Тоже люди и хотят отдыхать, хотя бы иногда. Но если с отпуском наемного работника все понятно: ему положено 28 оплачиваемых дней в году, а периоды отсутствия на работе должны быть согласованы с работодателем, то есть ли право на отпуск у ИП? Кто оплатит ему отпускные, где нужно зафиксировать свое отсутствие на работе? А главное, как отразится отпуск на налогах и ? Ответы, традиционно, ищем в законодательстве и разъяснения компетентных органов.
Что случилось?
Настала самая горячая пора в году — лето. Всем хочется не работать, а поехать на море или хотя бы на дачу. Полежать у воды, погулять вечерами, почитать книги и посмотреть любимые фильмы. Такие же человеческие желания есть и у тех граждан, которые занимаются бизнесом самостоятельно и зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Казалось бы, ИП сам себе хозяин и волен устаналивать самостоятельно режим труда и отдыха, а значит, и в отпуск может уйти в любой момент. Но на деле все обстоит не так. Права на отпуск у индивидуального предпринимателя, как ни странно, попросту нет.
Отдых и отпуск у ИП — не одно и то же
Право на отпуск, в соответствии с нормами Трудового кодекса РФ , есть только у лиц, которые работают по трудовому договору. ИП сам хозяин своего бизнеса, а значит, и уйти в отпуск не может, в полном смысле этого слова. Он не может начислить себе отпускные, а также не может делегировать свои полномочия личным распоряжением. Но право на отдых, гарантированное Конституцией РФ , отнять у предпринимателя все же никто не может.
Итак, издавать приказов не нужно, начислять отпускных тоже, оформлять отсутствие также не обязательно. Но ведь нельзя же просто взять и уехать отдыхать? Конечно нет! Для начала нужно позаботиться о том, чтобы с бизнесом было все в порядке.
Делегируем полномочия на время отдыха
Если предприниматель работает не один или в сфере, где его кто-то может заменить на время отсутствия, то закон это не запрещает. Даже если нет наемных работников. В этом случае на время отсутствия ИП на работе вести его дела может супруга (супруг) или родственник. Для этого недостаточно просто передоверить ему дела и отдать ключи от офиса. Нужно обязательно написать доверенность на представление интересов ИП в различных инстанциях и заверить ее нотариально. В этом случае представитель становится законным и может не просто управлять делами, но и подписывать документы и даже сдавать отчеты в ФНС и другие надзорные органы. Чтобы к доверенности не было вопросов, желательно перечислить в ней все, что доверят ИП своему представителю, в том числе и указать перечень документов, которые тот сможет подписывать.
Налоги и страховые взносы
Если бизнес продолжит работать и во время отсутствия самого предпринимателя, то и вопросов нет о том, как быть с налогами и страховыми взносами за время отпуска. Но если ИП работает один и на время отпуска полностью приостанавливает свою деятельность? В плане уплаты фиксированных страховых взносов нет никаких поблажек. Они должны быть оплачены за весь год, независимо от отпусков и даже больничных ИП. Единственной уважительной причиной с точки зрения Налогового кодекса РФ является декрет и отпуск по уходу за ребенком, но речь сейчас не об этом.
А вот начисление и оплата налогов целиком в этом случае зависят от выбранной системы налогообложения. Например, если предприниматель применяет УСН или общий режим (ОСН), то сумма налога, которую он должен перечислить в бюджет, зависит от его фактического дохода. Если ничего не заработал, то и платить ничего не надо. Другое дело льготные системы налогообложения с фиксированной суммой налога к уплате: единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН). В этом случае сумма налога не зависит от того, заработал что-то ИП ли нет, поэтому за время отпуска налог также придется платить.
Отпускные
Понятия отпускных для ИП, как мы уже выяснили, законодательством не предсмотрено. Однако предусмотрено право предпринимателя распоряжаться всеми средствами, которые остались после уплаты налогов и других обязательных платежей, по своему усмотрению. Ведь зарплату ИП также не получает. Он просто переводит средства со счета ИП на свой личный счет и тратит их на свое усмотрение. Именно так и нужно поступить перед отъездом в отпуск.
Но важно помнить, что если существует пластиковая карта, привязанная к счету ИП, не нужно расплачиваться с ее помощью за личные покупки или билеты, в том числе на отдыхе. Хотя напрямую такого запрета нет, это может вызвать ненужные вопросы со стороны налоговой инспекции. Лучше всего заранее позаботиться о переводе средств на личный счет или банковскую карту.
Интересный факт - если вы являетесь индивидуальным предпринимателем со своими сотрудниками. они имеют лучшую защиту чем вы. Вашим сотрудникам проще получить займ в банковском учреждении, они могут получить оплачиваемый декрет, и уже можно не упоминать, что они имеют право на получение месячного отпуска раз в год. В это же время, индивидуальный предприниматель не может получить (вернее это не так просто) займ в банке, ему сложно получить оплачиваемый декретный отпуск и кроме этого, ему сложно уйти в простой отпуск. Вернее говоря, ИП может уйти в отпуск, однако это достаточно проблематично, особенно для тех бизнесменов, которые не имеют стабильный доход. В том случае, если ваше дело не приносит вам достаточную прибыль, двухнедельный отдых в Турции может ощутимо ухудшить дела.
Если ваше дело это популярный ныне интернет-магазин или другой интернет - бизнес,- в этом случае всё может обойтись, поскольку платежи можно совершать практически из любой точки планеты и кроме этого вы получаете возможность контролировать ваш бизнес круглые сутки.
Другим вопросом является, а что это за отпуск в таком случае?
Если вы работаете над своим делом уже год, вам наверняка хочется отдохнуть от всего т.к. даже самое интересное дело сильно выматывает. Особенно, если вы трудитесь на праздники и выходные дни.
Как оформить отпуск индивидуальному предпринимателю? Ответ на этот вопрос отсутствует, поскольку документально оформить его невозможно. (за исключением декретного отпуска). Но технически организовать его можно различными способами:
Нанять человека на время вашего самовольного "отпуска", который будет следить за сохранностью вашего бизнеса и свяжется с вами если что-то пойдет не так. Можно на какое-то время просто наплевать на все, дав объявление клиентам, дескать так и так. У нас каникулы и работать мы будем только через 2 недели.
Кроме этого, на законодательном уровне, предпринимателю не запрещено отдыхать даже целый год. Единственное что требуется - оплачивайте налоги и отдыхайте за свои деньги.
Что касается декретного отпуска, то его рассчитывают основываясь на предшествующей предпринимательской деятельности в течении 2-х лет. Следует заметить, что такой отпуск предполагает также и время до появления ребенка.
Перед тем как оформить отпуск индивидуальному предпринимателю следует помнить, что декретный отпуск для индивидуального предпринимателя - это оплачиваемое время сроком:
140 суток для классической беременности;
156 суток для классической беременности с осложнениями;
194 суток для многоплодной беременности.
Перед тем как оформить отпуск индивидуальному предпринимателю важно понимать, что денежные пособия, для женщины должны быть рассмотрены в индивидуальном порядке. Индивидуальные предприниматели имеют право оформить декретный отпуск при беременности, кроме этого, декретное пособие выплачивается женщине в течении полутора лет, если оплачивались платежи по страховке(страховые платежи) в ФСС. Денежные пособия приходят с тем лишь условием, что ИП целиком покрыл все страховые взносы в течении года до непосредственно страхового случая (беременности).
Что касается документов, которые необходимы для получения пособия не декретный отпуск индивидуальный предпринимателем, для денежных выплат необходимо предоставить:
Свидетельство о рождении ребенка;
Подтверждение с работы о том, что другой родитель не получал пособия.
Документы из органов власти ЗАГС;
Кроме всего прочего, если какой-то один родитель работает, пособие приходит по месту работы.
Объем декретных выплат:
Наибольший объем таких пособий не может быть выше 16480 руб. После становления ИП на учет на ребенка выплачивается пособие в пятьсот руб. После появления ребенка на свет, денежная сумма оплачиваемая за ребенка повышается до восьми тысяч рублей. Кроме этого, сумма выплат доходит до 1.5 тысяч руб. вплоть до того момента как ребенок достигнет возраста полутора лет. Выплачивается данная сумма различными федеральными инстанциями, например фондом общественного страхования, в ВУЗе, если индивидуальный предприниматель проходит обучение или воинской частью.
я работаю в ИП 11 лет. за эти года работы мне ни разу не предоставляли отпуск, тем-более не компенсировали его. законно ли это?
обязан ли индивидуальный предприниматель предоставлять работникам отпуск и оплачивать его?
Ответы экспертов
Здравствуйте. Да, конечно обязан.
Так как индивидуальные предприниматели признаются такими же работодателями, как и юридические лица, следовательно, право на ежегодный оплачиваемый отпуск в полной мере распространяется и на работников коммерсанта.
Причем ежегодный отпуск предоставляется индивидуальным предпринимателем каждому лицу, работающему у него на основании трудового договора, в том числе на дому, на сезонных работах или по совместительству. При этом совершенно не важно, какой трудовой договор заключен с работником - срочный или на неопределенный срок. Право работника на отпуск возникает даже в том случае, если он работает у коммерсанта на основании трудового договора, заключенного на срок до двух месяцев, на что указывает ст. 295 ТК РФ.
В дополнение ответа коллеги
См. также Правила об очередных и дополнительных отпусках, утвержденные Народным Комиссариатом Труда СССР 30 апреля 1930 г. N 169
В дополнение ответа коллеги
Статья 127.ТК РФ Реализация права на отпуск при увольнении работника
При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска.
См. также Правила об очередных и дополнительных отпусках, утвержденные Народным Комиссариатом Труда СССР 30 апреля 1930 г. N 169
По письменному заявлению работника неиспользованные отпуска могут быть предоставлены ему с последующим увольнением (за исключением случаев увольнения за виновные действия). При этом днем увольнения считается последний день отпуска.
" >Здравствуйте!
Нет, не законно.
Согласно ст.114 ТК РФ Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка.
Советую Вам обратиться в суд с иском об оплате неиспользованного отпуска. В силу ст.392 ТК РФ За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении
Здравствуйте!
Нет, не законно.
Но тут главное, имеете ли Вы трудовой договор. Именно в нем должно быть прописано Ваше право на ежегодный отууск.
Согласно ст.114 ТК РФ Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка.
Если Вы работаете в нормальных условиях труда отпуск должен составлять 28 календарных дней (ст.115 ТК РФ)
" >У индивидуального предпринимателя-«вмененщика» имеется единственный наемный работник, который находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет и получает ежемесячное «детское» пособие из ФСС РФ. Может ли ИП уменьшить ЕНВД на сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере без 50%-ного ограничения? Да, может, ответил Минфин России в письме от 18.07.14 № 03-11-11/35496, тем самым закрепив свою позицию по данному вопросу.
Заявление на отпуск ИП
Так называемые «частники» или ИП, работающие на себя, точно так же, как и все компании имеют множество возможностей нанимать специалистов. А те, в свою очередь, имеют право и на оплачиваемый отпуск, и на каникулы за собственный счет. В любом из случаев, заявление заполняется практически на сто процентов аналогичное тому, что можно увидеть на столе начальника крупной корпорации. Образец заявления на отпуск ИП отличается только «шапкой» в которой следует указать данные конкретного ИП – «Индивидуальному предпринимателю Сидорову О.
Индивидуальные предприниматели. Отпуска. Отпуска работников индивидуального предпринимателя
Среди индивидуальных предпринимателей нередко бытует мнение о том, что они не обязаны предоставлять отпуска своим работникам. Это точка зрения в корне неверна, причем она способна привести предпринимателя к трудовому спору с работником, разрешать который будут арбитры. При этом с уверенностью можно сказать, что суд примет решение в пользу работника, так как на работника, работающего по трудовому договору у коммерсанта, в полной мере распространяются все гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ.
Как написать заявление на отпуск у ИП
Заявление на отпуск бывает следующих видов:Работник имеет право по законодательству (ст. 122 ТК РФ) на предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска после 6 месяцев непрерывной работы в организации. По соглашению сторон оплачиваемый отпуск сотруднику может быть предоставлен и раньше указанного времени. Дальнейшее предоставление дней отдыха производится в соответствии с графиком отпусков и с учетом стажа работы сотрудника.
Как определить количество работников для расчета ЕНВД?
Средняя (среднесписочная) численность работников за месяц определяется путем суммирования численности работников за каждый календарный день месяца, т.е. с 1 по 30 или 31 число (для февраля - по 28 или 29 число), включая праздничные (нерабочие) и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней месяца.
Если у ИП работают внешние совместители либо работники на не полный рабочий день, средняя занятость определяется пропорционально отработанному времени.
Контур Эльба
Каждый ИП время от времени задается вопросом, не нанять ли работников. Конечно, быть «индивидуальным» хорошо, но когда бизнес растет, а ИП уже не справляется со всей работой, то становится очевидным, что нужны новые рабочие руки. Ну и головы, и ноги, и всё прочее. Надо, конечно, знать, что когда появляются у ИП работники, то он становится работодателем, и должен в определенные законом сроки встать на учет в качестве работодателя в:
Трудовой кодекс установил, что документом, подтверждающим работу у индивидуального предпринимателя, является, помимо трудовой книжки, трудовой договор с работником ИП (если работник принимается на постоянную работу) или договор гражданско-правового характера (ГПХ).
Наемные рабочие у индивидуального предпринимателя
Физическое лицо, прошедшее регистрацию в соответствующих органах согласно требованиям законодательства, является индивидуальным предпринимателем. После регистрации он имеет право заниматься деятельностью бизнесмена на основании и в рамках соответствующего законодательства для индивидуального предпринимателя.
Деятельность ИП направлена на получение прибыли, например, от продажи какой-либо продукции, выполнения некоторых работ или услуг.
Отпуск работника приходится на июль (13 дн.) и август (15дн.). Все отпускные и налоги добросовестно рассчитала. Подскажите, когда перечислять в налоговую, Пенсионный и ФСС налоги, начисленные от этих самых отпускных — всё платить 15 августа (за июль) или разбить проплаты пропорционально дням отпуска?
Отпуск работника приходится на июль (13 дн.) и август (15дн.). Все отпускные и налоги добросовестно рассчитала. Подскажите, когда перечислять в налоговую, Пенсионный и ФСС налоги, начисленные от этих самых отпускных — всё платить 15 августа (за июль) или разбить проплаты пропорционально дням отпуска?Согласно постановлению Минфина, затраты на оплату отпуска относятся к периоду, в котором работник был в отпуске.
Иначе говоря, если деятельность гражданина является предпринимательской, то в общем случае он обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Этот вывод подтверждают и разъяснения Минфина России, изложенные в Письме от 22.05.2015 г. N 03-04-05/29499. Порядок такой регистрации определен Федеральным законом от 08.08.2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон N 129-ФЗ). Функции по государственной регистрации индивидуальных предпринимателей осуществляет Федеральная налоговая служба в соответствии с Административным регламентом, утвержденным Приказом Минфина России от 30.09.2016 г.
Сколько дней отпуска положено работнику у ип за год?
Главная → Бухгалтерские консультации → Отпуска Актуально на: 10 января 2018 г. Сколько дней отпуска положено работнику? По общему правилу количество оплачиваемых дней отпуска за год должно быть не менее 28 (ст.
115
ТК РФ). Часто спрашивают: отпуск – это 28 календарных дней или рабочих? Ежегодный основной оплачиваемый отпуск считается в календарных днях (ст. 120 ТК РФ). То есть за каждый рабочий год работнику положено 28 календарных дней.
Внимание
Разделение отпуска на части Работник не обязательно должен использовать за один раз все 4 недели положенного ему отпуска. Отпуск может быть разделен по соглашению между работником и работодателем.
Разделение отпуска на части по ТК РФ должно быть произведено таким образом, чтобы продолжительность хотя бы одной из частей составила не менее 14 календарных дней (ст. 125 ТК РФ).
Сколько рабочих дней составляет отпуск у ип на крайнем севере?
Важно
Здравствуйте, Дмитрий. Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется одинаково — как работающим в организациях, так и у ИП. Ст.321 ТК РФ: «Кроме установленных законодательством ежегодных основного оплачиваемого отпуска и дополнительных оплачиваемых отпусков, предоставляемых на общих основаниях, лицам, работающим в районах Крайнего Севера, предоставляются дополнительные оплачиваемые отпуска продолжительностью 24 календарных дня, а лицам, работающим в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, — 16 календарных дней».
Расчет отпускных также производится на общих основаниях — по среднему заработку за последние 12 месяцев (ст.139 ТК РФ). Процент «подоходного» налога с зарплаты (ЕНДФЛ) также стандартен — 13% от суммы дохода.
Сколько дней отпуска положено работнику у ип с 10-дневными выходными?
Условия осуществления ими такой деятельности могут предусматриваться законом. Такие поправки в статью 2 и статью 23 ГК РФ были внесены Федеральным законом от 26.07.2017 г.
N 199-ФЗ «О внесении изменений в статьи 2 и 23 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации». Из статьи 2 ГК РФ следует, что под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
При этом прямо отмечено, что лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено ГК РФ.
Сколько дней отпуска положено за год?
По соглашению сторон оплачиваемый отпуск работнику может быть предоставлен и до истечения шести месяцев. До истечения шести месяцев непрерывной работы оплачиваемый отпуск по заявлению работника должен быть предоставлен: женщинам — перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него; работникам в возрасте до восемнадцати лет; работникам, усыновившим ребенка (детей) в возрасте до трех месяцев; в других случаях, предусмотренных федеральными законами.
Отпуск за второй и последующие годы работы может предоставляться в любое время рабочего года в соответствии с очередностью предоставления ежегодных оплачиваемых отпусков, установленной у данного работодателя.
Ежегодный оплачиваемый отпуск по трудовому кодексу (нюансы)
При соблюдении указанного условия длительность других частей отпуска может составлять сколь угодно малое количество дней, в том числе 1 или 2 дня. Сколько длится отпуск работника с учетом выходных и праздничных дней Выходные дни, попадающие в период отпуска, учитываются при подсчете его продолжительности и подлежат оплате.
Поясним на примере. Менеджер Иванов А.К. написал заявление на отпуск на период с 18 по 24 июня 2018 года. 24 и 24 июня – это выходные дни. Соответственно, работнику должен быть предоставлен отпуск на 7 дней и все 7 дней должны быть оплачены.
В отличие от обычных выходных дней праздничные нерабочие дни в продолжительность отпуска не включаются и не оплачиваются (ст. 120 ТК РФ). Вернемся к приведенному выше примеру. Если Иванов А.К. напишет заявление на 6-13 июня – 8 календарных дней, в счет отпуска будут зачтены и оплачены только 7 календарных дней. Т.к.
N 169н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по государственной регистрации юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств». В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Закона N 129-ФЗ моментом государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРИП). На это указывает и пункт 91 Регламента. Причем с 01.01.2017 г. документом, подтверждающим факт внесения записи в ЕГРИП, является лист записи ЕГРИП по форме N Р60009, приведенной в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 12.09.2016 г.