Грамотная организация расчетов с клиентами — один из ключевых моментов деятельности компании. Законодательство требует, чтобы при приеме денежной наличности применялись контрольно-кассовые машины. Это общее правило, из которого существует ряд исключений. Особенно актуальна эта тема сегодня. Ведь буквально недавно правила применения ККТ претерпели существенные изменения.

Закон о кассе и его реформа

Основным нормативным актом, регламентирующим применение ККТ, является закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». С начала июля 2017 года он был полностью реформирован. Для обязательного применения введена техника нового образца. Также разрешено использовать и старые аппараты, которые могут быть модернизированы.

Новые аппараты (онлайн-кассы) оснащены вместо ЭКЛЗ фискальными накопителями (ФН). А «онлайн» их называют потому, что они не только записывают данные обо всех пробитых чеках, но и отсылают их через интернет в налоговую службу. ФНС оперативно получает информацию о работе компании с кассой, что должно упростить процесс проверки. Именно для этого государственными органами и затевалась кассовая реформа.

Есть плюс и для бизнесменов — это снижение отчетной нагрузки и количества визитов инспекторов. Точнее, их и вовсе можно избежать, если все делать по правилам. А проверять специалисты ФНС обещают лишь те компании, которые допускают нарушения в работе с кассой.

Применение ККМ нового образца дает преимущество и для покупателя. По новым правилам он может попросить продавца направить электронный чек ему на e-mail. Такой фискальный документ вряд ли потеряется или придет в негодность. Кроме того, можно прямо в магазине отсканировать бумажный чек мобильным устройством при помощи специального приложения и проверить его подлинность. Если же в чеке будут найдены нарушения, покупатель сможет сообщить об этом в ФНС.

От чего зависит необходимость применения кассы?

Изменения в законе о ККТ расширили круг субъектов, которые в своей деятельности обязаны применять кассы. Однако возможность работать без них сохраняется и сегодня. Виды деятельности, освобожденные от применения ККТ, перечислены в пункте 2 статьи 2 упомянутого выше закона. Вот наиболее популярные из них:

• продажа газет и журналов;
• торговля на ярмарках, выставках, рынках;
• обеспечение питанием школьников;
• реализация в киосках мороженого, безалкогольных напитков;
• продажа из автоцистерн разливного кваса, молока;
• сезонная торговля вразвал овощами и фруктами;
• ремонт обуви, изготовление ключей;
• продажа изделий народных промыслов.

Таким образом, если организация, например, занимается сезонной продажей кваса или арбузов, то для этих операций касса ей не понадобится. Но это не означает, что занятие прочими видами деятельности в обязательном порядке подразумевает применение ККТ. Итак, когда для ООО кассовый аппарат необходим? Это зависит от следующих обстоятельств:

• кто является клиентами компании — физические или юридические лица;
• что она реализует — товары или услуги;
• какой режим налогообложения применяет.

А теперь обо всем по порядку.

Для кого компания ведет деятельность?

Клиентами ООО могут быть лица двух категорий:

1. Обычные граждане, они же физические лица (в трактовке законодателей — население).
2. Компании и предприниматели. Хотя ИП по закону являются физическими лицами, но для целей осуществления расчетов они приравниваются к организациям.

С контрагентами из второй группы расчеты «наличкой» проводятся крайне редко. Во-первых, в наш цифровой век это просто неудобно. Во-вторых, эти операции ограничены суммой 100 тыс. рублей — такой лимит установлен Центральным банком РФ. Более крупные денежные средства между двумя организациями, равно как между компанией и ИП, должны двигаться строго через банковские счета. А это безналичный расчет, и кассовый аппарат при нем не применяется. Следовательно, если ООО не работает с населением, то и ККМ ему не нужна.

И совсем другое дело, если покупателями товаров или услуг компании являются граждане. Либо же она работает и с физическими, и с юридическими лицами. В большинстве случаев при этом для ООО кассовый аппарат необходим, поскольку расчеты осуществляются в том числе наличными деньгами. Но это правило пока распространяется не на всех.

За что компания получает деньги?

ООО может продавать товары населению, то есть заниматься торговлей, а может оказывать услуги. В последнем случае разрешено работать без кассы, но при исполнении следующих условий:

• услуги оказываются строго гражданам — никаких юридических лиц и ИП;
• взамен кассового чека покупателю выдается бланк строгой отчетности (БСО).

Такие бланки производятся типографским способом — распечатать их на принтере нельзя. Обычно их покупают в специализированных магазинах или заказывают в типографиях.

Однако закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» в его новой редакции изменил и это правило. С 1 июля 2018 года бланки должны изготавливаться с применением специальных аппаратов, называемых БСО ККТ. Так что ООО, которое занимается оказанием услуг населению, с указанной даты должно будет обзавестись либо специальной ККМ для печати БСО, либо приобрести обычный кассовый аппарат и выдавать покупателям чеки. Но до 1 июля следующего года компании, реализующие услуги населению, могут применять старые БСО и работать без кассы.

Если же организация продает товары, то выдавать БСО она права не имеет. Выходит, в этом случае для ООО кассовый аппарат нужен в обязательном порядке? В основном да, но и здесь есть исключения.

Влияние режима налогообложения

Для ООО сегодня доступны на выбор несколько систем налогообложения: основная (ОСНО), упрощенная (УСН) и «вмененка» (ЕНВД). Есть еще уплата сельскохозяйственного налога (ЕСХН), но она является довольно специфической и встречается редко. Суть этих систем и проблемы выбора оставим за рамками статьи. Сейчас нас интересует лишь их отношение к кассам при реализации товаров.

При соблюдении ряда условий розничная торговля попадает под «вмененку». А если ООО на ЕНВД, нужен ли кассовый аппарат в этом случае? Хорошая новость в том, что указанный спецрежим позволяет принимать наличные денежные средства без ККМ. Вместо этого продавец должен выдать покупателю документ, который содержит необходимые реквизиты, например, товарный чек. А значит, во многих случаях даже магазины могут работать без кассы.

Плохая новость в том, что возможность торговать на ЕНВД без ККМ сохранится лишь до 1 июля 2018 года. После этого плательщики «вмененки» будут обязаны использовать кассовые аппараты — таково требование закона 54-ФЗ. Что касается ООО на УСН или ОСНО, которые реализуют товары, то для них никаких преференций не предусмотрено. А значит, они обязаны применять контрольно-кассовую технику.

О работе интернет-магазинов

Изменения в законе о ККТ стали большим сюрпризом для многих интернет-магазинов. До их вступления в силу касса была не нужна, если магазин не принимал от покупателей наличность. Для приема оплаты и выдачи товара такие магазины часто сотрудничают со службами доставки и пунктами самовывоза. Если же покупатель оплачивает свой заказ онлайн, такая операция не считалась наличным расчетом.

Однако теперь все иначе. По новым правилам оплата банковской картой, а также электронными платежными средствами (WebMoney, "Яндекс. Деньги" и прочими), приравнена к наличному расчету. И теперь интернет-магазин должен сформировать кассовый чек всякий раз, когда покупатель оплачивает свой заказ через Интернет.

Таким образом, если у ООО есть интернет-магазин, то оно должно работать через кассу. Это также касается компаний, которые принимают оплату за свои услуги онлайн. Единственное исключение — если покупка оплачивается непосредственно с банковского счета покупателя на банковский счет компании (интернет-магазина). Например, через онлайн-банк или мобильное приложение. Интересно, что оплата по платежному поручению, когда клиент приходит с квитанцией в банк, считается наличным расчетом.

Когда ООО точно может работать без ККМ?

Итак, получается, что в большинстве случаев кассовый аппарат для ООО с 2017 года стал необходимостью. Или же станет таковой с середины следующего года. Ситуаций, когда компания может не применять ККТ, не так уж и много:

• осуществление видов деятельности, перечисленных в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ;
• работа строго с организациями и ИП;
• реализация гражданам при условии оплаты с их банковского счета на счет компании;
• до 1 июля 2018 года:

Как выбрать кассу?

В прочих случаях ООО обязаны иметь кассовый аппарат. Таким образом, большинству бизнесменов рано или поздно придется озаботиться установкой ККМ.

На сайте ФНС есть реестр ККТ, которая соответствует обновленному законодательству и допущена к применению. В нем довольно много техники, к тому же он постоянно актуализируется. Какой кассовый аппарат нужен для ООО из представленного многообразия? При выборе есть некоторые нюансы.

Первый из них касается срока, в течение которого будет работать фискальный накопитель. После его окончания ФН нужно заменить. Таких срока два — 13 и 36 месяцев, и выбор зависит не от желания, а от требований закона. Для ООО на УСН, ЕНВД и ЕСХН, а также тех, кто занимается реализацией услуг, предназначены накопители сроком 36 месяцев. В актуальной версии реестра ККТ в графе о наименовании модели ФН у таких аппаратов значится «ФН-1 исполнение 2».

Еще есть специальные кассы для интернет-торговли — они не поддерживают функцию печати. Дело в том, что при удаленной оплате покупателю направляется чек в электронном виде, а печатать его магазин не обязан. За счет более простой конструкции стоимость таких ККМ несколько ниже.

Подключение аппарата

Установка кассового аппарата для ООО осуществляется в несколько этапов.

И немного о затратах на кассовый аппарат для ООО с 2017 года. Самые простые модели ККТ стоят от 20 тыс. рублей, хотя есть и более дорогие. Также понадобится заплатить регистрационный сбор в ФНС — это 3 тыс. рублей. Еще на столько же «потянет» договор с ОФД сроком на год. Порядка 2 тыс. рублей придется отдать за оформление ЭЦП. Итого: минимальные затраты на внедрение ККТ составляют 28 тыс. рублей. И это без учета стоимости интернета.

Но это лишь в теории, на деле затрат обычно больше. Ведь нужно еще решить технические вопросы подключения кассы, связать ее программное обеспечение с учетной системой. А для этого может понадобиться помощь специалистов. К тому же не стоит забывать, что фискальный накопитель придется периодически менять. Это делается один раз в год или в 3 года в зависимости от его типа. А этот еще 7-8 тыс. рублей.

Как зарегистрировать кассовый аппарат для ООО?

По новым правилам регистрировать ККМ можно удаленно, то есть, посещать инспекцию не придется. Процесс самостоятельной регистрации заключается в следующем:

• войти в личный кабинет на сайте налоговой службы или оператора ОФД, если он предоставляет такую возможность;
• заполнить заявление на регистрацию, указав в нем:
  • адрес, где будет установлен кассовый аппарат;
  • наименование места, например, магазин «Радуга»;
  • модель и заводской номер ККМ и фискального накопителя;
  • режим, в котором будет работать касса (будет предложено несколько на выбор);
  • данные ОФД — наименование и ИНН;
• подписать заявление ЭЦП и отправить в ФНС;
• дождаться ответа, в котором будет содержаться регистрационный номер аппарата;
• распечатать отчет о регистрации на кассовом аппарате, как указано в инструкции производителя (понадобится присвоенный ФНС номер);
• передать параметры отчета на сайт налоговой службы через кабинет налогоплательщика;
• дождаться от ФНС карточки регистрации кассы, которая должна быть подписана ЭЦП налогового органа.

После прохождения этих шагов касса ООО будет считаться зарегистрированной.

Что будет, если работать без кассы?

Если компания должна установить кассовый аппарат, но пренебрегла этим, на нее могут быть наложены санкции по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ. Штраф за отсутствие кассового аппарата ООО составит 75-100% сумм расчетов, которые были осуществлены «мимо кассы», при этом его минимальный размер — 30 тыс. рублей. Если компания будет поймана за тем же нарушением еще раз, и сумма расчетов превысит 1 млн рублей, то ее деятельность может быть приостановлена на 90 суток.

Кроме того, вместе с введением новой техники появился штраф за использование старых ККТ. Компания поплатится за свою неосмотрительность суммой 5-10 тыс. рублей. Хотя теоретически может отделаться и предупреждением. То же самое грозит за нарушение порядка и срока регистрации (перерегистрации) аппарата или правил его применения. Если же покупателю не будет выдан чек, это может стать поводом для штрафа в размере 10 тыс. рублей.

Так что лучше не пренебрегать требованиями закона, ведь в конечном счете это может обойтись гораздо дороже. И даже если ваша организация пока не обязана применять ККТ, не стоит тянуть до последнего дня. Подготовьтесь к изменениям заранее и работайте спокойно!

Если вы только начинаете свой бизнес, то наверняка уже знаете, как сложно разобраться во всех юридических тонкостях и правилах, ведь любое их нарушение карается штрафами. Так, простой вопрос - нужен ли кассовый аппарат для ИП - может поставить в тупик. В этой статье мы расскажем, какие виды деятельности дают право ИП работать без кассового аппарата и не бояться налоговых проверок. Если же в вашем случае использование ККТ обязательно, то мы дадим рекомендации, как его правильно выбрать и зарегистрировать.

Прежде чем говорить о том, может ли ИП работать без кассового аппарата, не опасаясь штрафов, обсудим, что подразумевается под этим понятием. Многие начинающие предприниматели любую технику, печатающую чеки, ошибочно относят к категории ККТ (контрольно-кассовой техники), хотя это не так.

Кассовый аппарат (ККТ, ККМ, фискальный регистратор) - это разновидность оргтехники, принцип работы которой четко регламентируется федеральным законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» . Это основной инструмент, с помощью которого налоговая инспекция контролирует полноту и правильность расчетов предпринимателя с клиентами.

Главная особенность ККТ, которая позволяет контролирующим органам проводить проверки - наличие в технике фискальной памяти, доступ к которой защищен паролем. Этот код известен только сотрудникам налоговой инспекции, поэтому предприниматель не сможет самостоятельно удалить или изменить данные, зарегистрированные кассовым аппаратом.

Альтернативой кассовой машины служат БСО (бланки строгой отчетности), к примеру, билеты в транспорте, кинотеатрах, квитанционные книжки для оплаты ЖКХ. Такие «ручные» чеки должны иметь уникальные серию и номер, обладать рядом атрибутов, позволяющих идентифицировать место выдачи (наименование юрлица и адрес торговой точки), дату, вид и сумму операции. Развитие техники привело к тому, что появились не только типографские БСО, но и аппаратные, изготовленные специальной техникой. В последнее время все большее распространение получают БСО -123, для распечатки которых достаточно принтера, компьютера и доступа к онлайн-системе.

Обязан ли ИП иметь кассовый аппарат?

Итак, вы открываете свой бизнес и хотите узнать, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, или можно обойтись бланками строгой отчетности. Упомянутый ранее 54-ФЗ обязует использовать ККТ всем организациям, в которых предусмотрены расчеты с клиентами:

Тест: нужен ли Вам кассовый аппарат

Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

В общем случае не имеет значения, какая форма собственности выбрана для организации: ООО или ИП, вести учет своих операций с помощью ККТ обязательно. Однако если говорить об исключениях из этого правила, то у ИП больше возможностей не приобретать дорогостоящую кассовую технику и ставить ее на учет.

Законные основания не приобретать ККМ

Существует множество ситуаций, когда использование ККМ для предпринимателя затруднительно. Сложно представить себе торговую палатку на ярмарке, оснащенную всем необходимым для подключения полноценной кассы, либо ремонтную бригаду, перевозящую с собой ККМ. Более того, непостоянный доход мелких предпринимателей может не окупать даже расходы на содержание фискальной техники.

С другой стороны, некоторые виды налогообложения делают необязательным четкий контроль поступлений в кассу организации со стороны налоговой инспекции. К ним относятся ЕНВД и патентная система, так как базой для расчета налоговых платежей в этих случаях доход не является.

Учитывая все это, 54-ФЗ оговаривает ряд случаев, когда отсутствие у ИП или организации фискальной техники абсолютно законно и не повлечет за собой штрафов :

• ИП без кассового аппарата платит налоги по ПСН (патентной системе);
• Организация ведет торговлю через автоматы ( , платежные терминалы и т.д.);
• Предприниматель или ООО работает на ЕНВД (в некоторых регионах органы власти не позволяют использовать эту возможность);
• ИП работает без кассового аппарата в отдаленных районах, где нет доступа к сетям связи;
• При расчетах электронными средствами платежа;
• При реализации религиозных атрибутов, газет и журналов, торговле с лотков и «вразнос», в поездах, из автоцистерн, продажа сезонных продуктов (например, бахчевых);
• При оказании населению услуг (ремонтные работы, вспашка и распиловка, изготовление ключей, ремонт обуви, ювелирных изделий, услуги носильщика и т.д.).

Реализация подакцизных товаров лишает предпринимателя права работать без кассового аппарата: в данном случае использование ККМ обязательно.

А если ИП на упрощенке - нужен ли кассовый аппарат?

УСН (упрощенная система налогообложения) - пожалуй, наиболее популярная у российских предпринимателей форма уплаты налогов. ЕНВД и ПСН (налог на вмененный налог и патентная система) более выгодны, однако накладывают жесткие ограничения на виды деятельности ИП, размер торговой площади (ЕНВД) или численность работников (ПСН).

При выборе УСН играют роль численность работников и годовой доход, но установленные ограничения (менее 100 человек и 80 млн рублей соответственно) позволяют использовать упрощенную систему большей части российских предпринимателей. И у многих из них при регистрации возникает вопрос: если ИП на упрощенке, нужен ли кассовый аппарат?

Мы уже говорили, что необходимости в использовании ККТ нет только у ИП, работающих по патентной системе или находящихся на ЕНВД. Предприниматели на других системах налогообложения (ОСНО, УСН, ЕСХН) таких послаблений не имеют. Однако исключения, которые касаются видов или места осуществления деятельности, распространяются на организации всех видов налогообложения, в том числе упрощенки.

Какой кассовый аппарат выбрать для ИП и как правильно его зарегистрировать?

Если вы положительно ответили на вопрос, обязан ли в вашем случае ИП иметь кассовый аппарат, то нужно понимать: мало просто приобрести и подключить ККТ, нужно еще правильно зарегистрировать его и своевременно проводить техобслуживание. Без этих процедур налоговая инспекция посчитает, что вы нарушаете законодательство, и вправе выписать штраф.

Чтобы избежать неприятных последствий, следует внимательно отнестись к установке ККТ:

• Первый этап - выбор и покупка аппарата. На вопрос, какой кассовый аппарат выбрать для ИП, однозначного ответа нет. Вы можете купить новую или подержанную технику, фискальный регистратор или полноценны кассовый аппарат, с ящиком для денег или нет. Главное требование - приобретаемая модель обязана входить в «Государственный реестр контрольно-кассовой техники». При отсутствии вашего ККМ в этом перечне налоговая инспекция не даст разрешения на регистрацию, и вы только потеряете деньги. Именно поэтому приобретать аппарат следует только у сертифицированных ЦТО, которые не только продадут технику, но и будут проводить сервисное обслуживание.
• Второй этап - регистрация ККМ в налоговых органах. Для этого потребуется паспорт устройства, заявление и договор с ЦТО. Сотрудник налоговой осмотрит аппарат, защитит его от взлома секретным кодом, поставит пломбу на корпус. Только после этого техника может считаться зарегистрированной.
• Третий этап - правильное использование ККМ. Помимо печати чека, предприниматель обязан вести ряд журналов, делать отчеты, открывать и закрывать смену. Кроме того, ЦТО обязано проводить ежегодное сервисное обслуживание аппарата.

Итак, может ли ИП работать без кассового аппарата? Да, может, если его деятельность подходит под исключения, оговоренные в федеральном законодательстве. Однако отказ от дорогостоящей фискальной техники не позволяет предпринимателю вести расчеты произвольным образом. Организация обязана выдавать клиентам чеки, квитанции определенной формы (БСО), которые подтверждают факт покупки или оплаты услуг. Кроме того, применение чекопечатающих машинок, облегчают предпринимателю учет операций и контроль доходов.

Новый закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» значительно изменил положение дел в предпринимательской сфере. В связи с этим возникает множество вопросов:

Кому требуется ставить кассовый аппарат в срочном порядке?

Кто еще может с этим повременить?

Зависит ли необходимость покупки онлайн-касс от того, какая выбрана система налогообложения или нет?

И это только малая часть вопросов, которые могут возникнуть. Чтобы во всем разобраться, предлагаем вам краткий обзор основных нововведений.

Кассовый аппарат для ИП и ООО: новые правила игры

Прежде всего следует отметить, что форма собственности компании не является определяющим критерием для установки новых касс. Как индивидуальные предприниматели, так и общества с ограниченной ответственностью теперь обязаны использовать , которые, в отличие от своих предшественников, передают посредством интернета данные с чеков оператору фискальных данных (ОФД), который затем пересылает их в налоговую.

Регистрация касс старого образца прекратилась с 1 февраля 2017 года. При этом до 1 июля 2017 года все действующие владельцы ККТ должны были произвести ее замену (то есть все ИП и ООО, которые сейчас зарегистрированы на УСН и ОСНО).

Онлайн-кассы при ЕНВД и ИП на ПСН

До внедрения нового закона предприниматель на «вмененке» мог сам решать, нужна ли ему касса. Если он и устанавливал ее, то только для внутреннего контроля и учета. Подтверждать же покупки можно было, например, товарными чеками.

Если вы являетесь плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения, то переход на новую ККТ должен быть осуществлен не позднее 1 июля 2018 года . То же правило применимо и для предпринимателей на патенте. Им, как и «вмененщикам», предстоит подчиниться новым правилам игры.

Кому дали отсрочку на установку онлайн-кассы?

Согласно закону, все же есть ряд организаций, которые освобождаются от использования онлайн-касс. Список таких организаций и требования к ним подробно прописаны во второй статье закона. Назовем некоторые. К ним относятся предприниматели, занимающиеся:

• продажей журналов и газет, ценных бумаг; билетов в общественном транспорте; товаров в поездах; мороженым в киосках и безалкогольными напитками в розлив;
• торговлей на рынках, ярмарках и других территориях, приспособленных для осуществления продаж;
• приемом стеклопосуды и утильсырья;
• обеспечением питания обучающихся и работников образовательных учреждений;
• присмотром и уходом за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• оказанием услуг носильщиков на вокзалах, автовокзалах, в портах и аэропортах;
• услуг по вспашке и распилке дров;
• сдачей собственником в аренду жилья;

ККТ также может не применяться при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и при реализации предметов религиозного культа в зданиях или на территории религиозных организаций.
Также исключение применимо для аптечных организаций в селах и организаций, находящихся в удаленных местностях, но при этом они должны входить в список утвержденных в качестве таковых местными органами самоуправления.

Онлайн-касса при продаже алкоголя

Если же вы продавец алкогольной продукции (в том числе сидр, пиво, медовуха), отсрочка до 1 июля 2018 года в данном случае отменяется, вне зависимости от формы налогообложения. Все ИП и ООО, как «вмененщики», так и ИП на патенте, продающие алкоголь, должны были перейти на кассовые аппараты нового типа с 31 марта 2017 года с поддержкой системы ЕГАИС.

Онлайн-кассы для интернет-магазина

С внедрением нового закона интернет торговля не может осуществляться без ККТ. Кассовый аппарат нужен как при наличных расчетах, так и электронных. Единственное отличие - при осуществлении электронных средств платежа, вы можете приобрести кассу без функции печати чеков.

Онлайн-кассы для тех, кто оказывает услуги

До 1 июля 2018 года предприниматели, которые оказывают услуги населению, вне зависимости от системы налогообложения, могут не устанавливать онлайн-кассы. Но при этом они должны выдавать покупателю бланк строгой отчетности (БСО).

С 1 июля всем организациям, оказывающим услуги, придется перейти на новую форму БСО. Бланки должны будут выдаваться специальным устройством, которое по сути станет разновидностью онлайн-кассы. Новые БСО также будут отправляться в налоговую в режиме реального времени.

Онлайн-кассы и эквайринг

Оплата по эквайрингу (безналичный перевод денег, совершаемый при помощи пластиковой карты) – это тот же прием денежных средств. А это значит, что необходим кассовый аппарат, соответствующий действующему законодательству. Поэтому все вышеперечисленные нововведения применимы и к эквайрингу в том числе.

Процесс внедрения онлайн-кассы для магазинов заключается в 3 основных шагах:

1. купить кассовый аппарат нового образца;

2. определиться с ОФД и заключить с ними договор;

3. выбрать надежное программное обеспечение.

Программное обеспечение Litebox и специализированное оборудование без труда выполняет требования нового законодательства:

бесперебойный обмен данными с ОФД

печать новых реквизитов в чеке

отправка электронных чеков по запросу покупателей по e-mail или SMS сообщениями на телефон.

Наши сотрудники настроят оборудование, помогут зарегистрировать его и заключить договор с ОФД по выгодной цене, а также научат, как работать с онлайн-кассой. Звоните, и мы поможем подобрать вам оптимальное решение для вашего бизнеса.

Обновленный федеральный закон требует от предпринимателей на УСН перейти на новый уровень финансового общения с клиентами - онлайн-кассу для ИП. Использовать такие аппараты с 01.07.2019 должны почти все предприниматели, независимо от формы регистрации и масштабов бизнеса. Продаете ли вы оптом, в розницу или через Сеть - придется следовать закону.

Перейти на новый вариант обязательном порядке должны не только те, у кого уже были установлены ККА старого типа. Некоторые индивидуальные предприниматели, кому старый закон позволял обходиться без кассового аппарата, попадают под действие нового закона и обязаны купить онлайн-кассу, в том числе для ИП на УСН.

Применение онлайн-касс для ИП на УСН

Если раньше ИП самостоятельно решали, ставить кассовые аппараты или нет, теперь закон всех уравнивает. Установка ККА обязательна для всех категорий ИП на УСН и организаций любой формы собственности, за исключением особой группы предпринимателей, деятельность которых подпадает под исключения. Эту группу мы рассмотрим отдельно. Чтобы процесс перехода на новое оборудование не вызывал трудностей, закон предусматривает поэтапный переходный период для применения онлайн касс для ИП на УСН.

Законом регламентируется, что устанавливать кассы, работающие в режиме реального времени, обязаны:

• зарегистрированные ИП (ОСНО и УСН);
• новые ИП (ОСНО и УСН);
• владельцы ККТ;
• плательщики ЕНВД или ПСН.

Установка онлайн-кассы нужна при проведении различных платежных операций. Оказание услуг подтверждается фискальным чеком, который автоматически формируется и выдается каждому клиенту в бумажном или электронном виде.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Крайний срок перехода ИП УСН на онлайн-кассу

ФЗ № 290 от 03.07.2016 предусматривает, что продавцы алкоголя должны были подключиться к системе передачи фискальных данных до конца марта 2017 года. Остальные ИП на ОСН и УСН должны были завершить переоборудование торговых точек к 1 июля 2017 года.

ИП на УСН, ИП на ЕНВД и ПСН, которые имеют сложности с установкой и подключением онлайн ККА в виду особых обстоятельств, получили отсрочку, но должны подключить онлайн-кассу для ИП на УСН до 1 июля 2018 года. Определенные виды бизнеса, согласно 2 статье 54-ФЗ, полностью освобождены законом от установки фискального оборудования.

Когда не требуется онлайн-касса для ИП на УСН 2018

Существует перечень организаций и ИП на УСН, согласно которому вопрос, нужна ли в их деятельности онлайн-касса, был особенно дискуссионным. В результате было сделано исключение по использованию ККА в виду специфики деятельности и особых обстоятельств. В категорию входят:

• аптеки и медпункты в селах и деревнях;
• субъекты, занимающиеся сезонной торговлей без стационарной торговой точки;
• компании, осуществляющие финансовые расчеты исключительно через интернет-банкинг;
• религиозные организации.

Помимо этого, от необходимости установки онлайн-кассы освобождены небольшие точки, работающие в местности без доступа к Интернету и мелкие розничные магазины, выдающие бланк строгой отчетности.

Штрафы за торговлю без онлайн-кассы

Переход ИП УСН на онлайн-кассы - технически сложный процесс, но если закон распространяется на деятельность, нельзя его игнорировать и не устанавливать оборудование. Это приведет к штрафным санкциям, равным половине выручке, но не менее 10 тысяч рублей.

Если некорректно зарегистрирован кассовый аппарат или нарушены правила его эксплуатации, штраф составит до 3 тысяч рублей. Если продавец не удовлетворит просьбу клиента предоставить электронную копию чека, штраф составит 2 тысячи рублей.

Работа без кассового аппарата или на ККМ старого образца облагается штрафом 25 – 50 % от неучтенной выручки, но не менее 10 тысяч рублей.

Если ККА не прошел верификацию регистрации или не зарегистрирован в связи с техническими ошибками, предусмотрен штраф до 3 тысяч рублей

Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН

Онлайн-касса - явление новое для отечественного бизнеса, но уже существует много разновидностей. Чтобы правильно выбрать онлайн кассу ИП на УСН, ознакомьтесь с основными характеристиками, которые важны в ККА нового поколения.

Мобильность. Большинство моделей работают от стационарных источников питания. Если коммерческая деятельность связана с постоянными разъездами от клиента к клиенту с необходимостью выбивать чек при получении товара, подойдет мобильная касса.

Пропускная способность. Ориентиром для подбора ККА может стать поток клиентов, которые в среднем обслуживаются за день. Если поток клиентов большой, и у вас несколько касс, которые работают в интенсивном режиме, выбирайте оборудование со скоростной печатью чеков. Модели попроще лучше подойдут для точек с узкоспециализированными товарами, в которых не бывает очередей. Владельцы интернет-магазинов могут установить ККА, которые не выдают чеки, но подключены к общей системе для информирования клиента и налоговой обо всех совершенных операциях.

Подключение к интернету. Для передачи данных необходимо устойчивое интернет-соединение. Для мобильных ККА необходим интернет-модем, иные могут использовать кабельный интернет или беспроводное Wi-Fi соединение.

База товаров. Обратите внимание на объем памяти кассового аппарата: чем больше позиций товаров или услуг предоставляете, тем больше памяти должно быть в устройстве.

Удобство для кассира. Модельный ряд представлен кнопочными кассами и с сенсорным интерфейсом. Первый вариант привычнее, а второй - экономит время и повышает скорость обработки финансовых операций.

Дополнительное оборудование. Одного ККА не всегда достаточно для полноценного обслуживания клиентов. Могут пригодиться весы, сканеры штрих-кодов, терминалы для банковских карт, УТМ-модули и пр. Выбирайте модель со всеми необходимыми разъемами или покупайте ККА, уже укомплектованную необходимым оборудованием.

Приобрести ККА с подключением к Интернету можно в нашем магазине. Мы оказываем техническое сопровождение всех ККА, настраиваем онлайн-кассу индивидуально под каждого клиента, помогаем зарегистрировать в ФНС и подключить к ОФД.

Чтобы не переплатить, ИП на УСН при покупке онлайн-кассы должен заранее оценить масштабы бизнеса и необходимую мощность оборудования, а затем сравнить с характеристиками предлагаемых моделей. Иногда выгоднее взять ККА в комплекте с дополнительными терминалами, чем покупать аппараты по отдельности. Стоит обратить внимание на функциональные возможности кассовых аппаратов по работе в режиме реального времени и при сбоях со связью.

Подберем кассу для ИП на УСН, установим и настроим за 1 час.

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Порядок регистрации

С 2017 года просто купить онлайн кассу ИП на УСН и сразу начать пользоваться аппаратом по собственному желанию нельзя. Сначала устройство необходимо зарегистрировать в фискальной службе собственноручно или дистанционно – из личного кабинета на сайте налоговой службы.

Чтобы подключить услугу передачи финансовых данных онлайн, необходимо заключить специальный договор с интернет-оператором и получить ЭЦП. Чтобы все сделать правильно, придерживайтесь следующего плана:

1. Купите новый ККА.
2. Приобретите накопитель фискальных данных.
3. Заключите договор с уполномоченным регистратором о передаче данных онлайн.
4. Подайте заявление на регистрацию ККА в налоговой службе.
5. Получите регистрационный номер для фискального оборудования.
6. Внесите данные об организации и товарах в память аппарата.
7. Сформируйте первый пробный онлайн-отчет и отправьте его в налоговую.
8. Получите подтверждение регистрации кассового аппарата в онлайн-системе.

В нашей компании вы можете приобрести ККА нового образца с услугой «под ключ» – с установкой, подключением, рекомендациями по работе и сервисным обслуживанием на протяжении всего периода эксплуатации.

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

• работают в отраслях общественного питания или торговли;
• не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, ). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
3. Торговля ценными бумагами.
4. До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
12. Ремонт обуви.
13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
15. Народный художественный промысел.
16. Распилка дров.
17. Пахота земли населению.
18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
19. Аренда собственного жилья.
20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
21. Услуги салона красоты.
22. Работа туристических фирм.
23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это ).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

• назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
• кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
• все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

• ККТ и к нему фискальный накопитель;
• подписка на ОФД;
• специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
4. На кассе должен иметься корпус.
5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
7. Касса учитывает время.
8. Обязательно опечатывание пломбой.
9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.