(что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины - всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, - обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме , уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО - что лучше?» - другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

• 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
• 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже , а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно - в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.	При регистрации ООО создается новая структура - юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.	Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц - и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.	Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.	Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё - фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.	Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица - плюсы и минусы ИП

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение - имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица - плюсы и минусы ООО

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

На заре моей предпринимательской деятельности передо мной вставал вопрос: ИП или ООО что лучше открыть? И я рад, что в свое время сделал правильный выбор.

В России невозможно просто взять и заняться предпринимательской деятельностью. Действуя без соответствующей подготовки, вы рискуете попасть в поле зрения вездесущих «компетентных органов».

Что произойдет, если не выполнить требования государства и не зарегистрироваться? Как минимум, вы заплатите штраф от пятисот до двух тысяч рублей. Но если ваш бизнес будет успешен и общая сумма прошедших через вас денег превысит полтора миллиона рублей, то вам грозит статья уголовного кодекса за незаконное предпринимательство.

Чтобы понять, что регистрация для возможности ведения бизнеса не так и трудна, как может показаться вначале, рассмотрим способы ведения бизнеса в двух вариантах — организовав общество с ограниченной ответственностью и став индивидуальным предпринимателем.

ИП или ООО что лучше открыть, их главные отличия

Чтобы позволить заниматься бизнесом, государство обязывает пройти несложную процедуру регистрации. У гражданина есть два варианта:
• стать индивидуальным предпринимателем (ИП), получив разрешение на право заниматься бизнесом, которое выдается ему как физическому лицу;
• зарегистрировать юридическое лицо, а именно – общество с ограниченной ответственностью (ООО), то есть некую «виртуальную личность», от имени которой он будет заниматься бизнесом. Юридическое лицо предпринимательским статусом обладает «по умолчанию».

Итак, главное отличие ИП от ООО состоит в их правовом статусе. – это физическое лицо, человек, зарегистрированный в налоговой инспекции в качестве предпринимателя; ООО – отдельное юридическое лицо, имеющее свое имущество, свои права и свои обязанности.

Здесь мы рассмотрим только основные отличия налогообложения ООО и ИП.

Страховые взносы

Индивидуальные предприниматели должны перечислять средства во внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС), т.е. взносы на медицинское страхование и свою будущую пенсию.

Размер этих отчислений фиксируется ежегодно и в 2016 году составляет:
• 19 356,48 руб. в Пенсионный фонд
• и 3 796,85 руб. в Фонд обязательного медицинского страхования.

ООО эти взносы не платит, но на каждого работника делает подобные отчисления в те же фонды.

Налоги

Размер уплачиваемых налогов полностью зависит не от организационной или правовой формы, а от выбранного налогового режима.

В России в 2016 год законодательно определены пять налоговых режимов:
• общая система налогообложения (ОСН);
• упрощенная система налогообложения (УСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• патентная система налогообложения (ПСН).

Каждый из этих режимов имеют свои особенности и условия применения, требующих отдельного подробного рассмотрения. Остановимся лишь на основных характеристиках:
• патентная система недоступна для ООО, ее могут использовать только ИП;
• на упрощенной системе, едином сельхозналоге и едином налоге на вмененный доход размеры ставок одинаковы и для всех форм;
• при работе по общей системе налогообложения есть различия – подоходный налог для ИП равен 13%, а заменяющий его для ООО налог на прибыль составляет 20%.

Платежи за работников

Налоги и платежи за своих работников для ИП и ООО полностью одинаковы, законодательство РФ не делает различий между этими организационно-правовыми формами.

Регистрация ИП и ООО, что проще?

Чтобы оценить, какую форму выбрать, рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе создания и регистрации.

Документы, необходимые для регистрации

Как видно из самого названия, индивидуальным предпринимателем может быть только один человек, сам заявитель. Для его регистрации в налоговую инспекцию подаются всего три документа:
• заявление на регистрацию;
• копия его паспорта;
• квитанция об оплате 800 рублей госпошлины.

Придумав для открытия ООО придется подавать в налоговую инспекцию иной комплект документов:
• заявление на регистрацию;
• протокол собрания учредителей, если их было несколько, или решение о создании, если учредителем будет один человек;
• учредительный договор и устав ООО;
• копии паспортов учредителей;
• квитанция об оплате 4 000 рублей госпошлины.

Кроме того, после регистрации ООО в течение 4 месяцев потребуется внести уставной капитал – не менее 10 000 рублей. Уставной капитал для ИП не требуется.

Юридический адрес

При регистрации ООО необходимо определить ее юридический адрес. У будущей компании есть несколько вариантов получения адреса:
• аренда или приобретение помещения для офиса;
• использование квартиры, т.е. домашнего адреса учредителя;
• покупка юридического адреса в центре поддержки предпринимателей или в специализированной организации.

Выбор того или иного способа зависит как от финансовых возможностей учредителей, так и от вида деятельности ООО.

Если вы собираетесь зарегистрировать ООО, которое требует обязательного наличия помещений, например, будете ремонтировать бытовую технику или оказывать парикмахерские услуги, то лучше воспользоваться первым способом. Однако следует учитывать, что при вынужденной смене офиса придется вносить изменения в уставные документы.

Если же вы планируете оказание консультативных услуг и специальное помещение вам не требуется, то вполне подойдут второй и третий варианты.

Индивидуальный предприниматель регистрируется только по месту своей прописки. Если будущий ИП давно работает и живет в другом городе, то обращаться в налоговую инспекцию ему придется именно по прописке. Такая регистрация не накладывает никаких ограничения на то, где будет работать ИП. Он безо всяких дополнительных уведомлений и разрешений может оказывать свои услуги в любом регионе России, но сдавать отчетность ему придется по месту регистрации. Впрочем, с помощью интернет-сервисов сейчас это сделать просто.

Особенности найма работников для ИП и ООО

Индивидуальному предпринимателю можно вести свою деятельность без наемных работников. Если же возникает необходимость найма сотрудников, то проще заключать с ними не договора найма, а договора подряда, выплачивая фиксированную сумму и предоставляя возможность им самим выплачивать в налоговую инспекцию все необходимые платежи. В случае, когда ИП все же необходимо набирать штат сотрудников, то ему достаточно зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве работодателя.

ООО ставится на учет в качестве работодателя сразу при регистрации, т.к. в нем должен присутствовать как минимум один работник – его директор. В дальнейшем обязанности работодателей у ООО и ИП одинаковы.

Имущественная ответственность ИП и участника ООО

Выбирая в качестве организационно-правовой формы ООО, необходимо четко осознавать, что у юридического лица ответственности намного больше, чем у ИП. Кроме того, по положениям Кодекса административных правонарушений, штраф может накладываться не только на организацию, но и на ответственных лиц организации – главного бухгалтера и директора.

Но с другой стороны, ООО может отвечать по своим обязательствам лишь уставным капиталом и своим имуществом, его учредители ничем не рискуют, кроме потери этого конкретного ООО. А вот индивидуальный предприниматель всегда вынужден отвечать своим собственным имуществом, вплоть до автомобиля и квартиры.

Таким образом, сказать однозначно, что лучше, ИП или ООО – нельзя. Каждый раз выбор уникален, и придется выбирать лучший для себя вариант, который отражает как особенности бизнеса, так и характер самого бизнесмена. В любом случае при выборе организационной формы действенен лишь один совет: начинающий бизнесмен должен решить сам, какую форму ему выбрать, так как только ему придется регулярно принимать ответственные решения.

Денис Коновалов

Денис Коновалов

Оксана Векшенёва

Оксана Векшенёва

Эдгар

Эдгар

Алексей Литвиненко

Алексей Литвиненко

Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо

Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность.

Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст. 171 Уголовного кодекса РФ) ответственности.

Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов.

В чем существенная разница между ИП и ООО

Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.

Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:

• количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
• масштабы открываемого дела;
• виды деятельности будущего предприятия.

В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации.

Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница. Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП. А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут.

Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
Численный состав
ИП — это не организация, а самостоятельный гражданин, занимающийся предпринимательством	В качестве учредителей (участников) могут выступать как физические, так и юридические лица. Количество — от 1 до 50
Уставный капитал
Не требуется	От 10 000 руб.
Место нахождения
Регистрируется по месту жительства	Идеальный вариант, если для регистрации есть в собственности или аренде нежилое помещение. Нигде не запрещена регистрация по месту жительства кого-то из учредителей или директора. Хотя ФНС эту практику не поощряет
Виды деятельности
Запрещено заниматься: розничной торговлей алкоголем (можно только пивом, сидром, медовухой и пуаре); страхованием; банковскими услугами; туроператорской деятельностью (можно турагентской); частной охранной деятельностью; и другими видами	Нет запретов
Документы для регистрации при создании
Заявление. Паспорт. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.	Заявление. Устав. Решение об учреждении. Квитанция об уплате госпошлины в размере 4 000 руб.
Ликвидация
ИП надо просто подать заявление. Госпошлина — 160 руб.	Ликвидация ООО — это очень длительная (более 4 месяцев) и сложная процедура (состоит из нескольких этапов). Но существуют альтернативные способы: Сменить учредителей. Перестать подавать отчетность в налоговую и не осуществлять никаких операций на счетах ООО в течение 12 месяцев. В этом случае ФНС обязана исключить общество из ЕГРЮЛ как обладающее признаками недействующего юридического лица
Продажа предприятия
ИП продать нельзя, можно только закрыть и открыть новое	ООО можно продать
Налогообложение
Существует 5 видов налогообложения: упрощенная система (УСН); единый налог на вмененный доход (ЕНВД); единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН); патентная система (ПСН). Налоги зависят от деятельности, а не от формы организации бизнеса. Есть только 2 отличия: при ОСН с организации взимают 20% налога на прибыль, а с ИП — 13% подоходного налога: только ИП может воспользоваться ПСН
Бухгалтерский учет
Разрешается не вести Но если предприятие достаточно большое, то в любом случае без первичных документов, учета расходов и доходов не обойтись	Ведется обязательно
Как получить доход
Можно пользоваться заработанными деньгами по своему усмотрению	2 пути получения прибыли: через зарплату (при этом удерживается 13% подоходного налога и 30% во внебюджетные фонды); дивидендами (при этом тоже удерживаются 13% подоходного налога, а получать дивиденды можно не чаще 1 раза в квартал)
Инвестиционная привлекательность
Трудности с получением кредитов. Нет возможности привлечь в бизнес новых участников. Есть ограничения для участия в конкурсах по госзакупкам	Организация всегда более привлекательна для банков и инвесторов
Ответственность и штрафы
ИП привлекается к административной ответственности как физическое лицо. В соответствии с ч. 1 ст. 3.5 КоАП штраф для граждан не может превышать 500 000 руб.	Суммы штрафов по административным нарушениям на порядок выше. В силу ч. 1 ст. 3.5 КоАП они доходят до 1 млн, но могут быть и выше —до 60 млн руб.
Филиалы и представительства
Может осуществлять свою деятельность по всей территории без дополнительной регистрации	В случае открытия филиала или представительства каждое такое подразделение необходимо ставить на налоговый учет

Плюсы и минусы

Из представленной выше таблицы видно, что отличий между ИП и ООО достаточно много. При этом есть плюсы и минусы выбора той или иной формы ведения предпринимательской деятельности. Приведем основные плюсы и минусы ИП.

1. Простая и дешевая регистрация.

2. Не надо выводить деньги - они итак собственность предпринимателя.

3. Более простой бухучет.

4. Простая процедура прекращения деятельности.

5. Возможность перехода на патентную систему налогообложения.

6. Нет необходимости арендовать или покупать место нахождения ИП, достаточно быть зарегистрированным по месту жительства.

1. Необходимость уплачивать страховые взносы "на себя", даже если наемных работников нет.

2. Ответственность по долгам всем имуществом ИП.

3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например продавать крепкий алкоголь.

4. Нельзя продать или подарить бизнес партнеру.

Налогообложение ИП

Напомним, что для ИП возможно 5 видов налогообложения:

• основная система налогообложения (ОСН);
• упрощенная система (УСН) — доходы минус расходы (15%), либо доходы (6%);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — только для определенных видов деятельности;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей;
• патентная система (ПСН).

Все системы налогообложения кроме патентной могут быть и у ООО. Однако патент - привелегия ИП. Патент покупатся на срок от 1 месяца до года. Стоимость патента определяется в зависимости от потенциально возможного дохода предпринимателя.

При этом в каждом регионе потенциально возможный доход свой, соответственно необходимо знакомиться с местным законодательством.

На ПСН может находиться ИП, который имеет менее 15 работников, и зарабатывает менее 60 миллионов рублей в год.

Ответственность и штрафы ИП

Как уже упоминалось, ИП несет индивидуальную гражданско-правовую ответственность всем своим имуществом. Это значит, что разделения на имущество ИП как гражданина и имущество ИП как предпринимателя нет.

Если ИП задолжал контрагентам или государству, то приставы будут взыскивать в пользу кредиторов его личные деньги, а при недостаточности денежных средств для оплаты долгов, будет проводиться наложение взыскания на все имущество предпринимателя.

Штрафы для ИП предусмотрены КоАП РФ и НК РФ. Их очень много, поэтому приведем лишь основные и наиболее часто применяемые:

1. Штрафы за несдачу отчетности. Например за несдачу статистической отчетности ст. 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение - от 30 до 50 тысяч рублей.

2. Штраф за отсутствие книги расходов и доходов. Размер штрафа по ст. 120 НК РФ — 10 тысяч рублей. Если книга отсутствует более одного налогового периода, то размер штрафа увеличивается до 30 тысяч рублей.

3. Штраф за неуплату налогов. Согласно ст. 122 НК РФ размер штрафа составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Аналогичный штраф предусмотрен за неуплату страховых взносов.

4. Штраф за отсутствие трудового договора с работником (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа от 10 до 20 тысяч рублей.

Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок

Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений.

Торговля

Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.

Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО.

Строительство

Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.

Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

Перевозки

Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.

Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО.

Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.

Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.

Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.

Еще больше материалов по теме в рубрике: "ИП ".

Организационная форма бизнеса волнует многих начинающих предпринимателей. От выбора будет зависеть многое – налогообложение, полномочия, виды деятельности и прочее.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Что лучше открывать в России в 2019 году, ИП или ООО? Открывая свой бизнес, важно заранее определить, каким будет его правовой статус.

Неправильный выбор может стать препятствием для осуществления отдельных видов деятельности.

От организационной формы зависят и будущие затраты. Что лучше выбрать российскому предпринимателю в 2019 году, ИП или ООО?

Основные моменты

Основным различием меж ООО и ИП принято считать только правовой статус. Начинающие предприниматели не слишком задумываются о то, что же именно выбрать.

Чаще всего выбор основывается на количестве человек — один организатор – ИП, несколько участников – ООО. Но это отнюдь не основной критерий.

Если рассматривать некоторые аспекты правовой идентификации, то, прежде всего, нужно отметить степень .

Индивидуальный предприниматель это лицо частное. За все последствия своей экономической деятельности он отвечает своим личным имуществом.

При банкротстве ИП имущество предпринимателя может быть конфисковано органами, обладающими должными санкционными полномочиями, в рамках погашения долговых обязательств.

То есть с точки зрения утраты имущества быть ИП достаточно рискованно. Что касается ООО, то это лицо юридическое и, следовательно, субъект самостоятельный.

Сведения обо всех участниках ООО вносятся в ЕГРЮЛ и являются общедоступными. В России ООО это самая распространенная форма юрлиц в малом бизнесе. Более девяноста процентов всех российских ЮЛ это ООО.

Основные виды деятельности

Предпринимательская деятельность это осуществляемая самостоятельно деятельность, направленная на регулярное извлечение прибыли от использования имущества, реализации товаров, исполнения работ или предоставления услуг.

Ключевым критерием выступает регулярность дохода. Однократно осуществить продажу или можно и без регистрации бизнеса.

Но в законе не прописано, что именно понимать под регулярной .

Потому неоднократное получение дохода от предпринимательства в той или иной степени можно считать регулярным.

За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предусматриваются меры ответственности.

Это штраф в сумме до трехсот тысяч рублей или обязательные работы до двухсот сорока часов либо арест до шести месяцев.

Степень наказания увеличивается при получении дохода в особо крупном размере (более полутора миллионов рублей).

При этом отсутствие регистрации не избавляет предпринимателя от обязательств по сделкам и договорам .

Законом определены основные виды предпринимательской деятельности. Некоторые из для ИП недоступны.

При этом отсутствует единый правовой акт, где перечислены все конкретизированные виды бизнеса. Запрет на отдельные виды предпринимательства для ИП базируется на разных законодательных нормах.

Например, законодательство о производстве алкогольной продукции запрещает частным лицам изготовление и оптовую продажу алкоголя.

Не могут физлица заниматься микрофинансовой и туроператорской деятельностью, ломбардами и т.д.

Не все законы, регулирующие виды деятельности, содержат явный запрет для ИП.

Однако если в тексте упоминается только организация, то это свидетельствует о запрете предпринимательства в данной сфере для частных лиц.

Иногда в законе вовсе отсутствует упоминание о том, на кого распространяется его действие.

Требования касательно организационно-правовой формы следуют из правил , если вид деятельности требует получения лицензии.

Ограничения для ИП могут возникать и при допуске к различным аукционам и тендерам. Для организаций запрет на занятие определенными видами деятельности отсутствует и можно заниматься чем угодно.

Выбрав ИП, нужно заранее узнать обо всех возможных ограничениях и запретах для выбранного вида деятельности.

Действующие нормативы

Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируется (последняя редакция).

В частности здесь дается определение норм, соблюдении каких необходимо для осуществления предпринимательской деятельности.

Само понятие предпринимательства рассмотрено в Гражданском Кодексе (). Деятельность ООО регламентирована .

В отношении ИП отдельных законов не принимается. Нормативно-правовая база по ИП состоит из частей законов и подзаконных актов.

Но при этом регулярно принимаются отдельные нормы, затрагивающиеся предпринимательскую деятельность частных лиц.

Кроме того некоторые положения по поводу ИП принимаются на региональном и муниципальном уровне.

Отсутствие единой правовой базы для индивидуальных предпринимателей существенно ухудшает положение таковых.

Массив нормативно-правовых актов о предпринимательстве в целом достаточно велик, иные нормы противоречат друг другу.

Такие нюансы и затрудняют выбор между ООО и ИП для начинающих предпринимателей.

Что лучше открыть ИП или ООО

При выборе правового статуса будущего бизнеса стоит сравнить особенности той или иной организационно-правовой формы.

При отсутствии прямого или косвенного запрета на открытие ИП для выбранного вида деятельности руководствоваться нужно наибольшей выгодой.

Сравнить особенности ИП и ООО можно на примере ниже изложенной информации. Сравнение организационно-правовых форм деятельности:

ИП	ООО
Минимальное количество документов	Расширенный пакет документов
Стоимость регистрации 800 ₽	Стоимость регистрации 4 000 ₽
Регистрация осуществляется на домашний адрес физлица, не нужно приобретение офиса	Требуется юридический адрес, то есть помещение для ведения деятельности. При массовой регистрации на адрес возможен отказ. Возможна регистрация по домашнему адресу учредителя
Не нужен уставной капитал	Минимальная сумма уставного капитала – 10 000 рублей. Внести необходимо в течение четырех месяцев после регистрации
Регистрация проводится на одно лицо. Частичный выход из ИП невозможен	Число участников варьируется до пятидесяти человек. Выход одного участника не прекращает деятельности ООО
По всем обязательства ИП отвечает личным имуществом, взыскание возможно и по завершении деятельности	Имущественная ответственность допустима в пределах имущества ООО, хотя существует субсидиарная ответственность для отдельных лиц. После прекращения деятельности законно предъявить претензии нельзя
Страховые взносы выплачиваются и при отсутствии деятельности	При отсутствии работников и имущества на балансе обязательные выплаты не предусмотрены
Прибылью ИП распоряжается по своему усмотрению	Все расходы требуют документального подтверждения, руководитель получает доход в виде зарплаты или дивидендов с выплатой положенного
Порядок управления определяется самостоятельно	Требуется строгое соблюдение внутреннего порядка управления, учрежденного законодательно
Частная деятельность привязана к одному человеку, что сводит к минимуму возможность рейдерского захвата	Угроза со стороны рейдеров в разы выше
Прямые инвестиции невозможны	Инвесторы приветствуются, возможно введение таковых в состав участников
Существует запрет на некоторые виды деятельности	Любая законная деятельность разрешена
Не нужно вести бухучет, большой выбор режимов налогообложения	Бухучет обязателен, выбор режимов ограничен, контроль со стороны госструктур выше
Административные штрафы ниже в десять раз в сравнении с ООО	Штрафы за нарушения высоки, при этом отдельные санкции применяются относительно руководителя и ответственных лиц
Прекращение деятельности занимает минимум времени, наличие задолженности по страховым взносам препятствием не является	занимает долгое время, требуется выполнение имеющихся обязательств

Преимущества и недостатки индивидуальных предпринимателей

Преимущества	Недостатки
Не нужен уставной капитал Не нужен юридический адрес Бухучет ведется по Отчетность в контролирующие органы минимальна Административные штрафы меньше, чем у юрлиц Допускается применение патентной системы Простая регистрация Минимальный документооборот Низкая	Ответственность по обязательствам личным имуществом Ограничение на некоторые виды деятельности Недостаточное нормативно-правовое регулирование Сложности с расширением бизнеса Невозможность привлечения прямых инвесторов Сложность банковского

Плюсы и минусы общества с ограниченной ответственностью

Лучшая организационно-правовая форма для различных видов деятельности

Вопрос о правовом статусе бизнеса чем то сродни гамлетовскому «Быть или не быть?».

Невозможно точно ответить, какая организационно-правовая форма более удобна, за исключением случаев прямого запрета деятельности для ИП.

Учитывать следует самые разные аспекты, от налогообложения и степени ответственности до вопросов использования прибыли.

Согласно статистическим данным большая часть российских ИП задействовано в розничной торговле, сфере обслуживания.

Обычно индивидуальное предпринимательство выбирается, когда планируется взаимодействие с физическими лицами.

ООО открывается, если предполагается привлечение и расширение бизнеса в будущем. Но все же выбор остается за самим бизнесменом.

Для оказания услуг

Под оказанием услуг понимается весьма широкий спектр деятельности. При выборе статуса нужно руководствоваться объемом бизнеса.

Когда оказывается только одна или пара-тройка услуг, то ограничиться можно и ИП.

К примеру, для оказания юридических услуг в узкой отрасли ИП более чем достаточно. Если же предполагается широкий ассортимент услуг, то ООО предпочтительнее.

А если при этом еще и реализуются сопутствующие товары, то потребуется лицензия, а это требует образования юрлица даже при единственном владельце.

Как пример, открывая небольшую парикмахерскую, можно оформить ИП. А вот при открытии салона красоты с многочисленными услугами работать без открытия ООО не выйдет.

Для торговли

Что лучше открыть ООО или ИП для розничной торговли? При открытии небольшого магазина, направленного на обслуживание рядовых граждан, лучшей организационной формой является ИП.

Обусловлено это более простым бухучетом. К тому же можно воспользоваться ЕНВД, при котором не платится .

Но если торговое предприятие открывают несколько человек, то выбор склоняется к ООО. Регистрация юрлица предпочтительна и в том случае, когда планируется постепенно расширять бизнес.

Вопрос оформления документации и подтверждения правовой формы деятельности остается актуален для бизнесменов - и тех, которые решили открыть дело. Вот только как выбрать организационно-правовую форму, ведь от этого решения зависит продвижение и ведение бизнеса в дальнейшем.

Приведем в пример таблицу, которая поможет вам определить, что лучше и выгоднее открывать – ИП или ООО.

Укажем на преимущества и недостатки каждой из систем, и разберемся во всех нюансах, связанных с оформлением.

Форма бизнеса	ИП	ООО
Расшифровка понятия	Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.	Учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли.
Процедура регистрации	Простая. Необходимо предоставить в налоговую: Копию паспорта физлица. Заявление по форме № Р21001. Не требуется печать, расчетный счет по возможности.	Осложненная: подается другая документация. Нужно предоставить в налоговую: Договор об учреждении (если учредителей 2 и более). Протокол Собрания учредителей (если учредителей 2 и более) или решение об учреждении учредителя (если учредитель один). Заявление на государственную регистрацию. Форма Р11001. Личные документы. Квитанцию об оплате госпошлины. Также требуется печать и расчетный счет в банке!
Оплата госпошлины	Госсбор составляет 800 руб. Квитанция подается вместе со всеми документами.	Сбор составляет 4000 руб.
Срок регистрации		Одинаковый как для ИП, так и для ООО. Составляет 5 рабочих дней.
Уставной капитал	Уставной капитал не вносится.	Необходимо внести не меньше 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО.
Юридический адрес	Регистрация осуществляется по адресу места жительства, постоянной или временной прописке.	Регистрация проводится по юридическому адресу. Обязателено указывается: арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя.
Количество владельцев	Собственником может быть только одно физическое лицо.	Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50).
Количество работников	Индивидуальный предприниматель может действовать самостоятельно, без привлечения работников. После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают.	ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность - директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник. Один учредитель, управляющий компанией, должен оформить трудовой договор и выплачивать себе зп. Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, после регистрации ООО.
Имущественная ответственность и обязательства	Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом, даже после закрытия ИП. Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону: Единственное жилье. Одежду, обувь и предметы домашней обстановки. Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума. Другие вещи, необходимые для жизни.	Отвечает по обязательствам только в рамках имущества компании. Но учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности. После закрытия обязательства ООО прекращаются.
Выход из бизнеса	Чтобы выйти из бизнеса физлицу придется закрыть ИП.	Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы.
Вывод денежных средств	Может свободно распоряжаться полученными денежными средствами, конечно же, при условии своевременной уплаты налогов и взносов. Дополнительных налогов при выводе денег нет. Деньги считаются личными.	Деньги на счету являются собственностью организации. Выведение денежных средств с расчётного счёта возможно более затратными способами. Получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%).
Виды деятельности	ИП нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. К наиболее распространенным из них относятся: Производство и торговля алкоголем (за исключением пива). Услуги страхования. Банковская деятельность. Инвестиционные фонды. Деятельность ломбардов. Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента). Производство лекарственных средств. Производство оружия, пиротехники, авиационной техники и т.п.	Нет ограничений по видам деятельности.
Системы налогообложения	Можно использовать все существующие налоговые режимы, в том числе ПСН.	Можно использовать все налоговые режимы, кроме ПСН.
Налоги и платежи	Обязательными являются страховые взносы. Остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения.	Не нужно выплачивать, если деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников.
Страховые взносы	Платит страховые взносы в пенсионный фонд и ффомс в размере 27 990 руб (за 2017 г.). Платит даже при отсутствии деятельности и независимо от уровня дохода. Почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.	Налоговая нагрузка больше. Учредители платят 13 % (с 2015 г.) со своих дивидендов (прибыли). Страховые взносы даже на одного сотрудника с самой минимальной оплатой труда будут примерно такие же, как и у ИП.
Отчетность	Объём отчётности значительно меньше.	Объем отчетности больше.
Бухгалтерский учет	Вести бухучет необязательно. ИП на специальных режимах налогообложения –УСН, ЕНВД или патенте – подает один отчет по одному налогу.	Необходимо вести полноценный бухгалтерский учёт. Малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме. Если много доходов/расходов, нужно будет нанимать бухгалтера. Другая отчетность зависит от выбранной системы налогообложения.
Кассовая дисциплина	Соблюдение большинства правил кассовой дисциплины необязательно.	Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины. Малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе.
Приобретение оборудования и отчетность	Отчитывается за оборудование в бизнесе, откуда оно появилось, нет необходимости.	Руководство ООО должно вносить все оборудование в уставный капитал.
Ответственность и штрафы	Видов ответственности меньше, а размеры штрафов ниже, чем у юридических лиц. Например: Максимальный административный штраф – 50 000 руб. Еще пример: За несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 руб.	Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц. Например: Максимальный административный штраф – 1 млн.руб. Еще пример: За несоблюдение правил применения кассового аппарата штраф составит от 30 000 до 40 000 руб.
Привлечение инвестиций	Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится оформлять кредит, займ или лизинг. Возможны проблемы с кредитованием на крупные суммы.	Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО. Привлекателен для инвесторов. Перспектива расшириться до акционерного предприятия и выйти на биржу. Проще кредитоваться в банках на крупные суммы.
Сотрудничество	С индивидуальными предпринимателями сотрудничают так же, как и с юридическими лицами.	Взаимодействуют более охотно, нежели чем с предпринимателями. Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества. Например, при участии в некоторых государственных тендерах.
Престижность	Многие компании не хотят работать с ИП, считая их менее надёжными и престижными партнёрами, а также из-за проблем с НДС.	Нет проблем. Репутация компании выше, чем у ИП.
Открытие филиалов	Можно работать на всей территории РФ. Регистрировать филиалы при этом не нужно, но, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства. Не теряется право на УСН.	Для работы в другом регионе приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС. Теряется право на УСН.
Продажа бизнеса, переоформление	ИП нельзя продать, подарить, переоформить на другое лицо. Можно только закрыть и открыть бизнес заново.	ООО можно продать или сменить учредителей, переоформить.
Закрытие и ликвидация	Ликвидировать ИП проще, быстрее и дешевле. Достаточно: Написать заявление в ИФНС. Оплатить госпошлину в размере 160 руб.	Закрытие ООО – сложный процесс, который может длиться до 4 месяцев. Кроме того, ликвидация требует денежных затрат. © 2024 valvas.ru. Бухгалтеру о налогах и кадрах. Налоги, бухгалтерия, отчетность, ККМ Edit with Live CSS