Специально для Котиков рассказывает, как поступить с оплатой рекламных активностей в Фейсбуке и Инстаграме - легально и с наименьшими возможными затратами.
Я живу и работаю в России, поэтому написала эту статью для компаний, работающих по российским законам. Однако перед отправкой материала в редакцию я связалась с белорусскими бухгалтерами и выяснила: «Закон на Google» с идентичными правилами в Белоруссии вводится в действие с 1 января 2018 года.
Почему это проблема
Если вы опытный предприниматель и уже знаете, почему сложно оплатить Facebook официально, можете пропустить первые два абзаца и сразу переходить к решению вопросов. А для тех, кто не в курсе, я расскажу всё с самого начала.
Есть две проблемы, которые ставят Facebook вне правового поля
Проблема 1: Facebook не выдает бумажные документы в России
Никому. Никакие. Специалисты по таргетированной рекламе писали в Facebook с просьбой выдать официальные первичные документы для учета, или хотя бы пояснить, почему их не выдают, но Facebook даже не ответил. Очевиден факт - Facebook собирает деньги в РФ, не утруждая себя правовыми вопросами.
Почему это критично? А потому, что расходы, не подтвержденные первичными документами, не могут быть приняты для целей налогообложения - и тут страдают все фирмы на ОСНО и на УСН «доходы минус расходы». А для небольших фирм на УСН 6% или патенте важно, чтобы эти расходы не признали сделанными в интересах физического лица, и соответственно, облагаемые НДФЛ 13% как доход в натуральной форме.
Проблема 2: Введение «налога на Google»
«Налог на Google» - это новый механизм взимания НДС с услуг в электронной форме через интернет (ст. 174.2 НК РФ). Введен в действие с 01 января 2017 года. Так, в частности, оказание рекламных услуг в «сети Интернет» облагается НДС на территории РФ. Это сделано для того, чтобы уравнять в налогообложении российские компании, которые платят со своих услуг НДС внутри страны, и не дать им уехать за границу для оптимизации налогов.
Facebook, в соответствии с НК РФ, оказывает рекламные услуги в сети Интернет, за что берет деньги. В соответствии с Российским законодательством:
a) при оказании услуг физическим лицам Facebook должен встать на учет в РФ и самостоятельно платить налог;
b) при оказании таких услуг юридическим лицам или ИП, последние являются налоговыми агентами, и должны самостоятельно начислить, уплатить НДС и сдать налоговую декларацию.
Пример:
Моя компания напрямую оплачивает Facebook с корпоративной карты. Предположим, наш рекламный бюджет в месяц составляет 10 000 рублей. С 1 января моя компания становится налоговым агентом, и ежемесячно я должна исчислить НДС в размере 18% от истраченной суммы: 10 000 /100*18 = 1 800 рублей. За 3 месяца набежит 1 800*3 = 5 400 рублей. Сумму налога - 5400 руб. - моя компания должна уплатить в бюджет до 25 апреля (до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом) и в этот же срок сдать декларацию по НДС в налоговые органы в электронном виде, несмотря на том, что я нахожусь на УСН.
Штрафы для Facebook:
Как мне известно, на момент написания статьи (начало февраля) компания Facebook не встала на учет в налоговых органах РФ. Следовательно, оказание ею услуг российским гражданам находится вне правового поля. Согласно закону, за это Фейсбуку полагается штраф в размере 10% от всех полученных доходов, но не менее 40 000 рублей (п. 2, ст. 116 НК РФ).
Решения
Решений будет несколько - в зависимости от того, какую систему налогообложения применяет компания или ИП.
Бизнес на ОСНО
Компания на традиционной системе налогообложения и так уже является плательщиком НДС. По налоговому кодексу НДС, исчисленный юридическим лицом (или ИП) как налоговым агентом, можно принять к вычету. Дополнительного налогового бремени не будет. Такая компания смело может оплачивать Facebook официально.
Схема действий такая:
- Ежемесячно бухгалтер начисляет 18% с оплаченных Facebook сумм.
- По окончании квартала бухгалтер составляет декларацию по НДС и вносит в нее данные о «фейсбучном» НДС в книгу продаж и в книгу покупок одновременно.
- Дополнительных налогов нет.
Как при этом быть с отсутствующими первичными документами?
Да, к сожалению, первичных документов от Фейсбука не будет, поэтому уменьшить налог на прибыль на размер рекламных расходов будет неправомерно. Однако отсутствие первичных документов не помешает провести оплату официально. Чтобы рекламные расходы не были вменены кому-то из сотрудников или гендиректору как личный доход, нужно сохранить подтверждение, что расходы осуществлены в производственных целях. Или, говоря строгим языком кодекса - экономически обоснованы.
Проще говоря, нужно доказать, что вы рекламировали именно собственные услуги или товары, или услуги и товары своих клиентов, если вы - SMM-агентство.
Доказать это можно следующим образом: соберите информацию, подтверждающую содержание рекламных кампаний. Достаточно будет сохранить из Ads manager (раздел и соответствующий ему пункт меню в Facebook) детализированный отчет, в котором показано, на какую кампанию потрачены деньги и в каком размере.
/>
Особо дотошный бухгалтер может сообщить, что из этого отчета не видно, что именно рекламировалось, а видно только названия рекламных кампаний. На практике, если придет проверка, можно открыть свой рекламный кабинет и показать проверяющему инспектору содержание рекламных постов. С вероятностью 99% его это удовлетворит. Если же нет, распечатаете скриншоты, это уже удовлетворит и инспектора, и суд.
Собственно, всего-то и нужно доказать, что эта реклама публиковалась в пользу вашей компании, или в пользу ваших клиентов, если вы - SMM-агентство, а не в пользу третьих лиц, не являющихся клиентами.
Особо осторожные бухгалтеры могут подстраховаться и составить приказ, в котором руководство распоряжается проводить расходы на Facebook без подтверждающих документов, с предоставлением детализации из рекламного кабинета.
Бизнес на УСН, патенте, ЕНВД или налоговых каникулах
Все перечисленные в подзаголовке системы налогообложения не исчисляют НДС. Подвох в том, что в отличие от ОСНО компания на упрощенке не сможет взять уплаченный НДС к зачету. Для такой фирмы налоговое бремя увеличится - ровно на 18% с уплаченных Фейсбуку сумм.
Схема действий:
- Ежемесячно бухгалтер начисляет 18% с оплаченных в Facebook сумм.
- По окончании квартала бухгалтер составляет декларацию по НДС и вносит в нее данные о «фейсбучном» НДС - в книгу продаж.
- До 25 числа после окончания квартала бухгалтер уплачивает посчитанный НДС и сдает декларацию в налоговую.
Как избежать затрат в виде этого НДС?
Единственный способ: вывести деньги легально (!) на физ. лицо и оплачивать рекламу в Facebook с карты физического лица. Это вполне правомерно для физического лица, не являющегося ИП, но совершенно неправомерно для Facebook, однако физ. лицо за FB не отвечает, по крайней мере на момент написания статьи.
Подробно описывать способы легального вывода денежных средств я в этой статье не буду, только лишь перечислю их.
Способы легального вывода денежных средств:
- Уплатить налог, после чего перевести деньги на личную карту.
Для ООО и другого коммерческого юр. лица (в порядке возрастания налоговой нагрузки):
- Оплата услуг управляющего-ИП (6%).
- Выплата дивидендов (13%).
- Выплата зарплаты (43.2%).
Очевидно, что последний способ нерентабелен, и проще заплатить НДС, чем выводить деньги зарплатой. А вот первые два вполне можно использовать.
Пример:
Небольшое, но довольно успешное SMM-агентство (ООО). Оборот менее 150 млн рублей в год, поэтому компания применяет УСН 6% с доходов. Агентство оказывает услуги таргетированной рекламы в соцсетях, бюджеты клиентов агентства на рекламу в Facebook составляют 2 млн рублей. в месяц.
Note: я специально взяла рекламный бюджет 2 млн рублей в месяц. Дело в том, что российские банки блокируют вывод денежных средств в большом объеме, и очень сложно найти банк с низкой комиссией за вывод больших сумм. В среднем беспроблемно выводятся 150–300 тысяч рублей в месяц. Все что выше - либо большой процент, либо банк вообще не разрешает такой вывод. Поэтому для нашего примера учтём также и комиссию банка, которую возьмет Сбербанк - она составит 1%.
Если провести Facebook официально:
- 2 млн * 12 месяцев /100*18 = 4,320 млн рублей дополнительного налога в год + декларация.
Если вывести деньги через дивиденды:
- 2 млн * 12 месяцев /100*(13+1) = 3,360 млн рублей дополнительного налога в год (что на 0,96 млн рублей в год меньше официального варианта).
Если вывести деньги через Управляющего-ИП
- 2 млн * 12 месяцев /100*(6+1) = 1,681 млн рублей дополнительного налога в год (что на 2,639 млн рублей в год меньше официального варианта).
Будьте внимательны
Большие игры на уровне стран и мега-корпораций могут отразиться на вашем заработке. И вы никого не сможете обвинить в своих потерях, если сами не будете контролировать все операции. Даже Трампа.
Весь опыт работы компании «Профдело» это подтверждает. Если вовремя не реагировать на изменения в законодательстве, то последствия накапливаются незаметно и неумолимо. Мы считаем, что лучше предупредить проблему, чем тратить силы на разгребание последствий.
Фейсбуковские аккаунты и паблики сегодня активно используются в рекламных целях. Естественно, для получения максимального результата, т.е. повышения интереса пользователей к своему ресурсу и расширению аудитории, требуются определенные финансовые вложения. Сколько стоит реклама в Фейсбуке и как вообще работает система биллинга в этой соцсети, для многих остается загадкой. Задача данной статьи – обозначить основные моменты по вопросу оплаты и формирования цены на продвигаемых пабликах/аккаунтах.
Как выставляются счета?
Биллинг на FB – система, хоть, на первый взгляд, и сложная, но эффективная. А главное – контролируемая. Вы сами решаете, сколько денег готовы потратить на рекламные показы, а система уже по факту выставляет счет. Базовыми являются два понятия – бюджет и потраченная сумма.
Бюджет представляет собой «потолок» вложений, который вы сами и устанавливаете. Потраченная сумма – это уже фактический счет, который выставит Facebook по истечении установленного срока. Например, вы готовы потратить 30$, а сумма показов объявлений обозначилась в 25$, который вы и заплатите. Получается, что финальный счет по сумме будет меньше или равен вашему бюджету. Таким образом, вы не покупаете показы пакетами, как это часто происходит в соцсетях, а просто указываете бюджет, в размере которого готовы сотрудничать с Фейсбуком.
Важно запомнить еще один важный момент – бюджет обозначается по отдельным группам объявлений, а не аккаунту в целом. Если для вас важно установить общие ограничения по затратам на рекламу, следует использовать так называемый лимит затрат аккаунта. Как только он будет достигнут, показы по всем группам приостановятся.
Заранее рассчитать стоимость рекламы на Facebook, к недовольству некоторых владельцев брендов, не получится. Вы не увидите четкую сетку расценок типа «50 показов – 3$». Зато вы можете установить дневной бюджет по группе объявлений, определив тем самым планируемые затраты.
Рассчитываемся!
Перейдем к не менее важному вопросу: как оплатить рекламу в Фейсбук? Самыми широкими возможностями по оплате обладают, естественно, жители США. Но и россияне без проблем могут запускать проумошн, своевременно расплачиваясь за него. В качестве способов оплаты можно использовать дебетовые/кредитные карты Visa/MasterCard.
Кроме того, Facebook в качестве платежей принимает рекламные купоны. Получить их можно, например, от компаний-партнеров, проводящих какие-то свои внутренние акции; приобрести их в свободной продаже на данный момент нельзя. Активируются такие купоны непосредственно на сайте соцсети. В форме купонов также открываются фейсбуковские кредиты.
В ADS Manager вы всегда можете просмотреть детализацию расходов, а также скачать и распечатать счет-фактуру по платежам. Так вы сможете проанализировать баланс вложенных средств и оптимизировать свои расходы.
Итак, запуская рекламные объявления на Facebook, вы должны внимательно изучить вопрос платежей и счетов. Прикиньте доступный бюджет, определитесь с целью продвижения и хотя бы приблизительной ЦА. Зная основы маркетинга, вы наверняка сможете грамотно распорядиться доступными средствами и «выжать» максимум из возможностей, которые Фейсбук предлагает рекламодателям.
Следуя этому пошаговому руководству, вы выберите лучший и быстро добавите выбранный способ оплат в Ads Manager и поймете, как и когда происходит списание средств за рекламу Facebook и Instagram.
Как добавить способ оплаты в Ads Manager для рекламы Фейсбук и Инстаграм - подробное руководство
Все действия по присоединению способа оплаты к аккаунту, нужно выполнять из своего Ads Manager Facebook.
1. Откройте меню выбора настроек, как показано на фото
2. Выберите «Биллинг и способы оплаты»
3. В этом окне нажмите «Добавьте метод оплаты»
4. Внесите данные своей карты или авторизуйтесь в PayPal
5. Сохраните изменения
6. Результат, который вы должны увидеть
Какую валюту выбрать для рекламы Фейсбук и Инстаграм
Если в качестве вариантов оплат вы выбрали банковскую карту со счетом в рублях, есть смысл указать такую же и валюту аккаунта. В этом случае, не придется оплачивать дополнительные проценты по конвертации.
Где изменить валюту, указанную «по умолчанию» и что произойдет в этом случае
Изменить валюту аккаунта можно из своего Ads Manager Facebook. Но имеет большое значение один нюанс.
Это очень важный момент, который необходимо учитывать!
1. Перейдите на главную страницу менеджера
2. Откройте меню выбора категорий и нажмите «Настройки рекламного аккаунта»
3. Кликните «Изменить валюту», как показано на скрине
4. Внесите необходимые изменения
5. Сохраните настройки, нажав «Создать новый аккаунт»
Какой вариант оплаты выбрать для рекламы в Фейсбук и Инстаграм - особенности
- Банковская карта.
- PayPal.
Есть еще один вариант - через «Киви» кошелек. Однако, поскольку этот вариант подразумевает ПРЕДОПЛАТУ, то его я не рекомендую.
Также при выборе средств расчета учитывайте, что например к «PayPal», Facebook относится довольно «подозрительно». В этом случае, особенно если профиль пользователя зарегистрирован недавно, существует большая вероятность блокировки вашего менеджера.
Как происходит оплата за рекламу в Фейсбук и Инстаграм
Ads Manager Facebook будет списывать средства с вашей карты или PayPal в автоматическом режиме, постоплатным методом. То есть, вы потратили на рекламу определенную сумму, Фейсбук «списал» с вас финансы.
В случае выбора «Киви» кошелька, вам будет нужно заранее пополнять рекламный счет.
Понравилось это:Итак, дорогой друг, вы и решились таки попробовать рекламу — а для этого прежде всего нужно открыть рекламный кабинет и выбрать там способ оплаты. Загвоздка заключается в том, что в Фейсбуке всё довольно запутано с оплатами — и это (да что уж там, не только это:-)) отталкивает и пугает начинающего рекламодателя. Многие думают: «Раз уже на начальном этапе возникают такие сложности, что же делать со всем этим дальше???» И бросают настройку рекламы в ФБ! Совершенно напрасно! Там не всё так сложно и страшно, а с оплатами, вообще, всё как дважды два, и в данной статье я помогу вам разобраться с тем, как оплачивать рекламу на Фейсбуке.
Начну с того, что давным-давно, когда я еще только начинала работать с рекламой на Фейсбук (а это было уже почти пять лет назад), способов оплаты было всего два — банковская карточка или система PayPal.
Причем, банковская карта могла быть как дебетовой так и кредитной, и основная часть рекламодателей выбирала именно этот способ оплаты, а PayPal использовать решались немногие — мало у кого он тогда был, да и к нему в любом случае нужно было “прикручивать” банковскую карточку.
Самый интересный нюанс заключался в том, что система оплаты рекламы была постоплатной — то есть сначала Фейсбук показывал вашу рекламу, а потом снимал с привязанной карты (или с PayPal) израсходованные средства.
Году этак в 2014-15 (у кого как, потому что ФБ вводит все новшества постепенно) у свежезарегистрированных аккаунтов появилась возможность оплатить рекламу с помощью QIWI-кошелька. Большой плюс здесь был в том, что можно было сначала закинуть рекламный бюджет, а после уже его расходовать, не боясь, что с карточки спишется что-то лишнее.
К середине октября 2017 года Фейсбук добавил новые способы оплаты! А именно: оплата через терминалы Сбербанка и через Сбербанк-онлайн. Причем, оплата через терминалы стала доступна еще летом, по крайней мере, в июле этот способ уже точно можно было выбирать. А Сбербанк-онлайн, судя по всему, появился совсем недавно.
Способы оплатить рекламу на Фейсбуке на осень 2017 года
Вот что предлагается сейчас:
Есть две группы систем оплаты: автоматические и неавтоматические
Первое — вы привязываете карту или PayPal и списание средств происходит в автоматическом режиме (главное следить, чтобы средства на привязанных картах были).
Второе — сначала вы пополняете бюджет рекламного кабинета Фейсбука вручную (с помощью предлагаемых им систем), а потом уже из этого бюджета списываются средства, потраченные на рекламные объявления.
Способ оплаты выбирается единожды при создании рекламного аккаунта и поменять его в дальнейшем вы не сможете. То есть, выбрали в рекламном аккаунте автоматический — работаете с ним всегда и далее, поставить для этого же аккаунта ручной способ оплаты будет технически невозможно. И наоборот, выбрали ручной (Киви, Сбербанк-онлайн, оплата через терминал) — и оплачиваете только вручную, карточку и PayPal для постоплаты уже не присоедините.
Автоматическая система оплаты рекламы на Facebook
Вообще, по умолчанию предлагается выбирать привязку банковской карточки — этот способ всегда стоит первым в списке. И, на мой взгляд, он самый удобный: привязываешь один раз карточку и не заморачиваешься потом. Однако, здесь есть некоторые тонкости:
Оплата через PayPal — система такая же, как с карточками и особенности те же. Но опять же — не надо пытаться обмануть систему, к ПэйПэлу должна быть привязана именно ваша карточка — повторюсь, чтобы фамилия-имя на карте совпадали с фамилией-именем на аккаунте. Фейсбук прекрасно “видит”, что за карта привязана к системе, и если обнаружит какие-то расхождения или несоответствия в данных, то рекламный аккаунт забанят. Хотя вы можете поработать так пару месяцев, у меня был случай, когда я привязала свой ПэйПэл к фейковому аккаунту. Работала эта конструкция месяца три — потом рекламный кабинет всё-таки забанили.
Неавтоматическая система оплаты рекламы на Facebook
Если вы не хотите заморачиваться с карточками, а хотите просто класть деньги на рекламный кабинет и работать, тогда для вас доступны целых 3 ручных способа.
Рассмотрим их подробнее:
- QIWI-кошелёк
Выбираем его в кабинете и жмём кнопку “продолжить” (кстати, только при написании статьи обнаружила, что на этом новом аккаунте именно на данном этапе у меня пропал способ оплаты через PayPal, хотя изначально был — см. самую первую иллюстрацию в статье — ну да не суть). После этого происходит переход вот в это окно:
Фейсбук предлагает сумму исходя из каких-то своих соображений, вы можете её поменять и поставить ту, которая нужна вам. Небольшой совет: если планируете использовать ручные платежи на ФБ, то на вновь созданный рекламный аккаунт не кладите сразу большие суммы. Для начала рублей 500 будет достаточно, чтобы посмотреть, как всё работает и работает ли вообще. Почему? Да потому что если Фейсбуку что-то не понравится — он скажет Вам “F*ck you!”, заблокирует рекламный аккаунт и заморозит все средства на нём.
Нажимаем “Совершить платёж” и попадаем вот сюда:
Далее вносим свой номер телефона, к которому у вас привязан киви-кошелек, жмём “Продолжить” и следуем дальнейшим инструкциям системы. Обязательно проверьте, чтобы на киви-кошельке были средства, иначе вам нечем будет заплатить за рекламу.
- “Наличными в терминале”
Жмём “Продолжить ”
Жмём “Проверить платёж ”
Обратите внимание, что здесь возникает комиссия — сбор поставщика! То есть на баланс аккаунта поступит не та сумма, которую вы укажете в предыдущем шаге, а меньшая! После нажатия кнопки “Совершить платёж” попадаем вот в это окно:
Нажав “Продолжить ”, вы попадёте в окно “Яндекс Кассы ”
где необходимо будет заполнить все данные, нажать кнопку “Продолжить ” и оплатить нужную сумму.
- Сбербанк-онлайн
Нажимаем уже знакомую нам кнопку “Продолжить ” и, как и в предыдущем пункте, поочередно попадаем в три следующих окна:
Опять же обращаю ваше внимание — при таком способе оплаты взимается сбор поставщика, обязательно учитывайте это!
После того, как в последнем из предложенных окон нажата кнопка “Продолжить” , мы попадём вот сюда:
Здесь необходимо будет указать номер телефона, на котором у вас подключен Сбербанк-онлайн, и после этого оплатить указанную ранее в рекламном аккаунте сумму.
_____________________
Вот такие способы оплатить рекламу в Фейсбуке можно применять в данное время. Отмечу также, что новые способы оплаты, описанные в статье, можно применять только к новым рекламным аккаунтам. Если рекламный аккаунт у вас уже был до этого — то новых способов туда не добавится, останутся только те, которые были.
А для тех, кто предпочитает получать информацию в формате видео — небольшой ролик:
Первое что приходит в голову, когда задаёшься вопросом о продвижении – запустить рекламу. Именно она является главным инструментом для достижения цели предпринимателя. А в приоритете она всегда принимает денежную форму – то есть прибыли.
Если вы давно поняли, что в век интернета вести свой бизнес или просто раскручиваться намного перспективнее в социальных сетях, то эта статья для вас. В ней мы расскажем, какие виды промоакций есть в социальной сети, как их настроить, с помощью чего ими можно управлять. И самое главное: как оплатить рекламу в Фейсбук и сколько она стоит.
Какие виды рекламы существуют в ФБ?
Все промоакции, которые вы можете наблюдать и запускать в этой социальной сети, делятся на две разновидности: реклама в сообществах и таргетированная. Первый вид – это любое объявление, размещённое в группах Фейсбук. То есть нужно заплатить администратору сообщества, чтобы ваше предложение появилось на его стене. Выбирая такую промоакцию нужно знать, что важно не только найти группу с большим количеством подписчиков.
Важно! Упор делается на тематику: если вы продаете одежду, то размещать объявления в группе про мотоциклы и автомобили будет не целесообразно.
Таргетированные объявления – это плата самому Фейсбуку, за то, что он будет транслировать вашу рекламу по всей соцсети согласно заданным настройкам. Это способ продвижение самый популярный и наиболее эффективный, если конечно вы знаете что делаете и для кого: то есть можете правильно настроить промоакцию и управлять ей.
Как создать рекламу в Фейсбук?
С размещением объявлений в группах все просто: ищете подходящую, связываетесь с владельцем сообщества и договариваетесь об условиях сотрудничества.
С таргетированной все обстоит сложнее, но это не значит, что невыполнимо.
Первое что у вас должно быть – это бизнес-аккаунт в Фейсбук. Без него вы не сможете задать таргетинг.
Чтобы запустить таргетированное продвижение через компьютер нужно:
Условия оплаты
Нигде вы не найдете точных данных о том, сколько придётся вложиться в рекламу в Фейсбук. Да и в другой соцсети тоже. Такая неясность происходит из-за того что продвижение на таких площадках зависит от вашего бюджета и ваших целей, а не от других факторов. Можете и готовы заплатить 20 000 рублей? Пожалуйста. Имеет всего 1 000 рублей? Вкладывайте ее.
Вам доступно оплата с помощью карты, PayPal или Киви.
Помните, что выбирая карту и PayPal, вы будете оплачивать услугу после того, как закончится срок ее действия в автоматическом режиме. А выбирая Киви, оплата будет происходить в ручном режиме.
Есть еще один способ оплаты, о котором не все знают – купоны Facebook. Получить их можно через facebookmail.com или сотрудничая с кем-то в рамках рекламной компании.
Как управлять рекламой в Фейсбук?
Для управления промоакциями есть два помощника: AdsManager и Business Manager.
AdsManager незаменим для тех, кто хочет:
- Копировать некоторые объявления или целые рекламные компании.
- Менять заданные параметры рекламы даже, когда она уже запущена, в любом месте.
- Хранить в одном месте все метрики.
- Задавать и настраивать графики и табличные метрики.
- Следить за результатами продвижения.
Ads Manager можно установить на телефон. Приложение доступно в App Store и Google Play.