Любое физическое лицо, которое на протяжении года получало доход от продажи движимого или недвижимого имущества, а также те, кто приобретал в свое пользование квартиру или автотранспорт, должны в обязательном порядке отчитаться о приобретенных или проданных благах посредством подачи налоговой декларации формы 3-НДФЛ. Заполняют ее как обычные граждане, так и адвокаты, нотариусы и частные предприниматели.
Способы подачи декларации о доходах
Согласно налоговому кодексу (ст. 80 НК РФ) у налогоплательщика есть несколько вариантов подачи декларации:
- самостоятельно, придя в инспекцию по месту прописки;
- письмом с описью вложений через почту;
- через доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности;
- через сеть Интернет.
В современных реалиях последний вариант является самым простым и быстрым, так как экономит время на поездке в налоговый орган и стоянии в очередях. Через Интернет можно отслеживать процесс проверки, быстро предоставлять дополнительные документы, по требованию. В режиме онлайн можно оплатить налоги и пени, а также подать заявление на возмещение налога.
Есть несколько интернет-ресурсов, позволяющих подать декларацию о доходах, не выходя из дома, но самым простым и удобным является портал Госуслуги. Для начала на нем необходимо зарегистрироваться и предоставить подтверждающие личность документы.
Сроки подачи налогового отчета
Существует общее правило, согласно которому декларацию формы 3-НДФЛ следует подавать до 30.04 года, который идет за отчетным. Это правило относится и к подаче отчета через Госуслуги для следующих категорий граждан:
- для физических лиц, получивших прибыль от налоговых агентов, в результате предпринимательской деятельности, за сдачу имущества в аренду, от продажи недвижимости, ценных бумаг и долей в капитале. Также должны подать отчет при получении имущества в дар;
- наследники авторских прав, получающие за них вознаграждения;
- иностранцы, которые работают в РФ на основании патента;
- частные предприниматели и лица с частной практикой.
Для частных предпринимателей, прекративших свою деятельность, срок подачи декларации составляет 5 первых дней месяца, который идет за тем, в котором он был снят с учета. Иностранные граждане, завершающие свою деятельность в РФ, должны подать налоговый отчет не позже месяца до момента отбытия из страны.
За нарушение сроков подачи декларации о доходах будет назначен штраф в размере не менее 1 тыс. рублей или 5% от суммы НДЛФ, которую не уплатили вовремя, на основании предоставленной с опоздание декларации. Максимальный штраф не превышает 30% от налога.
Когда нужно подавать декларацию о доходах?
Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в таких случаях:
- если у вас есть квартира, которую вы сдаете, получая доход, делать это нужно официально путем заключения договора с арендующим;
- при продаже автомобиля, который был в вашем владении менее 3 лет, при этом неважно за какую сумму вы его продали, в декларацию все равно нужно подавать;
- при покупке квартиры, дополнительной выгодой при этом является возможность возврата годового налога;
- при дарении недвижимости и транспорта. Пример, вам подарили машину, за подарок следует уплатить налоги и подать отчет в налоговую.
Есть ряд ситуаций, когда подавать декларацию нет необходимости:
- при продаже недвижимости и транспорта, который был в вашей собственности меньше 3 лет;
- когда в справке 2-НДФЛ указано, что за вас налог перечисляет работодатель;
- когда дарителем автомобиля является близкий родственник.
Подача налоговой декларации 3-НДФЛ через портал Госуслуги
Через портал Госуслуги можно сформировать и отправить в режиме онлайн декларацию о доходах, также можно отправить уже сформированный отчет, который был ранее сделан в других программах. Либо можно просто записаться в налоговую инспекцию для подачи отчета 3-НДФЛ лично.
При подаче декларации через Интернет, необходимо наличие цифровой подписи, а также отсканированных копий всех необходимых документов. Заполнение декларации онлайн на портале Госуслуги предполагает сохранение черновика, что позволяет в любой момент остановить заполнение и вернуться к нему позже, также система позволяет не вводить каждый раз данные, а брать необходимые заготовки из предыдущих отчетов.
В этом году форма декларации 3-НДФЛ немного изменилась, в частности, поменялся штрих-код на всех листах. Ее объем остался прежний, всего 19 страниц. Для физических лиц сначала вводятся личные данные налогоплательщика (ФИО, контактная информация, адрес регистрации и фактического проживания), также в обязательном порядке указывается сумма налогов, которые подлежат уплате в бюджет.
Во втором разделе нужно провести расчет налоговой базы и предоставить суммы налога с разбивкой по разным источникам дохода. В обязательном порядке на каждой странице декларации налогоплательщик должен своей подписью подтвердить достоверность и полноту предоставляемой информации.
Формировать налоговую декларацию можно и на других ресурсах, а отправлять в соответствующем формате через портал Госуслуги.
Если вы уже зарегистрированы в системе, то на сайте gosuslugi.ru вам нужно зайти в личный кабинет в раздел «Налоги и сборы», здесь нужно выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».
После заполнения бланка, отчет отправляется на регистрацию. О том, что налоговая служба приняла декларацию о доходах и зарегистрировала файл, придет уведомление о приеме. Его необходимо распечатать и сохранить, чтобы впоследствии налоговые органы не предъявляли претензий при сбое на портале.
Когда проверка декларации будет завершена, налоговая служба пришлет сообщение в личный кабинет и на e-mail, указанный в контактных данных. На проверку может уйти от 3 месяцев, согласно законодательству РФ. Таким же образом можно подать заявление на компенсацию налога при необходимости. При правильно заполненных документах выплата произойдет на протяжении месяца. То есть от момента подачи налоговой декларации на проверку и до возвращения налогового вычета пройдет минимум 4 месяца, при условии, что пакет документов принят сразу и без отправления на доработку.
Повторная подача налогового отчета 3-НДФЛ
В случае обнаружения следующих ошибок декларацию могут направить на доработку:
- в зависимости от содержания декларации к ней нужно прилагать пакет документов, может быть предоставлен не полный их перечень;
- есть недочеты в заполнении отчета, вы получите запрос в личный кабинет от налоговой службы об устранении неточностей;
- нет документов, которые бы подтвердили годовые расходы или не указано их целевое назначение;
- неправильно указаны банковские реквизиты для зачисления налогового вычета;
- налоговая инспекция утеряла ваши документы, это крайний и очень редкий случай.
Подача декларации о доходах 3-НДФЛ – это обязанность любого гражданина Российской Федерации, которая благодаря порталу Госуслуги не отнимет у вас много времени.
Подача декларации 3 НДФЛ
Точка всем сегодня дает бесплатный год просто так
Вряд ли данный сайт популярен в масштабах СНГ, но вдруг кому пригодится:)
Paxan, подвох в валютном переводе и его курсе валюты
Друзья! Смотрю перевод с телефона в Казахстан через Юнистрим комиссия -0% в чем подвох? http://moskva.b eeline.ru/custo mers/how-to-pay /oplatit-so-sch eta/#/services/ category-9
Ходил тут в отделение к барсику, выяснил у начальника отделения причину отказа мне по кредиткам. Он сознался, что в скоринге БРС теперь действует правило - автоматический отказ в случае 6 и более действующих кредитных продуктов на паспорт (в любых банках).
Банк Хоум Кредит дарит год бесплатного обслуживания в «Черную Пятницу» Банк Хоум Кредит делает подарок к «Черной пятнице». Клиенты, оформившие кредитные карты с «Пользой» Gold с 24 по 26 ноября, получат год бесплатного обслуживания. Достаточно оставить заявку на выпуск карты на сайте банка или в отделении. Карты с «Пользой» Gold в «Черную пятницу» дают держателям весомые преимущества: - возврат баллами «Польза» за любые покупки до 10%; - льготный период без процентов до 51 дня; - и целый год обслуживания бесплатно! Бонусные баллы «Польза» легко обменять на рубли в личном кабинете программы по курсу 1 балл = 1 рубль. «Клиенты, которые...
Оплата проезда банковскими картами заработает в наземном транспорте Москвы На основных маршрутах наземного транспорта столицы появится возможность оплачивать проезд с помощью бесконтактных банковских карт и смартфонов с функцией Apple Pay, Android Pay и Samsung Pay. Проект реализует ГУП «Мосгортранс» совместно с банком ВТБ и международной платежной системой Mastercard*. Сегодня сервис уже доступен на трамваях № 6 и 27. В ближайшие месяцы услуга появится на целом ряде маршрутов, проходящих по центру города, а также вблизи крупных спортивных, культурных и развлекательных объектов. Для этого в транспорте установят валидаторы нового образца. «Проект по оснащению наземного общественного транспорта валидаторами с возможностью оплаты поездки банковскими...
Сделаю бесплатное год бесплатного обслуживания в Точке для ИП и ООО + денежный бонус от меня. Актуально только сегодня до полуночи.
Если правильно услышал, ограничения на максимальный лимит каши с 3 месяца отсутствуют. Ограничение в 3000 фантиков в месяц на промо категории (по 1000 на каждую).
Таким образом максимальный кэшбэк по промо категориям с 3 месяца = 3000 в месяц, но это еще нужно уточнить, поскольку по обычным картам 3000 в квартал, а не в месяц.
Маринка по телефону озвучила: первые 2 месяца выдача фантиков ограничена числом 5000. Далее по 1000 фантиков в месяц по промо категориям 10%, по остальным категориям 1% без ограничения. Минимальная сумма кредита 100 килорублей.
Недавно выявил, что за оплату Ок, vip статуса,подароч ных карт и прочих услуг, на сайте одноклассников, с использованием счета карты почтового банка, сервис проведения оплаты (через mail.деньги)нач исляются плюшки на бонусную карту от пятерочки. Кто-нибудь сталкивался с подобным явлением.
3-НДФЛ налоговая декларация по доходам физических лиц
(2016, 2015, 2014) подается в 2017 году
|
Ломаете голову с заполнением 3-НДФЛ? Ищете бланки 3-НДФЛ? Вас пугает мысль о подаче 3-НДФЛ? Всю информация по 3-НДФЛ вы можете найти здесь и избежать проблем. В 2016 году подаются налоговые декларации 3-НДФЛ за 2016, 2015, 2014 гг. Декларирование доходов в обязательном порядке осуществляется до 30 апреля года , следующего за отчетным. Подача 3-НДФЛ в добровольном порядке для получения и при покупке жилья осуществляется в любое время в течение года. |
Варианты заполнения 3-НДФЛ: |
|
Отчетный налоговый период |
Утверждающий |
Варианты заполнения формы 3-НДФЛ без бланков |
|
| 2016 |
Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (в редакции приказа от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@) |
||
| 2015 | (в ред. приказа от 27.11.2015 N ММВ-7-11/544@) |
||
| 2014 |
Приказ ФНС России от 24.12.2014 г. N ММВ-7-11/671@ (новая форма) |
||
| 2013 |
Приказ ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@ (действует ранее утвержденная форма с ОКТМО) |
Возврат НДФЛ по декларациям до 2013 года теоретически возможен только в судебном порядке |
|
| 2012 |
Письмо ФНС России от 26.12.2012 N
3-5-06/2146@
(действует ранее утвержденная форма) |
||
| 2011 | Приказ ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ | ||
| 2010 | Приказ ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ | ||
| 2009 | Приказ Минфина России от 29.12.09 № 145н | ||
| 2008 | Приказ Минфина России от 31.12.08 № 153н | ||
| 2007 | Приказ Минфина России от 29.12.07 № 162н | ||
| 2006 | Приказ Минфина России от 23.12.05 № 153н |
Что такое форма 3-НДФЛ?
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ является основным отчетным документом налогоплательщика - физического лица по (НДФЛ).
Что же это за странная аббревиатура? Все довольно просто. Основным налогом для физических лиц в России является налог на доходы физических лиц (сокращенно - ). Ранее этот вид налога назывался " ", но по инерции это название также применяется в обиходе как более удобное в речи. Форма декларации в качестве налоговой отчетности граждан и индивидуальных предпринимателей принята с индексом "3", т.е. 3-ндфл. Более часто граждане встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы.
В налоговой декларации 3-ндфл указываются паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика, все доходы за год от различных источников, фактически понесенные расходы (связанные с получением доходов). см. для 3-ндфл.
Форм налоговой отчетности, касающихся физических лиц, в России существует четыре:
1-НДФЛ - карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);
2-НДФЛ - форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);
3-НДФЛ - форма налоговой декларации по Налогу на Доходы Физических Лиц ( ), в т.ч. индивидуальных предпринимателей;
4-НДФЛ - форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде (подают вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели для уплаты авансового платежа по налогу). По доходам, не связанным с предпринимательством заполняется 3-НДФЛ.
Обязанность или право
Обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ возникает не у всех граждан, а только в определенных . Основной критерий - это наличие дохода, с которого не удержан подоходный налог . Даже если налог к уплате не возникает по сделкам с имуществом , то все равно может потребоваться декларирование дохода по 3-ндфл и применение налоговых вычетов по заявлению налогоплательщика. Это необходимая формальность для того, чтобы отчитаться об отсутствии налоговой базы по налогу на доходы за конкретный год подачи 3-ндфл. Также обязанность предоставить 3-ндфл возникает в случае "прекращения выплат " после получения регулярных доходов (например, при сдаче в аренду недвижимости).
Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ
Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ зависит от цели подачи (обязательной или добровольной). Если в прошедшем году получен доход от продажи имущества, подлежащего государственной регистрации, и/или с дохода не удержан , то налоговая декларация 3-ндфл подается в обязательном порядке .
Налоговая декларация 3-ндфл за прошедший год подается не позднее 30 апреля следующего года в случаях:
продажи недвижимости или их долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка)
продажи автомобиля
продажи доли в уставном капитале организации
продажи иного имущества
получении дохода (дивидендов) от иностранной организации
получении имущества по договору дарения (если указана стоимость)
получении страховых выплат
получении доходов, с которых не удержан подоходный налог
С 2009 отчетного года 3-НДЛФ не подается при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества)находившегося в собственности более 3-х лет.
В любое время в течение года может подаваться налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедшие годы для возврата подоходного налога при заявлении (имущественный вычет с покупки жилья и процентов по ипотеке, а также социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, лекарства, добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование). Использование налоговых льгот через налоговые вычеты является правом налогоплательщика, но не является обязанностью. Поэтому формальных сроков для подачи налоговой декларации 3-ндфл в таких ситуациях не существует. Единственное ограничение - это срок перерасчета подоходного налога. Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. Однако, после истечения 3-х лет, декларация 3-ндфл все равно может подаваться (налоговые органы не могут отказать в ее приеме).
Результат налоговой декларации 3-НДФЛ
Финансовый результат налоговой декларации 3-НДФЛ может различаться в зависимости от .
Вариант 1 . По итогам налоговой декларации 3-ндфл к уплате не возникает . Это происходит при продаже имущества, когда налогооблагаемая база не возникает по таким доходам (срок владения более трех лет либо сумма имущественного вычета покрывает сумму дохода от продажи).
Вариант 2. подлежит уплате (ставка налога зависит от характера дохода) по итогам налоговой декларации 3-ндфл.
Вариант 3 . По итогам налоговой декларации 3-ндфл возникает .
Существует несколько путей заполнения 3-НДФЛ:
ручным заполнение печатных бланков 3-НДФЛ,
заполнение на компьютере бланков 3-НДФЛ в Excel,
заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация»
Федеральной налоговой службы (ФНС)
или заполнение он-лайн (см. раздел " ");
заказ услуги по заполнению (см. ).
При рукописном заполнении и личной подаче налоговые инспекции рекомендуют заполнять декларацию 3-ндфл карандашом. После проверки инспектором декларация обводится ручкой. При необходимости вносятся исправления. На практике, мало кто самостоятельно заполняет декларацию 3-НДФЛ с первого раза без ошибок. Второй способ облегчает исправление листов декларации в Excel, но расчеты необходимо проводить самостоятельно, как и в первом случае. Третий вариант более предпочтителен. В программе вводятся только исходные данные, а все расчеты и листы декларации 3-НДФЛ генерируются автоматически. Однако при этом нужно освоить программу и на каждый год устанавливать свою программу. Он-лайн формы 3-НДФЛ более удобны и не требуют понимания программы - достаточно ввести последовательно исходные данные.