Правительство постепенно вводит онлайн-кассы с 2017 года. Новый закон принят и теперь предприниматели отправляют копии чеков в ФНС. Налоговая в реальном времени видит выручку бизнеса.

Онлайн-кассы с 2017 года: новый закон (видео)

Что такое онлайн-касса

Это кассовая техника, которая подсоединена к интернету. Внешне она идентична оборудованию старого образца. Изменилось только внутреннее устройство. От прежней ККТ, новая отличается несколькими функциями.

• Печатает на чеке двумерный QR-код. По нему покупатель может проверить, отчитался ли продавец в налоговой.
• Через интернет отправляет чеки оператору фискальных данных.
• Посылает клиентам чеки SMS-сообщением или на e-mail. После того как приняли новый закон 54-ФЗ, электронные чеки приравниваются к бумажным.
• Содержит (ФН), который шифрует и подписывает чеки. Это аналог ЭКЛЗ.

Теперь налоговая знает о каждой выпущенной единице техники. По серийному номеру вы можете проверить, есть ли аппарат в реестре и можно ли на нем работать. Это делается на сайте налоговой.

Подберем и настроим онлайн кассу
под 54ФЗ в день обращения!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как доработать старую ККМ?

Если аппарат не сильно устарел, . Комплект доработки включает в себя сетевой модуль, шильдики (наклейки) и новые документы. Модернизировать ККТ дешевле, чем покупать. POS-терминалы и фискальные регистраторы Viki стоит доработать 7 тыс. р. Технику Атола, выпущенную с октября 2016, можно доработать бесплатно - достаточно обновить прошивку.

Сколько стоит онлайн-касса

Налоговая заявила, что малому бизнесу понадобится 25.000 рублей. Сюда включены - цена онлайн-кассы, ФН, оператора и интернета. Расходы на кассовый аппарат можно учесть в налоговой декларации. Спецрежимы - 18.000 рублей на одну ККТ.

Кассовый аппарат Меркурий 115Ф - 9.900 р. без учета фискального накопителя

Как выбрать онлайн-кассу

Какой выбрать фискальный регистратор в 2018 году

Как работает онлайн-касса

Когда клиент оплачивает покупку в магазине, кассовый аппарат пробивает чек. Накопитель подписывает и шифрует чек, а потом ККТ передает его оператору.

Требования к чеку и БСО

Согласно новому закону об онлайн-кассах, с 2017 года . В нем стало на 17 обязательных позиций больше.

Как выглядит новый чек

Сравнение реквизитов старого и нового чеков вы можете скачать .

Теперь БСО - то же самое, что и чек. У них одинаковые реквизиты и одинаковый вид. В принятом законе об онлайн-кассах указано, что для бланков строгой отчетности нужно специальное устройство, но печатать их можно и на обычной онлайн-ККМ.

ИП, которые используют патент или , пишут в чеках название товара с 2021 года.

Популярные вопросы и разъяснения о применении онлайн-касс

Какие штрафы за неприменение онлайн-ККТ?

Штрафы за онлайн-кассы с 2017 года выросли.

Штрафы за отсутствие ККТ или ее неправильное использование

Нужно подписывать договор с ЦТО?

По новому закону он необязательный. Но производители техники не дают гарантию, если у вас нет договора с ЦТО. К тому же обслуживание кассовых аппаратов стало сложнее, ведь техника подключается к интернету. Поэтому советуем вам подписать договор с техническим центром.

Что делать, если у меня в городе проблемы с интернетом?

Если правительство внесло ваш населенный пункт в список местностей, где нет связи - используйте ККТ в автономном режиме. Вы должны , но не подключать ее к интернету и не отправлять чеки оператору. Все данные будут записываться в накопитель.

Кратковременные перебои интернета не страшны. Чеки сохраняются в ФН и отправятся, когда связь восстановится. Без интернета техника работает еще 30 дней.

Как часто покупать фискальный накопитель?

ОСН - каждые 13 месяцев. Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте - раз в 36 месяцев.

Как интернет-магазинам выдавать чеки?

После того как внесли поправки в закон 54-ФЗ, электронные чеки заменяют бумажные. Для торговли в интернете есть специальные автоматизированные кассы, которые во время оплаты сами отправляют клиентам чеки. Пример - . Больше информации в .

Больше продавцов должны использовать онлайн-кассы с 2018 года. Чиновники внесли изменения в закон о ККТ и дополнили перечень тех, кто должен перейти на новую ККТ. В первую очередь поправки затронули продавцов на ЕНВД и патенте.

Важная новость: С 1 января 2019 года компаниям будет сложнее работать с онлайн-ККТ без нарушений. Из-за придется срочно переформатировать кассы. Об этом уже .

Кому нужны онлайн-кассы в 2018 году

Напомним, что переход на новую технику начался в 2017 году. Так уже используют кассы с возможность онлайн-отправки сведений по чекам налоговикам почти все компании и предприниматели. Исключения были для вменеки, при условии, что покупателю по требованию выдают документ об оплате (товарный чек, квитанция и т. п.). При том же условии освобождали и предпринимателей на патенте. Это был первый этап - с 1 февраля 2017.

Еще большая группа продавцов, которым разрешили не переходить на онлайн-кассы, - компании и ИП, которые выполняют работы или оказывают услуги населению. Они вправе работать без ККТ при условии выдачи . Это уже был второй этап перехода с 1 июля 2017.

Третий этап выпал 1 июля 2018 года. С этого момента ККТ обязаны применять компании на ЕНВД, которые ведут деятельность в сфере розничной торговли и общепита. Также обязанность возникла и у предприниматели на ЕНВД или патенте по такой же деятельности, но с одним условием - у них есть наемный персонал.

Компании и ИП, которые оказывают услуги общепита и у которых есть сотрудники, также обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля. Но больше всего было с переходом на обновленную технику у продавцов, которые применяют при расчетах электронные средства платежа (онлайн-банк, мобильный банк, электронные кошельки). Исключение - те, кто , и те, кто .

« Предполагалось, что с 1 июля 2018 года переход на онлайн-кассы завершится, но некоторым бизнесменам дали отсрочку до 1 июля 2019 года. Кто должен перейти на онлайн-кассы уже с 1 июля 2018 года, а кто может отложить переход еще на год, смотрите в таблице. »

Важно: ФНС отменяет налоговую отчетность

Предпринимателей на УСН, которые применяют онлайн-кассы, освободят от сдачи налоговой отчетности. Это новый грандиозный проект, который запускает ФНС. Мы выяснили подробности.

Переход на новые правила работы будет постепенный. Завершить его планируют не раньше 2020 года. Первые, кого освободят от налоговой отчетности - предприниматели на УСН с объектом доходы, которые ведут розничную торговлю. По ним проще всего проследить цепочку контроля за товаром, отметили в ФНС. Если эксперимент пройдет успешно, к нему начнут подключать компании.

Как некоторые химичили со старыми кассами

Самый простой и дешевый способ, который использовали некоторые продавцы, — не пробивать чеки или выдавать покупателям чековые суррогаты. С виду тот же самый чек, только пробит он на кассе, которая не числится на учете в ИФНС, хотя на ней и наклеена марка «ЭКЛЗ». Недобросовестные сотрудники ЦТО могли за 500 руб. «забыть» наклеить на кассу защитную марку-пломбу, чтобы продавец мог вынуть ЭКЛЗ и пробивать чеки бесконтрольно.

Более сложный и дорогой способ — перепрошить кассу. Например, установить программу, благодаря которой одни чеки будут регистрироваться на ЭКЛЗ, а другие нет. В качестве «полезного» придатка к «вредоносной» программе иногда предлагалось дополнительное техническое устройство. Например, скрытая кнопка под ногой кассира. Нажал кнопку — и чек не зарегистрировался. За взлом ККТ просили 20 000-30 000 руб.

Получится ли нахимичить в новых ККТ

Конечно, найдутся умельцы, которые будут пытаться взламывать и онлайн-ККТ. Но сделать это будет гораздо сложнее, так как изменилась техника защиты информации. Если не углубляться в термины, то можно сказать, что обмануть фискальный накопитель в разы труднее, чем ЭКЛЗ. Модели касс попадают в реестр ФНС после того, как пройдут три стадии проверки, одну из которых проводят по открыто опубликованной методике. За тем, чтобы компания отправляла в ФНС достоверные сведения, следят ОФД. Подключится и народный контроль. Для этого ФНС уже разрабатывает приложение для смартфонов, которое за секунды определит, что в руках у покупателя — настоящий чек или филькина грамота.

Что особенного в ККТ, смотрите на схемах и в таблицах.

Как работать с электронными кассами

ФНС отвечает про онлайн-кассы

В законе есть льготы для компаний из труднодоступных, удаленных и отдаленных местностей. Чиновники ответили, .

Внедрение онлайн-касс началось ещё в 2014 году, когда в ходе эксперимента ФНС внедрила кассовые аппараты нового поколения, подключенные к интернету, на территории Москвы и области, в Татарстане и Калужской областях.

Эксперимент был признан удачным, поэтому 14 июня 2016 года Госдума приняла изменения в закон о кассовых аппаратах (54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники с 01.07.2016), существенно ужесточивший требования к ККТ. Из этой статьи вы узнаете, какие кассовые аппараты в 2018 году для индивидуальных предпринимателей надо применять при расчётах с покупателями.

Кто обязан использовать новые кассы

Кассовые аппараты в 2018 году обязаны применять больше предпринимателей, но изменения будут постепенными. Нужен ли кассовый аппарат для ИП, работающих на ПСН и на в новом году? До какого числа нужно подключить ? Кто из плательщиков УСН и ОСНО в 2018 году все ещё может работать без ККТ?

В этой таблице мы собрали информацию по срокам и категориям налогоплательщиков, обязанных установить кассы нового образца.

Обратите внимание: продавцы и другого с 31 марта 2017 года обязаны применять кассовые аппараты на общих основаниях, независимо от режима налогообложения, в том числе в сфере общепита.

Новый закон не только установил к ККМ, но и перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, которые по-прежнему вправе не применять кассовый аппарат при расчётах наличностью и картой (статья 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03):

• продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в киосках при условии, что не менее половины товарооборота составляют газеты и журналы (учёт выручки по этой группе товаров надо вести отдельно);
• реализация ценных бумаг;
• реализация билетов и талонов для проезда в общественном транспорте, если она производится в салоне транспорта;
• услуги общепита в отношении работников и обучающихся общеобразовательных учреждений, если они оказываются во время учебных занятий;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (за исключением таких торговых мест, как магазины, павильоны, киоски, палатки, автомагазины, контейнеры), кроме продажи непродовольственных товаров, утверждённом Правительством РФ;
• продажа в киосках мороженого и безалкогольных напитков в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• сезонная продажа овощей, фруктов, бахчевых вразвал;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, кроме тех, что требуют опредёленных условий хранения и продажи;
• приём от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней);
• реализация изделий народных художественных промыслов самими изготовителем;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
• сдача индивидуальным предпринимателем жилья в наем, если оно является его собственностью;
• аптечные организации, расположенные в сельских населённых пунктах.

Кроме того, не применять контрольно-кассовую технику могут организации и ИП, ведущие расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, посёлков городского типа), если эти населённые пункты указаны в перечне, утверждённом региональными органами власти. Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Но даже когда деятельность предпринимателя вписывается под эти послабления, они не действуют, если ведётся торговля подакцизными товарами или при применении автоматических устройств для расчётов (торговый автомат). Без каких-либо оговорок наличные расчёты без кассового аппарата предусмотрены только при реализации предметов религиозного культа (религиозной литературы) и оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний.

Как работают онлайн-кассы

Дополнительная сложность внедрения нового порядка связана с тем, что онлайн-кассы работают совершенно по другом принципу, чем ККТ с фискальным накопителем. Кассовые аппараты с передачей данных в налоговую отправляют сведения о каждой произведённой покупке в режиме реального времени на сервер ФНС. Причём, сначала эти сведения из онлайн-кассы передаются посреднику - оператору фискальных данных (ОФД).

После их получения посредник отправляет подтверждение, что данные о продаже приняты, а чеку присвоен фискальный признак. Без подтверждения оператора чек формироваться не будет. Далее ОФД передаёт информацию о проведённых платежах в ИФНС, где она накапливается и систематизируется в специальной системе-хранилище данных.

Кроме того, по запросу покупателя, который оставит свои данные, продавец обязан выслать ему электронный чек. Если покупатель, сравнив реквизиты бумажного чека и электронного, найдёт между ними несоответствие, то он может сообщить об этом в налоговую инспекцию, и по этому факту будет проведена проверка.

Новые кассовые аппараты с подключением к интерету уже работают с июля 2017 года во многих торговых точках, причем, довольно успешно. Но, как показала практика, парализует работу сразу миллионов продавцов. А ведь после того, как ККТ начнут применять все плательщики ЕНВД и ПСН, количество онлайн-касс составит почти 3,5 млн единиц.

Сюда же надо добавить тех, кто сейчас оказывает услуги населению, выдавая им типографские бланки строгой отчётности (БСО). С июля 2019 года для выдачи БСО надо будет использовать новую автоматизированную систему, которая тоже признается контрольно-кассовой техникой. Смогут ли производители касс и операторы фискальных данных обеспечить бесперебойную работу этих устройств, большой вопрос.

Итого, онлайн-кассы в 2018 году в обязательном порядке должны:

• передавать информацию о покупке в режиме реального времени своему оператору;
• формировать чеки в электронном виде;
• обеспечивать печать фискальных документов.

Во что обойдётся установка новой техники

Конечно, предпринимателей волнует вопрос - сколько стоит сама онлайн касса и ее обслуживание для ИП? Здесь будет иметь значение, насколько уже имеющаяся ККМ соответствует возможности установить новое программное обеспечение и фискальное устройство. Если модель кассового аппарата позволяет, то можно просто его модернизировать, затратив при этом от 10 до 15 тысяч рублей. Стоимость же приобретения новой техники составляет от 25 000 рублей и выше.

Обратите внимание: покупать новые аппараты надо только из перечня моделей , утверждённых Федеральной налоговой службой. Продавцы ККТ заинтересованы в её реализации, поэтому не стоит доверять им на слово, что конкретная модель включена в перечень ФНС. Убедитесь в этом сами.

Однако только расходами на приобретение или модернизацию касс дело не ограничится. Предпринимателю надо будет оплачивать услуги качественной интернет-связи по тарифам своего провайдера, а также услуги оператора фискальных данных.

Учтите, что ОФД надо тоже выбирать только из официального списка . Самые низкие тарифы операторов за первый год обслуживания составляют 3000 рублей, в последующие годы цена будет выше - до 12 000 рублей за один аппарат. Соответственно, общая стоимость будет зависеть от того, к скольким ККМ будет подключаться оператор. Кроме того, новую кассу надо зарегистрировать в ИФНС. Это можно сделать через ОФД (2 000-3 000 рублей) или бесплатно на сайте налоговой службы, если у вас есть уже электронная подпись.

*(бесплатно, если у вас уже есть ЭЦП или от 3 тысяч, если вы хотите заказать электронную подпись)

Итого, минимальные затраты на один год работы новых касс составят от 25 тысяч рублей за один аппарат, при условии, что вы не будете его покупать, а модернизовать имеющийся.

Пользователям 1С-Старт мы можем предложить льготные условия для ведения счёта в самом современном и быстром банке для бизнеса: банке Тинькофф. Только для новых ИП . Надо лишь оставить в форме контактные данные и менеджер тут же перезвонит, ответит на все вопросы и приедет к вам для открытия счёта

Штрафы за нарушение требований закона

Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:

• неприменение ККМ - от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;
• повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчётах на сумму покупок более 1 миллиона рублей - административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;
• применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации - предупреждение или штраф 1 500 - 3 000 рублей;
• отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде - предупреждение или штраф 2 000 рублей.

Подведём итоги - нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:

1. Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступило в силу с 1 июля 2017 года.
2. ИП, работающим в сфере торговли и общепите на ПСН и на ЕНВД и не имеющим работников, в 2018 году подключаться к этой системе пока не требуется. Для них этот срок - 1 июля 2019 года.
3. Такой же срок перехода - 1 июля 2019 года - установлен и для тех, кто оказывает услуги населению (кроме общепита) с выдачей БСО на любой системе налогообложения.
4. Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.
5. Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.
6. Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.

Уже в июле 2017 года большое число хозяйствующих субъектов, в соответствии с нормами права, должны использовать новую контрольную технику по кассовым операциям, которая предполагает хранение информации по совершенным сделкам в интернете. Поэтому эти машины называют онлайн-кассы. Рассмотрим, онлайн-касса с 2017 года – кто должен перейти на новую ККТ.

По своей сути онлайн касса - особое устройство, с помощью которого происходит фиксирование информации о поступлении наличной выручки на фискальных носителях, а также с доступом к интернету.

Для того чтобы передавать сведения о пробитых чеках на специальный сайт. К нему имеют доступ и сам хозяйствующий субъект, и налоговые органы, и покупатель или заказчик.

Поэтому предприятия и ИП должны обязательно оформлять соглашения с , которые на профессиональном уровне занимается хранением информации с онлайн касс, и при необходимости передающий имеющуюся у него информацию в налоговые органы.

Как и предыдущее поколение ККМ, онлайн касса обладает заводским номером, располагающийся на внешнем корпусе машины, средство для печати контрольных чеков (кроме некоторых онлайн касс предназначенных для торговли через интернет), и часовой механизм для фиксирования времени совершения сделки.

Основной целью ввода новых кассовых аппаратов стало установление сплошного контроля ИФНС за всеми поступления доходов налогоплательщиков для проверки правильности исчисления обязательных платежей в бюджет.

Законодательство требует, чтобы чек онлайн кассы содержал в себе ряд обязательных элементов:

• В первую очередь к ним можно отнести наименование товара (услуги, работ).
• Количественное измерение.
• Цена и сумма покупки.
• Также QR-код, с помощью которого можно проверить действительность чека на сайте налоговой.

Внимание! Также покупатель может попросить предоставить копию чека в электронном виде ему на электронную почту.

Именно это является главным отличием онлайн-касс от аппаратов предыдущего поколения. В связи с этими, использование старых ККМ с второго полугодия 2017 года воспрещается, а регистрация не осуществляется после января 2017 года.

Хозяйствующие субъекты могут модернизировать старые ККА, установив на них специальные устройства для связи с интернетом. Однако, надо учитывать, что не все аппараты могут пройти модернизацию, а также ее стоимость может быть не на много меньше новой кассы.

Кто должен применять онлайн кассы с 2017 года

С 2016 года новые ККМ могли на добровольной основе использовать любые хозяйствующие субъекты. Новый закон определил – кто применяет онлайн кассы с 2017 года. Оговорены сроки перехода действующих компаний, а также для новых компаний – при или .

Нормы установили период перехода, во время которого компании и ИП могли переключиться на новые правила постепенно. В этот период можно было применять ЭКЛЗ, но регистрировать ККТ с ними и продлевать их действие уже запрещалось.

Со второго полугодия все налогоплательщики, находящиеся на общем и упрощенных системах налогообложения должны использовать при учете наличных доходов только онлайн-кассы. В первую очередь это связана с тем, что они ведут учет фактического дохода для целей его обложения налогом.

Внимание! Новые изменения в законодательстве определили обязанность продавцов алкоголя приобрести новые аппараты с 31 марта 2017 года. Этот же закон сначала определил обязательность устанавливать онлайн кассы для ИП на и компаниям на ЕНВД. Однако в последующем уточнении сроки для вмеменщиков и применяющих были перенесены.

Кто должен перейти на новую ККТ с 2018 года

Со 2-го полугодия 2018 года станет необходимой онлайн касса для ИП на патенте и субъектов, которые используют вмененную систему налогообложения. Эта категория хозяйствующих субъектов освобождается в настоящее время от использования онлайн касс, в связи с тем что налогообложение у них идет не по фактическому доходу. Поэтому контролирующие органы дали пока им некоторое послабление.

Но со 2-го полугодия 2018 года пользоваться онлайн кассами должны буду все субъекты бизнеса, не только те которые находятся на и .

Внимание, изменения! 22 ноября 2017 года были внесены поправки в закон согласно которым необходимость применения касс для данных категорий бизнеса переносится с 1 июля 2018 года на 1 июля 2019 года. Т.е. обязанность по установке онлайн-касс отсрочили на год.

В каком случае можно не применять онлайн кассы?

Законодательством определен перечень компаний и предпринимателей, которые даже со 2-го полугодия 2018 года имеют право не пользоваться онлайн кассами.

К ним относится:

• Субъекты, занимающиеся реализацией товара с транспортных средств.
• Субъекты, занимающиеся реализацией товара на неорганизованных и не оборудованных рынках и ярмарках.
• Осуществляющие продажу товара с автоцистерн.
• Осуществляющие продажу в киосках журналов и газет.
• Осуществляющие продажу мороженного, напитков в не оборудованных киосках.
• Субъекты, ремонтирующие обувь.
• Субъекты, ремонтирующие и изготовляющие ключи и т. п.
• Сдающие в аренду принадлежащих на праве собственности помещения ИП.
• Аптечные пункты, находящиеся в сельских поликлиниках, фельдшерских пунктах.
• Предприятия и ИП, у которых хозяйственная деятельность осуществляется в отдаленных районах и местности. Перечень таких территорий определен федеральным законодательством.

Важно понимать, что если налогоплательщик проводит деятельность только с использованием безналичных расчетов, то есть у него нет наличной выручки, пользоваться онлайн кассой ему не надо.

Внимание! Разрешено не устанавливать онлайн кассы также кредитным организациям, предприятиям на рынке ценных бумаг, занимающимся общественным питанием в детских садах, школах, иных учреждениях и заведениях образования.

Новые аппараты могут использовать в добровольном порядке религиозные организации, продавцы почтовых марок, а также лица, продающие товары народного промысла.

Льготы при использовании новых ККТ

Законодательные органы в настоящее время рассматривают проект акта, согласно которому субъекты, применяющие ЕНВД и ПСН смогут получить вычет по налогу в размере 18000 рублей, если они приобретут кассовый аппарат с подключением к интернету и будут его использовать.

Данное уменьшение налога можно будет производить при приобретении каждого нового аппарата. Предполагается, что дата покупки онлайн кассы должна быть не ранее 2018 года.

В проекте предусматривается возможность переноса неиспользованного полностью или частично вычета на следующие налоговые периоды.

Важно! Существует ограничение, согласно которому вычет возможно использовать только один раз по данной машине. Поэтому осуществление перехода с ЕНВД на ПСН и обратно, не даст воспользоваться данной льготой второй раз.

В настоящее время растет недовольство субъектов, находящихся на УСН, так как они также хотят получить данную льготу. Однако, до сих пор нормы, устанавливающие возможность использование льгот при приобретении онлайн-касс, остаются только проектами.

Стоимость перехода на новые кассовые аппараты

Закон требует применения аппаратов с отправкой данных в ФНС. Пользоваться старыми кассами с ЭКЛЗ теперь запрещено. Все субъекты до начала 2-го полугодия 2017 года обязаны были либо купить новые аппараты, либо провести процедуру модернизации.

Во втором случае производителями техники выпущены наборы, которые позволяют переоборудовать аппарат с применения ЭКЛЗ в установку фискального накопителя. Цена набора модернизации, исходя из модели кассы, варьируется от 7 до 16 тысяч рублей.

Процесс модернизации обычно включает в себя установки фискального накопителя, оборудования для подключения к сети интернет. При выборе этого подхода необходимо проанализировать, сколько товаров будет в номенклатуре, а также какое будет количество операций.

Если ожидается значительный размер этих показателей, то целесообразнее приобрести новую кассу, предназначенную для работы с большим списком товаров.

Марка устройства	Область использования	Предполагаемая цена
«Атол 30Ф»	Ее лучше использовать в небольших организациях, с незначительным количеством товаров и покупателей	20200 р.
«Viki Print 57 Ф»	Рекомендуется для небольших торговых точек. Может работать с системой ЕГАИС	20300 р.
«Атол 11Ф»	Этот аппарат лучше использовать в небольших организациях с малым числом покупателей. Поддерживает связь с системой ЕГАИС.	24200 р.
«Viki Print 80 Plus Ф»	Касса для средних и больших торговых точек, имеет большое число дополнительных функций - к примеру, автоматически может отрезать чеки. Поддерживает работу с системой ЕГАИС.	32000 р.
«Атол 55Ф»	Кассовый аппарат со множеством дополнительных функций - может отрезать чеки, имеется возможность соединения с денежным ящиком и т. д. Рекомендуется к применению в крупных точках с большим дневным оборотом. Может работать с системой ЕГАИС.	30700 р.
«Атол FPrint-22ПТК»	Кассовый аппарат с большим количеством дополнительных функций. Для средних и крупных магазинов. Поддерживает работу с ЕГАИС.	32900 р.
«Атол 90Ф»	К данному аппарату можно подключить батарею, которая даст возможность автономной работы до 20 часов. Кассу можно применять при развозной торговле. Поддерживает работу с ЕГАИС.	18000 р.
«Эвотор СТ2Ф»	Аппарат рекомендуется к использованию в небольших магазинах, местах общественного питания, парикмахерских и т. д. Оборудована сенсорным экраном, установлена система Android, программа для ведения складского учета.	28000 р.
«ШТРИХ-ON-LINE»	Рекомендуется для небольших магазинов с ограниченной номерклатурой товаров.	22000 р.
«ШТРИХ-М-01Ф»	Рекомендована для больших магазинов, имеет большое число дополнительных функций, может подключаться к торговому терминалу.	30400 р.
«ККМ Элвес-МФ»	Рекомендована для небольших торговых точек. Благодаря наличию аккумулятора может использоваться при выносной и развозной торговле.	19900 р.
«АТОЛ 42 ФС»	Касса для интернет-магазинов без механизма для распечатывания бумажных чеков	19000 р.
«МодульКасса»	Аппарат, который поддерживает как полную интеграцию с интернет-магазином, так и возможность пробития простых чеков. На аппарате есть дисплей, аккумулятор с работой до 24 часов, система Android.	28500 р.
«Дримкас-Ф»	Аппарат, который можно подключить к интернет-магазину, а также использовать для пробития простых чеков. Есть возможность присоединить терминал для оплаты картами, сканер, денежный ящик.	20000 р.

Порядок обслуживания касс

Новый акт о кассах отменил обязательность периодической проверки и обслуживания новых аппаратов в специализированных мастерских.

После приобретения онлайн-кассы, собственник сам принимает решение о вызове специалиста с целью проведения профилактики, либо проведении ремонта. Ожидается, что такие функции все также будут выполнять центры техобслуживания.

Также новый закон отменил обязательность центров, при выполнении работ по ремонту или обслуживанию касс, в обязательном порядке вставать на учет в ФНС. Планируется, что благодаря этому в отрасль придут новые специалисты и фирмы.

В связи с отменой обязательного обслуживания, владельцы ККТ теперь имеют возможность выбрать:

• Оформить с центром обслуживания долгосрочный договор;
• Привлекать специалистов центра только при возникновении неисправности кассового аппарата;
• Нанимать мастеров, которые не работают в центрах обслуживания ККТ, но имеют все необходимые знания для ремонта кассового аппарата;
• Если в компании множество новых аппаратов, то можно включить в свой штат отдельного специалиста, который будет заниматься ремонтом и обслуживанием касс.

Особенности кассовой дисциплины

До введения онлайн-касс, на кассира была возложена обязанность оформлять документы КМ-1 - КМ-9, в том числе:

• Акт о возврате денежных средств покупателю (КМ-3);
• Журнал для кассира-операциониста (КМ-4).

Теперь отчеты, аналогичные этим, формируются автоматически благодаря передаче сведений в ФНС. Поэтому, использование таких форм не обязательно. Однако организации и предприниматели могут их применять по собственной инициативе, с указанием этого во внутренних распорядительных локальных актах.

Еще одним ключевым документом, при использовании аппаратов предыдущего поколения, являлся Z-отчет. Его необходимо было снимать в завершении рабочего дня, и на основании его данных вносить записи в журнал кассира.

Внимание! Сейчас Z-отчет заменен другим документом – «Отчетом о закрытии смены», который формируется в завершении рабочего дня, либо с передачей смены от одного кассира другому.

Главная его особенность в том, что он, как и чеки, также автоматически отправляется в ФНС. При этом новый отчет включает в себя всю информацию о движении денег в течение дня: оплату наличными, картами, возвраты по каждому из типов оплат, частичная предоплата и т.д.

Особенности применения онлайн касс для интернет магазинов

Основной причиной, из-за чего были введены онлайн-кассы, является контроль за функционированием интернет-магазинов.

До этого момента предприниматели открывали сайты по реализации товаров, услуг, а оплату принимали электронными деньгами. Поступая на интернет-кошельки, такие доходы было трудно отследить, и обязать налогоплательщиков заплатить с них налог.

Теперь интернет-магазин при продаже любого вида товаров обязан использовать кассу. Онлайн-касса для интернет-магазина должна точно по времени после поступления оплаты отправлять клиенту на электронную почту чек о покупке.

Внимание! Из данного правила существует одно исключение - если оплата производится по квитанции либо счету, и поступает напрямую на расчетный счет компании либо предпринимателя, применять новый ККМ для фиксации этой продажи не нужно.

Также ФНС своим распоряжением уточнила, что отсрочка для предпринимателей и фирм, применяющих вмененку либо патент, действует и на интернет-магазины. Это значит, что если хозяйствующий субъект по закону имеет право не использовать сейчас кассу нового типа, а обязан это делать только со 2-го квартала 2018 года, это распространяется и на интернет-торговлю.

Обязательство использовать онлайн-кассу, а также пересылать на электронную почту чек, распространяется не только на оплату банковскими картами, то также и на все виды электронных денег.

Для аппарата, который применяется в интернет-магазинах, есть одна особенность - если оплата производится электронно, то бумажный чек выводить не нужно, необходимо только отправить электронный. До недавнего времени предлагался только один аппарат подобного рода – АТОЛ 42 ФС.

Сейчас производители кассовой техники двигаются в нескольких направлениях:

• Попытка интеграции имеющихся онлайн-касс с интернет-сайтами при помощи сторонних программ. Таких решений в настоящее время мало;
• Специализированные кассы для «Битрикс» – подключаются к серверу, на котором размещается интернет-магазин;
• Аппараты, способные как пробивать чеки при приеме наличных, так и работать с интернет-магазином только в электронном формате.

Внимание! Чек, который отправляет касса интернет-покупателю, не отличается от простого чека, и содержит все те же реквизиты. Если магазин осуществляет доставку товаров курьером с получением оплаты наличными, ему необходимо иметь с собой переносную кассу, чтобы сразу пробить чек. В такой ситуации выгодно иметь аппарат, который может работать и с бумажными чеками, и с онлайн-оплатой.

Особенности применения новых ККМ при торговли алкоголем

При принятии поправок в закон об алкогольном регулировании, а также введении в действие новых принципов проведения кассовых операций между законами возникло противоречие. Оно затронуло предпринимателей и компании, которые торговали пивом, и приравненными к нему продуктами.

Так, по 54-ФЗ субъекты, которые применяют патент либо вмененку, обязаны пользоваться онлайн-кассами только с 1 июля 2018 года. При этом, закон 171-ФЗ определял, что все субъекты бизнеса, не зависимо от системы налогообложения, при торговле любым алкоголем обязаны пользоваться кассовой техникой с 31 марта 2017 года.

31 июля 2017 года начала действовать поправка к 171-ФЗ которая определяет, что субъектам нужно ипользовать кассовый аппарат, но согласно положений 54-ФЗ.

Значит, закон установил приоритет закона о ККТ, а значит онлайн касса для ИП торгующих пивом и компаний на вмененке и патенте будет обязательна только с середины 2018 года.

Вниамние! Поправка распространяется на тех, кто находится на ПСН либо ЕНВД. Если ИП или фирма, торгующая пивом, используют ОСН либо УСН, перейти на новую кассу нужно было с 01.07.17.

Важно помнить, что это касается именно слабоалкогольной продукции, которая не имеет необходимой маркировки и не подлежит фиксации через систему ЕГАИС.

Если предприниматель или фирма реализуют маркированный алкоголь, они обязаны использовать кассу независимо от системы налогов.

Важно! Таким субъектам при выборе кассового аппарата нужно помнить, что он должен уметь не только отправлять чеки в ФНС, но и взаимодействовать с системой ЕГАИС.

Вступили в силу поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»: с 2018 года введение кассовых аппаратов затронуло даже предпринимателей на спецрежимах. В 2019 установить ККТ должны уже все.

Переход на новую кассу - процесс поэтапный. Купить новую технику недостаточно. Для печати в чеках наименований товаров нужна кассовая программа . Попробуйте бесплатное приложение Касса МойСклад - оно поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ.

Кто должен применять кассовые аппараты с 2019 года?

Ввели ли с 2018 года кассовые аппараты для ИП? Что делать ИП в 2019 году?

• оказывает услуги населению, оформляя их бланками строгой отчетности. Подробнее о
• применяет ЕНВД и ПСН, работает в рознице или общепите и не имеет наемных сотрудников.

Остальные должны были поставить новую ККТ уже к лету 2018 года.

С 1 июля 2019 года ни один предприниматель не вправе совершать расчеты без использования новых кассовых аппаратов.

Кассовый аппарат для ИП с 2018 года: последние новости

• С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать будет нельзя.
• Изменено понятие расчетов. Теперь к ним относится не только движение денежных средств, но и зачет предоплаты и получение за товар других вещей.
• После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• С 1 июля 2019 года при зачете предоплаты нужно будет пробивать два чека: при получении денег и при передаче товара.
• ИП на вмененке или патенте могут вернуть до 18 000 рублей в виде налогового вычета за покупку или настройку новой кассы.
• Предпринимателей и компании на спецрежимах (УСН, ЕНВД и патент) будут штрафовать до 10 000 рублей за использование фискальных накопителей на 13 месяцев. Налоговая разъяснила - малый бизнес может применять только ФН на 36 месяцев.
• Зарегистрировать ККМ с 2017 года можно через интернет - это удобно и быстро. Подробнее о регистрации кассы >>
• Если предприниматель не будет соблюдать требования 54-ФЗ, ему грозит штраф до 50% от суммы, полученной за время работы без кассы (но не меньше 10 000 рублей). С июля 2018 года ИП могут оштрафовать на 10 000 рублей за проведение через ККТ расчетов, которых на самом деле не было, а также за неправильно указанный в чеке маркируемый товар - на 50 000 рублей. Такой же штраф грозит и за несвоевременную передачу фискальных данных.

Что можно сделать прямо сейчас?

В 2018 году почти все предприниматели должны были зарегистрировать кассу. Всего, по оценкам экспертов, в этом году перешли на новый порядок около 1 млн бизнесменов. Остальные предприниматели должны поставить кассу уже к 1 июля 2019 года. Рекомендуем уже сейчас задуматься о кассовой техники: возможен дефицит фискальных накопителей и моделей нового образца. Откладывать покупку опасно: как показала практика прошлого года, тянут до последнего большинство предпринимателей - а их более 1 млн!

Коснутся ли новые правила интернет-магазинов и вендинговых фирм?

Да, интернет-магазины тоже должны установить ККТ. Чек нужен всегда - даже когда клиент дистанционно оплачивает покупку картой. В такой ситуации надо отправить документ на email покупателя. Если происходит доставка за наличные - чек выдает курьер.

Вендинговые автоматы могли работать без ККТ до 1 июля 2018 года. Но если вы - ИП без сотрудников, можете не ставить кассу до 1 июля 2019 года.

Какие кассы можно использовать в 2019 году?

Все разрешенные к использованию модели ККТ есть в реестре на сайте ФНС. Онлайн-ККТ с 2017 года должны подключаться к интернету - добавился Ethernet-порт, встроенный GPRS- или WiFi-модем. Самые бюджетные образцы используют интернет на компьютере, к которому подключаются по USB-порту. В новой ККМ с 2017 года должен быть фискальный накопитель - аналог электронной ленты (ЭКЛЗ). Сама ЭКЛЗ ушла в прошлое - кассы с ней уже не выпускают.

Сколько стоят новые кассовые аппараты в 2019 году?

Менять ККТ предпринимателям приходится за свой счет. Часто покупка новой кассы выходит дешевле, чем доработка старой. Стоимость модернизации зависит от количества техники и ее моделей.

Еще одна статья расходов - услуги ОФД. Они обходятся около 3 000 рублей в год за одну кассу. Стоит учесть и затраты на подключение к интернету - закон предполагает, что каждая торговая точка должна быть подключена к сети. Кроме того, раз в 13 месяцев надо менять фискальный накопитель. Юрлицам на ЕНВД, УСН или патенте - раз в три года.

Новые кассовые аппараты требуют и расходов на обслуживание. Но сегодня предприниматель может выбирать: платить за постоянное обслуживание в сервисном центре или обращаться туда только по факту поломки.

Как происходит замена кассовых аппаратов в 2019 году?

Для перерегистрации уже имеющейся кассы необходимо узнать, можно ли ее модернизировать - у ККТ должна быть возможность подключаться к интернету. Надо также проверить, можно ли установить на ККТ фискальный накопитель. Узнайте подробнее в своем сервисном центре. Если вашу кассу доработать нельзя, придется покупать новую. Затем нужно заключить договор с ОФД и поставить ККТ на учет , это можно сделать через интернет.

Как теперь проходит фискализация?

Фискализацию можно пройти в интернете - предпринимателю не нужно идти в налоговую или обращаться в центр технического обслуживания. Для этого потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП) - аналог личной подписи.

Получить КЭП можно в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи. Адреса опубликованы на сайте ведомства - забирать электронную подпись надо лично.

Обязательно ли обслуживать новые кассовые аппараты в ЦТО?

Необязательно. Кассовую технику поддерживает производитель, который может привлекать партнерские сервис-центры, которым теперь не надо получать разрешения в налоговой. Таким образом, нет ничего страшного, если с 1 января 2017 года новые кассы не обслуживаются там на постоянной основе. Для регистрации ККТ в налоговой договор с ЦТО больше не является обязательным условием.

Кому можно вообще не ставить новые кассовые аппараты?

Есть виды деятельности, которых 54-ФЗ не коснулся. И не важно, ведет такой бизнес ИП или ООО, - кассовый аппарат в 2019 году ему не нужен.

• бахчевыми, овощами и фруктами вразвал, а также живой рыбой;
• мороженым и прохладительными напитками в киосках и лотках;
• вразнос и на розничных рынках и ярмарках (кроме торговли в отдельных крытых павильонах или магазинах);
• молоком, маслом или керосином в розлив;
• газетами и журналами;
• изделиями художественных народных промыслов.

Освобождены от применения ККТ и те, кто оказывает услуги:

• по вспашке огородов и распилу дров;
• по ремонту и покраске обуви;
• по изготовлению ключей и мелкому ремонту ювелирных изделий и очков.
• нянь и сиделок;
• носильщиков на вокзалах;

Также в списке освобожденных от использования ККТ - точки по приему утильсырья и стекла, аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности и прочие медицинские учреждения.

Как новые правила будут работать в труднодоступных местностях, где нет интернета?

В отдаленных деревнях и поселках можно работать без передачи данных в налоговую через интернет. Но замену кассовых аппаратов в 2018 году никто не отменял даже там: во всех кассах все равно должен быть фискальный накопитель. Список населенных пунктов, в которых можно работать без подключения к интернету, определяют местные власти.