Главная Транспортный налог Налоговая ставка на легковой автомобиль. Транспортный налог в Московской области

Налоговая ставка на легковой автомобиль. Транспортный налог в Московской области

От верного расчета транспортного налога за 2016 год зависит не только правильное заполнение организациями декларации по этому налогу, но и необходимость подавать «уточненку», доплачивать налог и, возможно, – пени со штрафом. Расскажем, как этого избежать.

Физлица и ИП

Обычные люди – владельцы транспортных средств, а также ИП, расчет транспортного налога по декларации не делают, поскольку на основании п. 1 ст. 362 НК РФ этот отчет не заполняют и не сдают. Налоговики сами рассчитывают для них налог за транспорт к уплате на основе данных от органов ГИБДД.

Что касается бизнесменов, то на них в полной мере распространяются правила отчетности и уплаты транспортного налога, которые действуют в отношении обычных физлиц. Даже если коммерсант использует ТС для извлечения прибыли.

Таким образом, для этих категорий лиц расчет декларации по транспортному налогу за 2016 год заменяет уведомление из ИФНС на его уплату.

Однако у физлиц и ИП есть возможность проверить, правильно ли инспекция рассчитала транспортный налог. В этом поможет специальный сервис на официальном сайте ФНС России – калькулятор расчета транспортного налога за 2016 год и иные периоды:

Сначала организация делает расчеты в Разделах 2 по каждому своему ТС, а затем переносит данные в Раздел 1, чтобы посчитать итоговый налог. При этом для расчета ставки транспортного налога за 2016 год (строка 140) берут из регионального закона о данном налоге по месту нахождения ТС.

Далеко ходить не надо: на официальном сайте ФНС есть специальный сервис, который поможет найти нужный закон.

В общем виде формула расчета транспортного налога за 2016 год выглядит следующим образом:

Налог (руб.) = Налоговая база (обычно в л.с.) × Ставка (руб.) × (Полные месяцы владения/12) × Повышающий коэффициент

Приведем пример расчета транспортного налога юридическим лицом за 2016 год.

ПРИМЕР

На ООО «Гуру» 10 марта 2016 года был зарегистрирован грузовик ЗИЛ 432930. Место его налогового учета –г. Москва. По Закону г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» льгот и освобождений по данному транспорту фирме не положено.

Налоговая база по грузовику составляет 136 л.с. Ставка по московскому закону – 26 руб. за каждую лошадиную силу. Число полных месяцев владения обществом этим ТС в 2016 году – 10 (январь и февраль исключаем).

Коэффициент времени владения грузовиком в 2016 году:

Кв = 10 мес. :12 мес. = 0,8333.

Исчисленный налог составит:

136 л.с. × 26 руб. × 0,8333 ≈ 2947 руб.

Авансовые платежи за 2016 год должны были быть такими:

I квартал: 136 л.с. ×26 руб. × 1/4 = 884.

Однако число месяцев владения в этом квартале:

1: 3 = 0,3333.

Поэтому: 884 ×0,3333 ≈ 295 руб.

II квартал: 136 л.с. ×26 руб. × 1/4 = 884 руб.

III квартал: 136 л.с. ×26 руб. × 1/4 = 884 руб.

В итоге, сумма транспортного налога к уплате за 2016 год составит:

2947 – (295 + 884 + 884) = 884 руб. (стр. 030).

Как видно, в любом примере расчета транспортного налога за 2016 год необходимо учитывать дополнительные показатели, которые влияют на итоговую сумму транспортного налога. В частности, это:

сколько лет минуло с года выпуска (от этого может зависеть ставка налога);
число полных месяцев владения;
доля в праве на ТС;
коэффициент владения (Кв): число полных месяцев делят на 12;
повышающий коэффициент (Кп): руководствуйтесь п. 2 ст. 362 НК РФ;
установленные региональным законом налоговые льготы и время пользования ими;
налоговый вычет за плату в систему «Платон».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Мощность двигателя машины - один из основных параметров, который . От него зависит не только скорость машины, но и количество денег, которую водитель будет уплачивать за каждый год пользования.

Согласно Налоговому кодексу РФ, оплату обязаны совершать все хозяева машин - как физические, так и юридические лица. Коэффициент при его подсчёте изменяется в зависимости от региона, поэтому количество денег будет отличаться, к примеру, в Москве и Екатеринбурге. Транспортная пошлина распространяется на хозяев легковых машин и автобусов, мотоциклов, самолётов и вертолётов, катеров, парусных судов и теплоходов, снегоходов, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных и прочих машин, которые имеют соответствующую регистрацию в согласии с законом.

От уплаты освобождаются хозяева следующих машин:

Весельные и моторные (с мощностью менее 5 л. с.) лодки;
Легковые машины, оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью менее 100 л. с., если они были получены с помощью органов социальной защиты населения;
Промысловые водные суда;
Комбайны, тракторы, машины специального назначения (молоковозы, для перевозки животных, технического обслуживания) любой марки, которые оформлены на сельскохозяйственных производителей и применяются для создания продукции;
Угнанные машины, которые находятся в розыске (при подтверждении статуса документом, который выдаёт полиция).

Хозяева машин, за исключением перечисленных, обязаны совершать оплату даже в том случае, когда собственность находится в ремонте, не эксплуатируется или продана через доверенность (сумма начисляется на хозяина).

Оплата вносится водителем до тех пор, пока машина и числится в его собственности. Напоминание о внесении суммы приходит 1 раз в год на почтовый адрес автовладельца. Налоговая служба получает данные о машине из инспекции.

Ранее водители были обязаны выплачивать дорожный налог. В России он существовал до 2003 года. Каждый автовладелец, проходя технический осмотр, выплачивал определённое количество денег на поддержание состояния дорог. В 2004 году на место этой системы пришла действующая сейчас. Плата не является целевой - государство не обязано тратить деньги на поддержание дорожного покрытия. Многие автовладельцы продолжают называть действующую систему дорожной, но это неправильно. Этот тип выплат остался в некоторых других странах.

Расчёт транспортного налога

Сумма взымается с хозяев машин, которые оснащены двигателем и подходят под ряд критериев. Основным коэффициентом при расчёте суммы является количество лошадиных сил. Количество денег к оплате формируется из следующих показателей:

Множитель. Зависит от того, в каком регионе страны взымается оплата.
Основание. Количество л. с. двигателя машины. Описано в ПТС.
Срок пользования (в месяцах) за 1 год. В случае, когда машина числилась за водителем с 6 апреля по 14 мая, срок округляется в большую сторону.
Плата за роскошные машины. Повышающий коэффициент зависит от конкретной модели, если она стоит более 3000000 рублей.

Стандартная формула, по которой рассчитывается сумма платы за машину: размер выплаты равняется коэффициенту, умноженному на количество лошадиных сил. Она применяется в том случае, когда машина числилась за хозяином в течение календарного года. По этой формуле количество денег к выплате рассчитывается с 2004 года - начала действия системы платы. Меняются только переменные.

Если машина числилась в собственности менее года, в формулу добавляется другой множитель. Он представляет собой количество месяцев пользования, разделённое на 12. Так, если машина была в собственности водителя 4 месяца, он выплатит треть годовой суммы.

В формулу может быть добавлен и другой коэффициент - на роскошь. Он применяется в том случае, когда машина стоит более 3000000 рублей. Множитель платы для каждой роскошной машины свой - он зависит от постановления государства в текущем году, марки, модели, стоимости и возраста машины.

В 2014 году приняли закон, который обязует округлять числа при подсчёте платы (на деле принцип используется уже давно). Так, суммы менее 50 копеек отбрасываются, а более - округляются до полного значения в рублях. Подсчёт происходит по правилам арифметики.

Плата за роскошь

В 2014 году коэффициент, который применяется при подсчёте платы для машин дороже 3000000 рублей, повысился. Кроме того, на фоне падения курса рубля многие машины подняли в цене - список роскошных стал больше почти в 2,5 раза, а некоторые машины теперь относятся к более дорогим категориям.

До года - 1,5;
До 2 лет - 1,3;
До 3 лет - 1,1;
Старше 3 лет - 1,0 (отсутствует).

Коэффициент в категории стоимости «от 5 до 10 миллионов» один - 2,0, если машина имеет возраст не более 5 лет. Для машин с ценой от 10 миллионов рублей он составляет 3,0 (при возрасте до 10 лет).

Для того чтобы узнать, какие машины законодательство считает роскошными в 2016 году, нужно посмотреть в список, опубликованный на официальном сайте. Список выходит каждый год - не позже 1 марта. Для его составления используют данные о ценах и возрасте. Показатель стоимости берётся рыночный - для новой конкретной модели. Таким образом, если автовладелец покупал машину менее чем за 3 миллиона рублей, но её цена выросла, он обязан выплатить плату с применением коэффициента на роскошь.

От дополнительной платы за роскошь освобождаются:

Ветераны ВОВ;
Участники военных действий;
Многодетные семьи;
Инвалиды любой степени;
Герои РФ и СССР.

Пример расчёта оплаты

На автовладельца оформлен Renault Logan с 75 л. с. Она зарегистрирована на него в Московской области в июне. Таким образом, к моменту совершения оплаты срок оформления составит 8 месяцев. Множитель на машины с двигателем мощностью до 100 л. с. (до 73,55 кВт) - 12 рублей. Расчёт оплаты: 75 умножить на 12 и на 2/3 (месяцев в году). Получается, что водитель выплатит 600 рублей.

Если на водителя оформлена машина, попадающая в категорию роскошных - например, Audi Q7 quattro, ему придётся внести оплату, которая в 1,1 раза больше обычной. Причина тому - стоимость машины, которая попадает в категорию «от 3000000 до 5000000 рублей». За год эксплуатации такой машины в Москве нужно выплатить 54945 рублей (комплектация с 333 л. с.).

Если во время эксплуатации машины был установлен двигатель иной мощности, водитель обязан составить заявление в инспекцию - вне зависимости от того, в какую сторону изменился показатель. Обращаться нужно в отделение по месту оформления машины. За период с другим двигателем оплата рассчитывается отдельно.

В документации некоторых машин мощность указана в кВт. Учитывая то, что оплата рассчитывается в л. с., показатель нужно перевести. И 1 кВт соответствует 1,36 лошадиной силы. Так, для двигателя мощностью 75 л. с. значение в киловаттах будет 102.

Оплата для физических лиц

Размер платы для обычных водителей подсчитывает государственная инспекция. При этом автовладелец должен самостоятельно подавать , оформленных на него.

Как физические, так и юридические лица имеют одинаковый множитель платы. К исключениям можно отнести льготы, которые могут быть предусмотрены только для одной из категорий граждан и компаний.

Физическое лицо должно совершить оплату не позднее 31 декабря. В некоторых регионах отчётный год может отличаться от общепринятого, если на то есть причины.

Оплата налог для юридических лиц

Оплату совершают не только физические лица, но и различные учреждения, на балансе которых состоят машины. Юридические лица платят в бюджет региона, в котором они зарегистрированы. Учреждения должны самостоятельно подсчитывать сумму пошлины. Выплата относится к расходам компании, поэтому она может снизить количество потраченных денег, используя систему налогообложения «доходы минус расходы». В случае, когда сумма превышает обязательства, её можно не выплачивать вовсе.

Для расчёта платы за конкретную машину нужно учитывать её множитель по мощности, количество л. с., срок пользования и статус - относится ли она к роскошным, какую цену и возраст имеет. Также следует учесть возможный региональный коэффициент и льготы учреждения. Некоторые компании полностью освобождаются от совершения оплаты.

Юридические лица, в отличие от физических, имеют не 1 период отчётности (в конце года), а 4 - годовой и 3 квартальных. Необходимо закрывать каждый из них вовремя, внося платежи. заполняется 1 раз, по итогу года.

Льготы при уплате

Согласно законодательству РФ, от уплаты пошлины освобождаются хозяева:

Легковых машин, предназначенных для инвалидов. Эти машины должны иметь ручное управление и менее 100 л. с. При этом машина должна быть передана автовладельцу через службу защиты населения.
Автомобилей служб внутренних дел. К ним относятся машины пожарной службы, а также Министерства обороны.
Разыскиваемых машин. Для этого автовладелец должен оформить справку об угоне и предоставить её в налоговую инспекцию по месту прописки.

Почти во всех регионах Российской Федерации от совершения оплаты освобождены:

Герои СССР;
Герои России;
Кавалеры Ордена Славы;
Водители, которые пользуются машиной с мощностью до 70 л. с.;
Организации, которые занимаются перевозкой пассажиров;
Почётные жители (в некоторых регионах).

Расчёт оплаты в онлайн-калькуляторе

Для того чтобы упростить процесс, можно использовать автоматический счётчик. Достаточно выбрать в нём нужные пункты и ввести данные, после чего водитель получает точные данные. Онлайн-калькуляторы можно найти на сайтах nalog.ru или uslugi.ru.

Отменят ли плату в 2016 году

Речь об отмене пошлины ведётся уже несколько лет. Государственная дума рассматривает предложения депутатов, которые просят исключить этот вид оплаты. Министерство Финансов России не согласно с их мнением. Государство уверено, что отказ от пошлины для машин приведёт к серьёзным финансовым потерям в бюджете страны. Также депутаты предлагали ввести акциз на бензин вместо действующей системы - так автовладельцы платили бы количество денег, которое соответствовало бы проделанному ими пробегу (многие водители находят несправедливым то, что плата за неиспользуемую машину, или находящуюся в ремонте, не уменьшается).

Законопроект о замене пошлины на топливный акциз только разрабатывается, но он находит всё больше сторонников в Думе. Новая форма пошлины позволит избежать двух действующих сейчас - экологической и транспортной.

Итог

Важно помнить, что происходит на основании уведомления, которое инспекция присылает в почтовый ящик один раз в год. В бланке также указывается:

Крайняя дата выплаты;
Формула, по которой была рассчитана пошлина;
Номер машины;
Марка, модель и комплектация машины;
Налоговый период;
Мощность машины и множитель, который к ней применяется.

Лучшие цены и условия на покупку новых авто

Кредит 4.5% / Рассрочка / Trade-in / 95% одобрений / Подарки в салоне

Мас Моторс

Для каждого владельца четырехколесного друга, ежегодно возникает задача выплат транспортного налога, который зависит от мощности в лошадиных силах и от других параметров автомобиля и его хозяина.

Многих интересует, каким образом правильно просчитать ставку такого сбора, по каким актам законодательства происходит транспортный сбор, в какие сроки можно уплатить подобный налог и многие другие тонкости, связанные с этим налогом. Конечно, можно просто обойтись данными ГИБДД и заплатить какую-то сумму, но для того чтобы избежать лишних расходов и штрафов за неправильное начисление суммы, каждый автовладелец должен иметь представление о налоге на лошадиные силы.

Налог на лошадиные силы 2016: правовая база налоговых сборов

Налог на лошадиные силы 2016 взимается и высчитывается, основываясь на положениях закона о транспортном налоге налогового кодекса России, основные правила описаны в части второй, главе двадцать восемь. Основываясь на данном документе, законодательные органы власти на местах составляют возможную ставку налогового сбора, временной отрезок и очередность внесения начисленных денежных средств. Устанавливаются также и возможные льготные начисления по процентам налога на лошадиные силы авто для различных категорий граждан и организаций согласно объективным основаниям, по причине которых и предоставлена уменьшенная льготная ставка. Кто обязан оплачивать налоговые затраты на транспорт? Выплачивают его физические и юридические лица, являющиеся владельцами техники и имеющие оформленную документацию о регистрации транспортного средства.

Объекты для налога на лошадиные силы в 2016 году:

Автомобили;
Мотоциклы;
Мотороллеры;
Автобусы;
Иные транспортные средства имеющие регистрацию.

Калькулятор налога на лошадиные силы 2016

Вопрос правильного подсчета необходимого показателя суммы налога на лошадиные силы решает специальный калькулятор. Проведение необходимой операции расчетов, должно учитывать несколько факторов:

Каковой техника является по применению — на земле, воде или воздухе;
Какой техника является по назначению — легковой, грузовой или автобусной;
Какова основа технического средства классифицированная по налоговому акту;
Мощностные характеристики в лошадиных силах;
Пассажировмещаемость;
Контрольный временной период — количественные данные месяцев, во время которых владельцем является определенное лицо.

У основной массы автомобильного транспорта характеристики по мощности двигателя указаны в л. с, изначально. Но есть часть авто у которых мощностные показатели прописаны в киловаттах. Для правильного начисления ставки налога показатели нужно пересчитать их в л.с;

1,352 л.с - равно одному киловатту.

Налог на лошадиные силы автомобиля связан и с данными технических характеристик. Иногда эти сведения отличаются от сведений, внесенных в бумаги при регистрации. Из-за того, что закон не дает полномочий на внесение каких либо изменений органам отвечающим за начисление налога собственнику транспорта приходиться проводить проверку — экспертизу, для получения необходимой информации которую он и предоставляет в структуру налоговых органов для правильного начисления суммы сбора.

Какой налог на лошадиные силы придется заплатить налогоплательщику, рассчитывается по математической формуле: процентная годовая ставка сбора, умножается на мощностные показатели в лошадиных силах, затем умножается на показатель времени собственности авто и иным транспортным средством. Подобный расчет налога на лошадиные силы авто является приблизительным, так как в каждом регионе ставки зависят от решения местных органов.

Узнать налоговую ставку вашего региона можно через сервис Федеральной Службы nalog.ru.

Для того чтобы это сделать, необходимо знание нумерации вашего региона проживания. Первые два числа индивидуальной идентификационной справки, или на номерном знаке вашего авто, можно также посмотреть на карте. Имея номерные значения региона, отправить запрос по ставке транспортного налога, указать временной промежуток, интересующий вас и просмотреть полученные данные не составит большого труда.

Кто начисляет налог на лошадиные силы 2016

Денежные средства, которые вам необходимо внести, как собственнику автомобиля и их размер начисляют отделения федеральной службы налогообложения на местах. Эти же службы рассылают уведомления всем хозяевам техники. Что касается временных сроков необходимых для внесения необходимых средств, — для простых граждан и юридических лиц они разные. Закон о налоге России четко регламентирует временные периоды.

По правилам статьи 363 простые граждане должны произвести платеж не позже первого октября того года, который следует за прошедшим годом. Юридические лица в свою очередь оплачивают платеж не раньше первого февраля.

От налоговых выплат за лошадиные силы освобождается несколько категорий автомобилей:

Лодки с веслами или оборудованные мотором с мощностным пределом до пяти лошадиных сил;
Авто, имеющие приборы управления для использования людьми-инвалидами, либо транспортные средства с показателями мотора менее ста лошадиных сил и купленные через социальные службы;
Суда типов «море» или «река», предназначенные для ведения промысловых работ;
Технические автомобильные средства, и другая техника, специализирующаяся на проведении сельскохозяйственных работ, и имеющая регистрацию на владельцев - сельхозпроизводителей;

ТС, находящиеся в угоне, и имеющие подтверждающий документ от ГИБДД или других правомочных организаций.

Кроме вышеперечисленных случаев ставка налога обязательна к выплате, даже если автомобиль ремонтируется и не используется по назначению.

Что же касается начисления льготной ставки по отдельным региональным территориям, то здесь имеют приоритет решения региональных органов. Например, льготный налог на лошадиные силы в Москве начисляется опираясь на принятый в 2002 году правовой акт «О Транспортном налоге» и включает в себя перечень тех лиц которые могут претендовать на льготное налогообложение. Это:

Лица, имеющие награду -«звезда Героя Советского Союза», «Герой России», кавалеры ордена Славы трех степеней — за одно транспортное средство;
Лица, имеющие транспортное средство с показателями мощности до семидесяти лошадиных сил;
Ветераны Великой Отечественной войны, люди с ограниченной трудоспособностью (инвалиды 1 и 2 категории).

Уплатить сумму налога на лошадиные силы можно в банковских учреждениях или почтовых отделениях «Почты России».