Любое государство традиционно жестко регламентирует условия, в которых его граждане и иностранцы могут заниматься предпринимательской деятельностью, поэтому если Вы планируете открыть свое дело, соответствующие нормы законодательства знать обязательно. Незаконная предпринимательская деятельность может повлечь ответственность, соразмерную масштабу бизнеса и ущербу, которое государство получило от действий предпринимателя.

Понятие предпринимательской деятельности, осуществляемой вне закона

Деятельность, чтобы быть незаконной, для начала должна быть предпринимательской, то есть отвечать нескольким базовым требованиям :

• осуществляться самостоятельно и на свой риск. Водитель или любой другой наемный работник, работающий на лицо, незаконно ведущее предпринимательскую деятельность, не подлежит никакой ответственности. Хотя на практике часто суды занимают противоположную позицию;
• иметь целью систематическое получение дохода. Единичная сделка купли-продажи или оказание какой-либо услуги за оплату не является предпринимательской деятельностью;
• источником получения дохода для предпринимателя является использование имущества, оказание услуг или продажа товаров.

Именно поэтому предпринимателем будет бабушка, каждый понедельник приезжающая к метро, чтобы продать овощи со своего огорода, но не будет человек, продавший даже не один, а несколько принадлежащих ему объектов недвижимости. Если последнее – не систематическая деятельность по купле и продаже, а просто ряд сделок, ответственности продавец не несет.

Согласно закону, любое лицо, систематически получающее от какой-либо деятельности доход, может считаться предпринимателем и быть привлечено к ответственности, в том числе и те лица, которые традиционно предпринимателями себя не считают: фрилансеры, фермеры, продающие свою продукцию, люди творческих профессий.

От ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации освобождены лишь арендодатели, сдающие принадлежащую им, но неиспользуемую недвижимость, хотя в этом случае они не освобождаются от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (данное исключение прописано в Постановлении Пленума ВС РФ от 18.11.2004 №23). От ответственности освобождаются все арендодатели вне зависимости от способа приобретения, количества объектов недвижимости и размера получаемого дохода.

Является ли деятельность гражданина предпринимательской, определяется в каждом случае индивидуально. Пленум ВС РФ несколько раз указывал на то, что предпринимательской можно назвать только систематическую деятельность, о чем можно судить по ассортименту проданного товара, его происхождению, периодичности, с которой лицо занимается торговлей или оказанием услуг и другим признакам (Постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 №18).

Также Гражданский кодекс к критериям, определяющим деятельность как предпринимательскую, относит государственную регистрацию юридического лица или регистрацию гражданина в качестве ИП.

Но в реальности предпринимательской деятельностью торговля без регистрации быть не перестает. Несоответствие требованиям законодательства лишь повлечет наступление ответственности, но не снимет с предпринимателя обязанности отвечать по обязательствам, которые он взял на себя, занимаясь бизнесом незаконно. Поэтому помимо претензий от контролирующих органов предприниматель может получить вызов в суд и по гражданским искам от контрагентов, если его деятельность причинила им ущерб.

Незаконная предпринимательская деятельность: ответственность и возможные штрафы

Нарушений закона при ведении предпринимательской деятельности может быть несколько:

• отсутствие регистрации. Причем момент государственной регистрации – это момент внесения записи об юридическом лице или ИП (индивидуальном предпринимателе), поэтому до окончания процедуры регистрации заниматься бизнесом нельзя;
• деятельность без лицензии, когда это необходимо (например, нелегальная торговля алкоголем);
• деятельность с нарушениями условий лицензирования (только административная ответственность).

К какому виду ответственности будет привлечено лицо, зависит от суммы полученного дохода. Также следует иметь в виду, что если Вами заинтересуются правоохранительные органы, помимо ответственности непосредственно за торговлю или оказание услуг без регистрации Вас может ждать наказание и по другим смежным статьям КоАП или даже УК РФ (например, при сочетании незаконной торговли с торговлей немаркированными товарами).

Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ

Это самое серьезное из возможных последствий нарушения норм законодательства о регистрации юридических лиц и ИП и правил лицензирования. Судимость закрывает для человека многие двери, в том числе доступ к кредитным ресурсам в прежнем объеме.

По ст. 171 УК РФ может быть квалифицированно ведение бизнеса без регистрации или без получения лицензии (когда это обязательное законодательное требование), если эта деятельность причинила крупный ущерб государству или третьим лицам или позволило получить доход в крупном или особо крупном размере (это 250 тыс. и 1 млн рублей соответственно).

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность – до 500 тыс. рублей или в размере дохода осужденного максимум за три года, принудительные работы на срок до 5 лет, арест на срок до 6 месяцев или даже лишение свободы на срок до 5 лет. Доказать незаконную предпринимательскую деятельность с получением такого дохода довольно сложно, поэтому статья применяется редко. Но если правоохранители зададутся такой целью, при соответствующем масштабе бизнеса применение ст. 171 УК РФ – вполне реальная перспектива.

После того, как был зафиксирован факт осуществления предпринимательской деятельности с нарушением закона, правоохранительные органы должны доказать два факта:

• то, что лицо вело предпринимательскую деятельность;
• то, что лицо получило доход, превышающий 250 тыс. рубле или нанесло своими действиями ущерб на сумму, выше указанной.

Чаще всего для того чтобы доказать, что лицо действительно ведет торговлю или оказывает услуги, делается контрольная закупка. Доказательствами получения дохода могут служить выписки с банковских счетов, первичная бухгалтерская документация, показания контрагентов и других свидетелей, произведенная оценка стоимости товара, изъятого у предпринимателя.

Если предпринимателя удалось привлечь к уголовной ответственности, суд в большинстве случаев ограничивается штрафом, но всегда стоит иметь в виду, что существует и возможность применить высшую для этой статьи меру наказания – лишение свободы. Для этого лишь нужно получить доход в особо крупном размере или совершить преступление организованной группой лиц (например, совместно со своим бухгалтером).

Если правоохранителям удалось доказать факт ведения незаконной предпринимательской деятельности, но не удалось доказать получение дохода в крупном или особо крупном размере, преступление переквалифицируют в административное правонарушение.

Административная ответственность

Этот вид ответственности применяется чаще, так как не требует доказанного дохода. Чаще всего к ответственности привлекаются уличные торговцы или другие лица, ведущие торговлю без регистрации. Административный штраф за торговлю без регистрации ИП по ст. 14.1 КоАП РФ:

• от 500 до 2 тыс. рублей за предпринимательскую деятельность без регистрации (например, штраф за незаконную торговлю на улице);
• за предпринимательскую деятельность без лицензии — от 2 до 50 тыс. рублей с конфискацией всей продукции и сырья (например, штраф за незаконную торговлю алкоголем). Размер штрафа зависит от того, кто совершил правонарушение, самое мягкое наказание – для физического лица, самое суровое – для юридического;
• за предпринимательскую деятельность с нарушением условий лицензии – от 1,5 до 40 тыс. рублей;
• за грубое нарушение условий лицензии – от 4 до 50 тыс. рублей с возможностью приостановления деятельности юридического лица на срок до 90 суток.

Доказывается правонарушение точно так же, как и преступление по ст. 171 УК РФ: делается контрольная закупка, доказывающая факт ведения деятельности или ведения ее с нарушением условий лицензии. Остальная доказательная база собирается по мере необходимости.

Налоговая ответственность

Основная причина, по которой существует ответственность по вышеназванным статьям – лицо, не зарегистрированное должным образом, не платит налоги в бюджет. Поэтому обнаружив нарушение, налоговая служба постарается этот ущерб возместить. Поэтому физическое или юридическое лицо ждет штраф за незаконную торговлю в размере 10 тыс. рублей плюс 10% от полученного от незаконной деятельности дохода (ст. 116 НК РФ).

Кроме того, налоговая служба начислит все положенные за время работы без лицензии налоги.

При привлечении к налоговой ответственности следует помнить, что ФНС должна доказать Вашу вину в суде, чтобы добиться погашения задолженности перед бюджетом РФ, поэтому при грамотной юридической поддержке сумму претензий можно снизить.

Как избежать ответственности за торговлю без регистрации?

Речь не о том, как вести бизнес без регистрации и спать спокойно. В данном случае решения не существует: рано или поздно о Вашей деятельности контролирующим органам станет известно в ходе плановой проверки, от конкурентов или недовольного клиента. Поэтому для ведения бизнеса лучше выбрать наименее затратную в обслуживании форму юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП.

Но всегда следует помнить, что для привлечения Вас к ответственности контролирующими органами должны быть соблюдены все формальные требования. Одна из возможностей уйти от ответственности – оспорить составленный протокол об административном правонарушении. Если судья увидит в нем существенные ошибки, протокол отправится на доработку. Исправление ошибок и повторное рассмотрение требуют времени, а через два месяца после составления протокола привлечь лицо к ответственности уже нельзя.

Но часто при продаже нескольких объектов недвижимости или заключении других крупных сделок физическим лицом у налоговой возникает множество претензий и продавца вызывают для объяснения факта получения дохода. В этом случае пугаться не стоит, если Вы действительно не ведете предпринимательскую деятельность (даже если имело место занижение стоимости):

• приходите на «разговор» с юристом;
• настаивайте на том, что в Вашей деятельности по продаже или покупке чего-либо нет систематичности, заниматься бизнесом в этой сфере Вы не собираетесь. Обратного никто доказать не сможет;
• ссылайтесь на право собственника, как угодно распоряжаться своим имуществом.

Даже если Вы продали по заниженной стоимости недвижимость члену семьи для минимизации налогов или упрощения наследования, никаких обоснованных претензий к Вам государственные органы предъявить не смогут, поэтому в налоговую можно ехать со спокойной совестью. Даже если Вы совершили несколько сделок (больше двух в год, давая возможность говорить о систематичности), доказать получение дохода будет практически невозможно.

Но если Вы опасаетесь уголовного преследования (а если дело уже заведено, его всегда стоит опасаться), лучше как можно быстрее нанять опытного юриста, он поможет оценить риски в конкретной ситуации и правильно сформировать и отстоять Вашу позицию.

Незаконная предпринимательская деятельность, особенно когда она приносит значительную прибыль, очень быстро заинтересует налоговые и правоохранительные органы. В большинстве случаев риск не стоит возможного дохода, поэтому свою деятельность лучше оформить в соответствие с требованиями закона. Но если Вы попали в ситуацию, грозящую привлечением к административной или уголовной ответственности, важно как можно скорее обратиться за юридической помощью – самостоятельно правильно сформулировать свою позицию и отстаивать ее в суде может оказаться довольно непростой задачей.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по состоянию на 2016-2017 гг., физическому лицу запрещено заниматься предпринимательской деятельностью с целью получения доходов без регистрации в налоговых органах по месту жительства. В соответствии с трактовкой Гражданского кодекса, предпринимательской деятельностью считается любая активность, направленная на систематическое получение прибыли.

Любой вид коммерции требует регистрации ИП, оплаты налогов и сборов, своевременной отчетности в соответствующих органах. Незаконная деятельность приводит к привлечению к административной и уголовной ответственности - наложению штрафов, возбуждению уголовных дел и пр. Степень ответственности зависит от вида предпринимательства, суммы оборота, сроков ведения деятельности и много другого.

Какая деятельность относится к незаконному предпринимательству в 2016-2017 годах?

Любая деятельность физического лица, целью которой является получение прибыли (даже очень небольших сумм), должна быть оформлена в виде предпринимательства. Даже если вы продаете самодельные украшения или жареные семечки, это уже подпадает под определение предпринимательской деятельности. Степень ответственности и сумма штрафов зависят от вида деятельности и суммы получаемых доходов.

В 2016-2017 годах деятельность физических лиц расценивается как предпринимательство по следующим признакам:

• оптовые закупки товаров;
• свидетельства лиц, которые заплатили за приобретение товаров или оказание услуг;
• размещение рекламных объявлений о продаже товаров, оказании услуг;
• заключение договоров аренды на пользование коммерческими зданиями и помещениями;
• выдача расписок о получении заемных денежных средств;
• заключение партнерских соглашений с поставщиками сырья, материалов, оборудования.

При выявлении двух-трех признаков из этого списка налоговая инспекция может трактовать деятельность физического лица как предпринимательскую. Если физическое лицо сдает в аренду жилье, заключает договоры и осуществляет крупные сделки по продаже и платит НДФЛ, это находится в рамках закона. А если торговые сделки повторяются несколько раз без оформления ИП, такая деятельность уже считается незаконным предпринимательством, за которое грозят штрафы в различных размерах.

То есть некоторые виды сделок можно осуществлять с помощью заключения гражданско-правовых договоров, но при этом нельзя рекламировать свой продукт. Кроме того, большинство фирм или индивидуальных предпринимателей не будут рисковать связываться физическим лицом, незаконно осуществляющим свою деятельность.

Вы можете – по месту временной регистрации, обратившись в соответствующие налоговые органы.

Основные требования российского законодательства к регистрации ИП в 2016-2017 годах

Для того чтобы иметь право осуществлять коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, необходимо выполнить ряд простых шагов:

• определить вид предпринимательской деятельности и классифицировать его в соответствии с ОКВЭД (общероссийским классификатором видов экономической деятельности);
• зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции по месту прописки;
• изготовить (необязательное требование, если вы не будете открывать счет в банке и работать с крупными компаниями);
• зарегистрироваться в пенсионном фонде, фондах социального страхования и пр.;
• если вы отрываете розничную торговую точку, потребуется (при оказании услуг) или уголок покупателя (при продаже товаров). Обязательными также являются регулярная подача отчетности по своей предпринимательской деятельности, оплата налогов и сборов, размер которых определяется типом ИП и суммами дохода. Большим преимуществом работы Федеральной налоговой службы является возможность не выходя из дома. Если предприниматель нанимает работников, то он также должен высчитывать и перечислять его в местный бюджет.

Совет: при регистрации ИП в 2016-2017 годах лучше сразу выбрать широкий спектр видов коммерции, в рамках которого вы будете заниматься предпринимательской деятельностью. Количество видов деятельности влияет на размер налогов только в случае, если данный вид облагается специальным сбором или требует получения разрешений или лицензий.

Об ответственности за ведение незаконного предпринимательства в 2016-2017 годах

Если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность незаконно, то при установлении такого факта ему грозит административная или уголовная ответственность.

В каких случаях физическое или юридическое лицо привлекается к административной ответственности (по состоянию на 2016-2017 гг.) за незаконную предпринимательскую деятельность:

• Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в соответствующих налоговых органах влечет за собой штраф в размере 500-2000 рублей.
• Осуществление незаконного предпринимательства без лицензии (если данная деятельность требует обязательного получения такого разрешения). Физическому лицу грозит штраф в размере 2000-2500 рублей с возможностью конфискации изготовленных товаров, сырья и материалов, оборудования. Штрафы для юридических лиц, незаконно работающих без лицензии, могут составить от 40 000 до 50 000 рублей.
• При нарушении специального разрешения или лицензии во время осуществления незаконной предпринимательской деятельности нарушающим субъектам может быть вынесено предупреждение или выписаны штрафы. Физическим лицам грозит штраф в размере 1500-2500 рублей, юридическим лицам - от 30 000 до 40 000 рублей, должностным лицам предприятий – 3000-4000 рублей.
• При грубом нарушении лицензии физические лица наказываются штрафами в размере 4000-8000 рублей, юридические лица штрафами от 100 000 до 200 000 рублей или приостановлением деятельности на три месяца.

Наступление уголовной ответственности за ведение незаконного предпринимательства (регламентируется ст.171 УК РФ) могут повлечь за собой случаи проведения экономических операций без регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица с незаконным получением доходов свыше 1 500 000 рублей (крупные размеры) и 6 000 000 (особо крупные размеры). К крупным административным взысканиям и уголовной ответственности может также привести осуществление незаконного предпринимательства в сферах, требующих лицензии (реализация табачных или алкогольных изделий, охранные услуги, транспортные услуги, пр.), без получения разрешений.

При совершении незаконной предпринимательской деятельности в крупных размерах индивидуальному предпринимателю грозит штраф 300 000 рублей или взыскание на сумму дохода, который ИП получал в течение двух лет проведения коммерческих операций без регистрации. Другим наказанием может стать привлечение к обязательным работам сроком до 480 часов или арест на 6 месяцев. При незаконном предпринимательстве в особо крупных размерах нарушителю грозит штраф 100 000 – 500 000 рублей, взыскание дохода за 1-3 года, 5 лет принудительных работ или 5 лет лишения свободы с необходимостью уплаты 80 000 рублей или 6-месячного дохода.

Кроме индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, подавать сведения о своих доходах в налоговую инспекцию обязаны и физические лица. За непредоставление декларации или недостоверность указанных данных субъекту грозит штраф или принудительные работы на 1-3 года (размер взыскания и срок лишения свободы или принудительных работ определяются в соответствии с размерами сумм, которые не были задекларированы, и видом деятельности). Чтобы избежать уголовной ответственности, при нарушениях в особо крупных размерах нарушитель может выплатить все суммы штрафов и пеней и таким образом избежать принудительных работ или лишения свободы.

Сохраните статью в 2 клика:

Даже если вы хотите просто продавать жареные семечки, шить или вязать на дому, спокойно и законно получая от этого прибыль, лучше зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, так вы сможете избежать многих проблем – вам не будут грозить штрафы или другие административные взыскания. Для осуществления предпринимательской деятельности вам необязательно , просто нужно вовремя платить налоги и своевременно подавать декларацию о доходах.

Вконтакте

5/5 (3)

Что такое незаконное предпринимательство

Каждый хоть раз заключал ту или иную сделку, выполняя определенную работу. Нередко такие сделки носят личный характер, а потому не представляют интерес для налоговых органов. Сделки иной категории заключаются на постоянной основе, в результате лицо регулярно имеет доход. Такие сделки входят в область интересов налоговой инспекции.

Например, вы приобрели автомобиль, а затем решили выгодно перепродать его соседу и получили прибыль от совершенной сделки. Указанные действия не будут расценены как предпринимательская деятельность, так как сделка заключена между гражданами и носит единичный характер. Однако если лицо регулярно перепродает автомобили с целью получения прибыли, то такое лицо выступает в гражданском обороте предпринимателем.

Внимание! Если указанное лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то его деятельность находится за рамками закона. Как показывает практика, некоторые граждане умышленно избегают регистрации, чтобы не платить налоги, а другие добросовестно заблуждаются и не могут дать правильную оценку деятельности, которой занимаются, не считая себя индивидуальными предпринимателями.

Существуют различные формы предпринимательской деятельности, например, ремонтные работы, оказание туристических услуг, оптовая продажа продуктов и т.д.

Нередко лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами.

Как правило, указанные лица получают зарплату во внедоговорном порядке или же согласно договору подряда. Это означает, что налоговое бремя ложится на их контрагента по договору.

Следовательно, деятельность, которая приносит доход, но не носит постоянный характер, не является предпринимательской. Указанный вид деятельности не влечет за собой наступление юридической ответственности.

Согласно положениям статьи второй Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской понимается деятельность, которая осуществляется самостоятельно, носит рисковый характер и имеет своей целью получение прибыли. Ведется такая деятельность лицом, которое зарегистрировано согласно требованиям законодательства, в различных формах: работы или услуги, реализации имущества.

Чем же различаются фриланс и предпринимательская деятельность? Предпринимательская деятельность осуществляется на регулярной основе и имеет цель извлечь прибыль. Если, например, лицо получило доход в крупном размере в результате сделки по продаже принадлежащего ему загородного дома, это не будет расцениваться как предпринимательская деятельность.

Признаки незаконной предпринимательской деятельности

Выделяют следующие признаки:

• систематическое извлечение прибыли, которое выступает целью деятельности;
• рисковый характер деятельности и самостоятельность в экономическом аспекте;
• использование имущества, продажа товаров и оказание услуг для получения прибыли.

Требуется разграничивать перечисленные признаки и формы незаконной предпринимательской деятельности, которые содержатся в статье 171 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Под самостоятельностью экономической деятельности понимается непосредственное участие лица в гражданском обороте. Лицо выступает от своего имени.

Следовательно, экономическая деятельность, которая не носит самостоятельный характер, не может считаться предпринимательской. Такая деятельность квалифицируется как трудовые отношения, которые возникают между работником и работодателем.

Важно! Как правило, оформление такой деятельности осуществляется в виде трудового договора. Если сравнивать его с гражданско-правовым договором, то выявляется ряд отличий. Главное отличие заключается в предмете договоров.

Предмет трудового договора – трудовая деятельность работника, а предмет гражданско-правового договора – результат такой деятельности. После оформления трудовых отношений работник зачисляется в штат работодателя, между ними устанавливаются отношения подчиненности, на работника распространяются меры дисциплинарной ответственности.

Гражданско-правовые последствия

Согласно части 4 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации лицу, которое фактически осуществляет предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, не допускается ссылаться на отсутствие такой регистрации в вопросах заключенных им сделок.

Это означает, что при судебном рассмотрении дела судья вправе применить к заключенным сделкам нормы, которые регулируют предпринимательскую деятельность: законы № 135-ФЗ, № 184-ФЗ, № 315-ФЗ и № 294-ФЗ.

Налоговые штрафы

Учтите! Если лицо занимается разрешенной законом деятельностью при отсутствии регистрации, на размер штрафа повлияют следующие обстоятельства:

• срок осуществления нелегальной предпринимательской деятельности до момента регистрации;
• размер прибыли, которую лицо получило или могло получить. Сумма рассчитывается в соответствии с полученными данными и не имеет привязки к фактически полученным денежным средствам. Например, если сумма сделки документально составляет 50000 руб., а лицо получило только 35000 руб., то принимается во внимание сумма в 50000 руб.

Следовательно, при выявлении факта ведения нелегальной предпринимательской деятельности на лицо возлагается ответственность за факт сокрытия сведений о такой деятельности и за неуплату соответствующих налогов на прибыль.

Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации (ст. 116), если вы зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя через тридцать и более дней с момента начала осуществления деятельности, на вас возлагается обязанность по уплате штрафа. Размер штрафа составляет 10000 руб. Если же вы вели нелегальную деятельность в течение трех и более месяцев, размер штрафа составит 10% от предполагаемого дохода. При этом минимальный размер штрафа равен 40000 руб.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.

Случаи освобождения от ответственности:

• если возраст лица, осуществляющего указанную деятельность, составляет менее 16 лет;
• если истек трехгодичный срок исковой давности;
• если причина отсутствия регистрации является уважительной (пребывание в больнице, стихийное бедствие и т.д.)

Смягчающие обстоятельства (например, тяжелое финансовое и материальное положение) помогут снизить размер назначенного штрафа в два и более раз. Если имеют место отягчающие обстоятельства (например, если правонарушение носит повторяющийся характер), то размер штрафа будет увеличен в два и более раз.

За неуплату налогов на прибыль, которую лицо получило в ходе осуществления предпринимательской деятельности, придется уплатить следующие штрафы (ст. 122 НК РФ):

• 20% от суммы налога;
• 40% от суммы налога при наличии доказательств умышленного сокрытия доходов.

При этом подлежит уплате налог на прибыль, которая была получена в течение ведения указанной деятельности.

Посмотрите видео. Незаконная предпринимательская деятельность:

Административная ответственность

Запомните! За осуществление нелегальной предпринимательской деятельности к лицу применяется также административная ответственность в виде штрафа согласно положениям Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации. Штрафы налагаются при отсутствии регистрации и отсутствии соответствующей лицензии.

Общие положения и размеры возможных штрафов

В настоящее время размер административного штрафа за осуществление предпринимательской деятельности при отсутствии регистрации составляет от 500 до 2000 руб (ст. 14.1 КоАП). На размер штрафа влияет масштаб деятельности и иные обстоятельства.

Если лицо нарушило нормы лицензирования и не получило необходимую лицензию, на него возлагается обязанность по уплате следующих штрафов (п. 2 ст. 14.1 КоАП):

• 2000-500000 руб. для индивидуальных предпринимателей;
• 4000-5000 руб. для должностного лица;
• 40000-500000 руб. для юридического лица. При этом применяется конфискация имущества.

Если требования лицензирования нарушены, дополнительно налагаются штрафы следующего размера (п. 3 ст. 14.1 КоАП):

• 1500-2000 руб. для физических лиц. При наличии грубых нарушений: 4000-8000 руб.;
• 3000-4000 руб. для должностных лиц. При наличии грубых нарушений: 5000-10000 руб.;
• 30000-40000 руб. для организаций. При наличии грубых нарушений: 100000-200000 руб. При этом деятельность организации приостанавливается.

Внимание! Штрафы за незаконный бизнес по отдельным категориям:

• за нелегальную торговлю лекарственными препаратами (ст. 6.28 КоАП РФ): 1500-3000 руб. для физических лиц, 5000-10.000 руб. для должностных лиц и 20000-30000 руб. для организаций;
• за проведение нелегальных азартных игр за рамками игорных зон (ст. 14.1.1 КоАП и ст. 171.2 УК РФ): 700000-1000000 руб. Применяется также конфискация оборудования и лишение свободы на срок до шести лет;
• за продажу вещей, которые изъяты из гражданского оборота или ограничены в нем (оружие, сильнодействующие яды и т.д.) (ст. 14.2 КоАП): 1500-2000 руб. для физических лиц, 3000-4000 руб.для должностных лиц, 30000-40000 руб.для юридических лиц. При этом имущество конфискуется;
• штраф за ведение незаконной предпринимательской деятельности в транспортной отрасли (ст. 14.1.2 КоАП): 5000 руб. для граждан, 100000 руб. для индивидуальных предпринимателей;
• за организацию незаконных игр в специальных игорных зонах размер штрафа следующий (п. 4 ст. 14.1.1 КоАП): 2000-4000 руб. для граждан, 30000-50000 руб. для должностных лиц, 500000-1000000 руб. для юридических лиц.

Отдельным видом правонарушений выступает незаконная торговля билетами на матчи чемпионата мира-2018.

Если лицо перепродавало билеты с целью получения прибыли при отсутствии обязательных документов, то оно обязано уплатить штраф (ст. 14.15.2 КоАП), размер которого равен 25-кратной стоимости билета для физических лиц, 30-кратной стоимости билета для лиц должностных и 500000-1000000 руб. для организаций. За торговлю поддельными билетами при отсутствии состава преступления физические лица обязаны уплатить штраф в размере от 50000 до 70000 руб., должностные лица – от 150000 до 200000 руб., а юридические лица – от 1000000 до 1500000 руб.

С точки зрения законодательства, не все извлечение прибыли можно назвать предпринимательской деятельностью .

Например, если человек разово подвез соседа за деньги или разово сделал ремонт кому-то, это еще нельзя назвать предпринимательской деятельностью.

Но вот если человек начинает ежедневно кого-то возить, вешает на свою машину табличку «Такси» и стоит у вокзала, это уже можно назвать предпринимательской деятельностью.

Как минимум, такая деятельность должна носить регулярный характер. Подробнее о том, что такое незаконное предпринимательство, читайте в

Важно! Законодательно любой гражданин РФ может вести предпринимательскую деятельность после прохождения регистрации в налоговых органах . Если регистрация пройдена не была, то предпринимательская деятельность считается незаконной .

Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность? Чтобы доказать ее наличие, необходимо провести контрольную закупку или рейд . Кроме того, можно попытаться доказать наличие прибыли от предпринимательской деятельности.

Для подачи заявления необходимо принести любые доказательства ее наличия . Фотографии, чеки (если таковые вам будут выданы), аудиозаписи. Также подойдут свидетельские показания. На основании заявления уже уполномоченные лица будут проводить контрольную закупку.

Теперь вы знаете, как доказать незаконное предпринимательство. Поговорим о том, кто и куда может жаловаться.

Кто может пожаловаться?

Пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность может любой гражданин , которому не все равно на незаконную предпринимательскую деятельность. Гражданин, который подает заявление о незаконной предпринимательской деятельности, должен быть совершеннолетним и дееспособным .

Куда жаловаться?

Итак, вами была замечена незаконная предпринимательская деятельность, куда жаловаться? Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру.

Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно.

В налоговую

Тут следует доказать факт уголовного нарушения. А нарушение таковое происходит по статье 199 УК РФ . Кроме того, сам налоговый кодекс, а именно ст. 116 указывает, что к людям, которые ведут незарегистрированный бизнес, применяются санкции в виде штрафа в сумме 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. О штрафах и других видах наказания читайте .

Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности? Может быть написана жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство. Необходимо обратиться в то отделение, на территории которого фактически находится нелегальный бизнес. Жалоба в это ведомство будет лишь вспомогательной.

Важно! Налоговая служба будет заниматься нарушениями только лишь в этой области. Области административных и уголовных нарушений налоговая служба разбирать не будет .

Заявление подается лично . Заявлению должен быть присвоен номер . Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней .

В прокуратуру

В прокуратуру можно сообщить в принципе о преступлении. Прокуратура рассматривает преступления в целом, так и экономические преступления в частности.

Более детально о составе и видах преступления в сфере предпринимательства читайте в .

Другие инстанции

Можно обратиться в ОБЭП . Сюда подаются все заявления по экономическим правонарушениям.

В случае необходимости, заявление отсюда перенаправляется в другие службы.

Кроме того, можно обратиться к районному депутату .

Есть также общественные организации , которые по мере сил борются с незаконным бизнесом.

Надеемся теперь вы знаете, как и куда пожаловаться на .

Какие документы предоставить?

Предоставляются любые документы, которые вы сможете достать. Если вы заказали услугу стоимостью в одну сумму, а в документах указана более низкая сумма, предоставьте эти документы. Сосед реши открыть на своем участке шашлычную? Сфотографируйте это. Можно также предоставлять аудиозаписи.

Больше котируются фотографии, выполненные на пленочный фотоаппарат . С аудиозаписями также есть некоторый нюанс. На диктофон можно записывать только с предупреждения того, чью речь вы записываете.

Важно! Запись, сделанная без предупреждения, нарушает закон и не будет рассмотрена в суде . Любые доказательства необходимо приложить к заявлению.

Алгоритм составления заявления

Строгого алгоритма по составлению заявления не существует. Конечно, работники помогают его составить. Но мы приведем примеры, как его составлять.

Что касается ОБЭП, то тут заявление будет несколько иное. Начать составление такого документа нужно с «шапки» . В ней должны содержаться такие данные, как: должностное лицо, которому адресовано заявление, данные о том, кто составил документ, а именно, ФИО, данные паспорта и адрес проживания, телефон для связи.

«Шапка» должна быть расположена в верхнем правом углу . Кроме того, в ней необходимо указать, что заявитель ознакомлен с тем, что за дачу ложных показаний наступает уголовная ответственность. Под этими словами необходимо поставить текущую дату и подпись заявителя.

В налоговую

Тут в заявлении очень важно указать такие данные, как ФИО заявителя, место его проживания. Кроме того, при составлении этого документа нужно четко и ясно изложить суть проблемы.

Какой и когда ждать ответ?

Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению. По факту заявления проводится проверка . Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока. В ответе заявителя оповестят о результатах проверки.

Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней.

Конечно же, если вы знаете о существовании нелегального бизнеса, лучше всего будет сообщить о нем стражам порядка. Так или иначе, от такого бизнеса могут пострадать граждане , которые решат приобрести товары и услуги в таких организациях.

Ведь за качеством товаров и услуг никто не следит. Уже одного этого факта достаточно для того, чтобы подать заявление в прокуратуру, ОБЭП и в налоговую службу.

Кроме того, такой бизнес, зачастую, является криминальным. Часто именно нелегально происходит торговля наркотиками и проституция, контрабанда. Это уже представляет угрозу обществу.

Деятельность предпринимателей всегда связана с риском - можно получить не только прибыль, но и убытки.

Некоторые считают, что налоги для предпринимателей слишком велики, и решают вести свою деятельность незаконно.

Но если предприниматель будет действовать нелегально, ему грозит уголовная, административная и налоговая ответственность. В каком случае и как можно привлечь нарушителя к ответственности - расскажем далее.

Что такое незаконная предпринимательская деятельность?

Для начала разберем, что входит в это понятие с точки зрения закона. Это поможет установить признаки неправомерных действий.

• Предприятие осуществляет свою деятельность самостоятельно

Человек сам принял решение о ведении бизнеса и действует исключительно от своего имени и только в своих интересах.

• Руководитель берет всю ответственность за ведение бизнеса на себя

Осуществление бизнеса подразумевает наличие не только прав, но и обязанностей. В случае допущения ошибок и нарушений ответственность ляжет на руководителя.

• Цель предприятия - регулярное получение прибыли

Предприниматель регулярно ведет профессиональную деятельность и получает доход.

• Фирма или ИП официально зарегистрированы

Для законного осуществления деятельности следует оформить фирму или встать на учет в качестве ИП в налоговой инспекции.

Бизнес можно развивать и осуществлять в различных областях - продажа продовольственных и непродовольственных товаров, пользование движимым и недвижимым имуществом, оказание различных услуг населению. Главное - законно.

Если фирма не соблюдает нормы и правила, которые обозначены в законе, ее действия считаются нелегальными.

Признаки

Контролирующие органы могут предъявить претензии к предприятиям, если обнаружат следующие признаки нелегальной деятельности:

• главная цель - извлечение дохода с целью обогащения;
• осуществляется без привлечения посторонней помощи;
• привлекается труд наемных работников, выплачивается заработная плата, но трудовые отношения официально не оформляются;
• происходит торговля, оказываются услуги и т.д.;
• официальное оформление в налоговой прошло с нарушением или совсем отсутствует;
• отсутствуют разрешительные документы (лицензии).

Законодательством РФ предусмотрена ответственность за «теневой» бизнес.

Что может стать поводом для проверки фирмы?

Государственные структуры могут выявить нелегальную деятельность при обнаружении следующих фактов:

• свидетельские показания покупателей;
• наличие документов, подтверждающих факт оплаты товара или услуги - чеки, товарные накладные, акты приема-передачи и т.д.;
• реклама на стендах, в газетах и т.д.;
• информация об аренде помещений для торговли.

Типичный пример - в квартире открыт маникюрный салон без регистрационных документов.

Если вы обнаружили нелегальную фирму, то можете подать жалобу на предпринимателя.

Ответственность

К ответственности могут привлекать по различным основаниям:

• сбыт неучтенных товаров;
• предоставление услуг бег регистрации;
• продажа оружия без лицензии;
• продажа поддельных брендовых товаров;
• предоставление услуг без соответствующей лицензии;
• изготовление или продажа наркотиков и т.д.

Если предприятие вообще не обратилось в налоговый орган для регистрации или же заявление было подано, но фирма приступила к работе, не дождавшись официального документа - это нелегальная деятельность.

В зависимости от осуществляемого вида деятельности и суммы нанесенного ущерба к нерадивому предпринимателю могут применить административную, налоговую и даже уголовную ответственность.

Административная

Нарушителям грозит штраф по ст. 14.1 КоАП РФ, если они осуществляют деятельность:

• без официального оформления в госструктурах - от 500 до 2 тыс. руб.;
• без обязательной лицензии - от 2 до 50 тыс. руб.;
• с нарушением требований, прописанных в лицензии - от 1,5 до 40 тыс. руб.;
• грубо нарушая требования лицензии - от 2 до 200 тыс. руб.

Штраф назначается гражданам, должностным или юридическим лицам.

Деятельность фирмы могут приостановить на 90 дней, если обнаружат нарушения лицензионных требований.

Правительство устанавливает для каждого вида деятельности свои нормы понятия «грубое нарушение» в области лицензирования. Это может быть несоблюдение правил, связанных с игорным бизнесом, алкогольной и табачной продукции, транспортными перевозками, лекарственной и рекламной деятельностью, и т.д.

Срок давности для привлечения виновника к административной ответственности незначительный - 2 месяца.

Дела по таким проступкам рассматривают мировые судьи. Если вы выявили неточности и ошибки в оформленном протоколе - его можно оспорить. Есть большая вероятность, что пока контролирующие органы вносят исправления в документацию, истечет срок давности. В такой ситуации мировой судья будет вынужден прекратить производство по делу.

Уголовная

Как только вы решили заняться предпринимательством, то необходимо пройти регистрацию в налоговой инспекции. Если вы обошли этот пункт, помимо административной ответственности вас могут привлечь и к уголовной.

Если сумма нанесенного ущерба при незаконном предпринимательстве является крупной, то грозит уголовная статья.

Незаконная предпринимательская деятельность относится к преступлениям средней тяжести. Поэтому срок давности для привлечения к уголовной ответственности - 2 года.

Наказание по ст. 171 УК РФ

Если будет доказано причинение крупного ущерба или же получение прибыли в идентичном размере, то нелегальному предпринимателю «светит» ст. 171 УК РФ.

Ущерб может быть причинен не только государству и гражданам, но и другим предприятиям.

Крупным считается ущерб свыше 2 млн. 250 тыс. рублей, а особо крупным - более 9 млн. рублей.

При причинении крупного ущерба нарушителю грозит:

• штраф в размере от 100 до 500 тыс. руб.;
• конфискация доходов на протяжении от 1 до 3 лет;
• принудительные работы до 480 часов;
• арест до 6 месяцев.

Если же причинен особо крупный ущерб или преступление совершено группой лиц, то нарушителей ждет:

• штраф до 300 тыс. руб.;
• удержание доходов на протяжении 2 лет;
• принудительные работы до 5 лет;
• лишение свободы до 5 лет.

Если вы работаете по договору с незарегистрированным предпринимателем, вас не привлекут по статье.

Куда жаловаться на незаконное предпринимательство?

Жалобу можно направить в:

• отдел по экономическим преступлениям;
• органы прокуратуры, которые рассмотрят претензию и направят в нужную инстанцию;
• налоговую службу (на предпринимателей, скрывающих свой реальный доход);
• органы полиции (при незаконном обороте алкогольной продукции);
• лицензионные структуры (если отсутствует разрешение).

Анонимные сообщения к рассмотрению не принимаются.

Как правильно написать жалобу?

Она пишется в произвольной форме, но нужно указать:

• наименование органа, куда подается жалоба;
• личные данные (Ф.И.О., адрес регистрации, контактный телефон);
• сведения о нарушителе - кто незаконно ведет бизнес, где и т.д.;
• чем занимается фирма нелегально (продажа алкоголя без лицензии, отсутствие регистрации и т.д.);
• систематичность совершения незаконных действий - сколько дней, в какое время суток и т.д.;
• просьбу, чтобы приняли меры в отношении нарушителя;
• список подтверждающих документов при наличии;
• в конце поставить подпись и дату.

Обычно срок рассмотрения жалобы составляет 30 календарных дней.

Обжалование

Чтобы нелегально действующей фирме предъявить обвинение, контролирующим органам потребуется приложить немало усилий, чтобы собрать доказательства.

Все факты, установленные в ходе проверки, должны быть зафиксированы в акте. После этого оформляется протокол.

Как показывает практика, обжаловать протокол лучше до направления его в судебные органы. В суде доказать свою невиновность практически невозможно.

Обжаловать можно только протокол, выданный государственным органом. Акт обжалованию не подлежит.

Учтите, что сначала нужно обжаловать документ в вышестоящей инстанции контролирующего органа. Только в случае отказа можно обратиться в судебный орган.

Суд может отменить вынесенное решение, сняв все обвинения с подсудимого, или же оставить его в силе и наказать виновного.

Смягчающее обстоятельство при вынесении приговора - отсутствие судимости.

Нюансы незаконной деятельности

Закон разграничивает наказание для лиц, если они осуществляли незаконную деятельность, которая не подлежит регистрации. Например, незаконное изготовление оружия или наркотических веществ.

Также не могут наказать граждан по ст. 171 УК РФ, если они продали свою квартиру, а затем сдали ее в аренду. Это уже мошенничество.

Государство пытается бороться с нелегальным бизнесом, но пока безрезультатно. Руководители предприятий и ИП прибегают к различным методам, чтобы получить прибыль и не платить налоги.

Но при помощи бдительных граждан такие действия пресекаются. Стоит напомнить, что помимо штрафа нарушителям придется заплатить налоги и начисленные пени.