемом примере (Санкт-Петербург) добавляются поля с маркой и моделью транспортного средства, а также с годом выпуска. Однако обязательно их заполнять лишь в случае, если авто стоит не менее 3 миллионов рублей. Далее нужно нажать кнопку «Рассчитать», после чего появится сумма налога к уплате, а также вся информация о запросе (примененная ставка, подробная формула).

Особенности расчета налога

При расчете налога необходимо помнить о том, что существуют разного рода льготы, снижающие или вовсе освобождающие от обязательных платежей. Чаще всего скидки дают пенсионерам. Они к тому же в большинстве своем имеют старенькие, иногда даже советские авто, что также уменьшает размер налога. Тем не менее, данная категория граждан – не единственная группа людей, которым предоставляются льготы. Довольно много преимуществ предусмотрено владельцам автомобилей, чьи мощности не превышают 150 лошадиных сил (к примеру, супруги военнослужащих, родители детей-инвалидов, инвалид боевых действий).

Есть также определенная специфика, касающаяся порядка предоставления информации о купленном транспортном средстве. Дело все в том, что до 2 мая 2014 года при регистрации автомобиля подавалась вся информация в ГИБДД, что позволяло без лишних временных затрат рассчитать налог и выслать уведомление собственнику машины. Теперь же со вступлением в законную силу изменений в Налоговый кодекс данная процедура осуществляется несколько иначе. Сегодня при регистрации транспортного средства при купле-продаже не требуется предоставлять в ГИБДД пакет документов, который ранее передавался в налоговые органы. Владельцу машины необходимо самому прибыть в территориальную инспекцию ФНС и предоставить нужную информацию о своем авто. В противном случае собственнику ТС грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности за налоговый период. Все сведения нужно приносить до конца года, который следует за годом приобретения автомобиля. К примеру, если машина приобретена в июле 2016 года, то документы в налоговую должны предоставляться до 31 декабря 2017 года.

Подводя итоги

Транспортный налог – один и обязательных платежей, с которыми человеку приходится сталкиваться очень часто. Он находится в сфере совместного регулирования федеральных и региональных органов власти, за счет чего во всех субъектах суммы налогов отличаются. Расчет данного вида платежей осуществляется по формуле Налог = ставка х количество лошадиных сил. Кроме того, часто влияют и другие факторы, из-за которых вычисления становятся сложными, поэтому лучше всего прибегать к помощи специального калькулятора, который сам выполняет все подсчеты.

Законодательство разрешает индивидуальным предпринимателям не вести бухгалтерию. С одной стороны это хорошо, ведь меньше бумажных проблем и не нужно платить заработную плату бухгалтеру. Но с другой, обязанность платить налоги ведь никто не отменял. А как не ошибиться с суммой, которую необходимо вовремя заплатить в бюджет, если не вести учет? Оказывается, узнать свою задолженность по налогам каждый индивидуальный предприниматель или даже простой гражданин может прямо на сайте ФНС России с помощью специального сервиса. Чтобы получить исчерпывающую информацию о долгах достаточно всего лишь указать свой ИНН. Разберемся с алгоритмом действий подробнее.

Откуда берется налоговая недоимка

Итак, обыкновенный гражданин, у которого есть машина, квартира и другое имущество, или индивидуальный предприниматель с теми же исходными данными должен платить налоги. Если у человека есть имущество, признаваемое объектом налогообложения:

• в соответствии со (недвижимость);
• в соответствии со (транспортные средства).

то он является налогоплательщиком. Все имущественные налоги физлиц исчисляет ФНС, которая и направляет требования об уплате налогов. Обычно это происходит в летний период, потому что рассчитаться необходимо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Но уведомление может не дойти, затеряться, либо его адресат может отложить оплату на потом и попросту забыть о ней. Кроме того, такой налог, как НДФЛ, необходимо исчислять самостоятельно, если это не было сделано налоговым агентом, эта обязанность установлена . Заплатить налог нужно также за год по сроку 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Если пропустить установленный срок, возникает налоговая недоимка.

Примечательно, что в случае с физическими лицами налоговые органы могут не сразу приступить к взысканию такой налоговой задолженности. Она может существовать некоторое время и расти, потому что за каждый день просрочки платежа происходит начисление пени в соотвествии с п. 2 . Если успеть оплатить долг самостоятельно, то финансовые санкции могут быть ограничены только этой пеней, а вот если взысканием займется ФНС или, что еще хуже, Федеральная служба судебных приставов, то издержки могут значительно вырасти. Ведь, скорее всего, придется заплатить еще и штраф, а также возместить судебные расходы и пошлину за принудительное взыскание. Поэтому очень важно как можно быстрее узнать о существовании задолженности.

Сервисы, которые позволяют выявить задолженность по налогам

Узнать задолженность по налогам по ИНН и фамилии плательщика, будь он ИП или просто физическим лицом, позволяют в режиме онлайн сразу несколько сайтов:

• официальный сайт Федеральный налоговой службы (личный кабинет налогоплательщика);
• портал госуслуг;
• онлайн-база данных ФССП;
• личные кабинеты на сайтах некоторых банков;
• сервис "Яндекс Деньги".

Последние два варианта удобны тем, что можно сразу же оплатить недоимку. Итак, разберемся, как же работают эти сервисы?

Инструкция по использованию онлайн-сервисов

1. Сайт ФНС

Для того, чтобы получить сведения о наличии или отсутствии задолженности по имущественным налогам ИП или гражданина без такого статуса, необходимо зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика для физлиц . Для того, чтобы зарегистрироваться, необходимо лично явиться в любое удобное отделение ФНС и написать там заявление. В налоговой службе откроют доступ к сервису и выдадут пароль, с помощью которого можно будет войти в систему. Однако, если у гражданина есть ключ электронной подписи или он зарегистрирован и авторизован на портале госуслуг, пароль из ФНС для начала пользования личным кабинетом ему не нужен. Он может использовать эти данные для входа.

На сайте будут доступны все налоги, проверка задолженности, включая все платежи ИП, поиск по ИНН которой можно осуществлять в любое удобное время. Кроме того, сервис позволит обнаружить переплаты, заполнить декларации и подавать заявления в налоговые органы прямо по интернету. Использование личного кабинета существенно экономит время.

2. Сайты банков

Узнать о долгах своевременно могут в своих личных интернет-кабинетах клиенты некоторых банков. В частности, такую бесплатную услугу по ИНН предоставляют:

• Сбербанк;
• Альфа-банк;
• «Тинькофф Банк»;
• «Бинбанк».

Поэтому, если в одном из них у ИП открыт расчетный счет, то можно не просто выяснить сумму недоимки, но и сразу погасить ее. Кроме того, клиенты Сбербанка даже получают уведомления о возникновении задолженности в принудительном порядке, оно высвечивается красным текстом вверху страницы.

3. База ФССП

Обнаружить долги ИП и обычных граждан можно на сайте ФССП России. Там есть специальный сервис , который позволяет обнаружить любое открытое исполнительное производство, как в отношении гражданина или ИП, так и в отношении организации. В случае с физическим лицом даже не обязательно знать ИНН. Достаточно фамилии, имени и отчества, даты рождения и региона проживания. После этого сервис сообщит обо всех исполнительных производствах по данному лицу. К сожалению, наличие таких данных будет означать, что с долгом уже работают судебные приставы, а значит, уже может быть наложен арест на имущество и запрещен выезд за границу. Правда, такое ограничение предусмотрено при налоговой или иной задолженности свыше 10 тысяч рублей.

4. Портал госуслуг

Для использования сервиса не обязательно получать электронный ключ и проходить полную авторизацию. Достаточно пройти простую регистрацию и заполнить заявку в разделе «Налоговая задолженность», указав свой ИНН. После чего на экране появится полная и актуальная информация обо всех расчетах по налогам, сборам и страховым взносам. Кроме того, на сайте можно узнать сумму начисленной пени, штрафов и процентов. Кроме того, если на руках есть уведомление от ФНС, то можно проверить расчеты по конкретному налогу, если ввести номер квитанции. Также система позволяет сформировать документ на оплату.

Как видно, в интернете много возможностей для получения полной информации по всем долгам ИП с использованием ИНН налогоплательщика. Однако, чтобы не переплачивать пени и штрафы, лучше не допускать возникновения задолженностей и своевременно исполнять обязательства перед бюджетом. Ведь профилактика всегда эффективнее лечения.

29 Архангельская область и Ненецкий ао

Дата публикации: 14.08.2017

Совсем скоро жители Архангельской области начнут получать единое налоговое уведомление на уплату земельного, транспортного налогов и налога на имущество физических лиц за 2016 год. В связи с этим налоговая служба напоминает налогоплательщикам о том, какие изменения вступили в силу в 2016 году по этим налогам в нашем интервью с заместителем Межрайонной ИФНС России № 8 по Архангельской области и НАО Трофимовой Ольгой Михайловной .

- Ольга Михайловна скажите, какой срок уплаты в этом году по налогу на имущество за 2016 год?

Начиная с 2016 года для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов - не позднее 1 декабря. Налоговые уведомления будут направляться жителям Архангельской области с августа, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

- А как узнать задолженность по налогам, если все же не уплачен налог по сроку?

Узнать о наличии задолженности по имеющимся налогам Вы можете несколькими способами: обратившись лично в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства, через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России www.сайт. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.

- Всем ли собственникам имущества налоговое уведомление придет почтой на бумажном носителе?

Уведомления на бумажных носителях по почте уже с прошлого года получают не все налогоплательщики. В Налоговый кодекс внесены поправки, касающиеся способа доставки налоговых уведомлений. В соответствии с поправками граждане, получившие доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», налоговые уведомления на бумаге по почте получать больше не будут, а будут видеть информацию в своём «кабинете».

А что делать тем гражданам, которые не получают налоговые уведомления, но при этом имеют в собственности объекты недвижимого имущества или транспортные средства?

Физические лица обязаны сообщать в налоговые органы информацию об объектах налогообложения транспортным, земельным налогами и налогом на имущество в случае, если за весь период владения упомянутой недвижимостью или транспортным средством налогоплательщик не получал уведомлений и не платил налоги. При этом предусмотрено два исключения: сообщение в инспекцию направлять не нужно, если физическое лицо получало налоговое уведомление по указанным объектам, либо данному лицу предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога.

Для остальных сообщение об имеющейся недвижимости и транспорте можно представить в налоговый орган либо по месту жительства налогоплательщика, либо по месту нахождения объектов налогообложения. При обращении в налоговый орган необходимо приложить копии правоустанавливающих документов на объекты недвижимого имущества и копии документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств. Сообщить об имеющихся в собственности объектах налогообложения в налоговый орган необходимо единожды. За несообщение или несвоевременное сообщение указанных сведений установлена ответственность в виде штрафа в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы налога. Данная норма вступила в силу с 01 января 2017 года.

– Где-то можно узнать, какие категории граждан имеют право на льготы по налогам?

– С полным перечнем налоговых льгот, установленных на территории конкретного муниципального образования, можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы (www.. База этого сервиса формируется на основе информации о налоговых ставках и льготах, установленных законами субъектов РФ по транспортному налогу, а по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц – нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, а также в налоговом органе по месту нахождения объекта налогообложения.

- Какими способами можно оплатить налог?

Коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемые Федеральной налоговой службой в 2017 году