Нередко, планируя открыть собственный бизнес, возникает вопрос: а что же лучше оформлять: ИП или ООО? Эти формы бизнеса имеют свои преимущества и недостатки. Немало существует отличий между ними. Поэтому, прежде чем принимать решение о том, какая форма будет у бизнеса, стоит во всем этом разобраться.
Что такое ИП: плюсы и минусы
Индивидуальный предприниматель или сокращенно ИП – физ. лицо, ведущее предпринимательскую деятельность. Стать ИП может любой гражданин РФ, если нет каких-либо ограничений по решению суда. Даже несовершеннолетние лица могут стать ИП. Правда, при этом должно быть согласие родителей/опекунов.Но есть категории людей, для которых предпринимательская деятельность или запрещена, или имеет ограничения.К таким лицам относятся:- госслужащие;военные;иностранцы, при отсутствии гражданства;несовершеннолетние, не имеющие разрешения.
Что такое ООО: преимущества и недостатки
Общество с ограниченной ответственностью сокращенно называется ООО. Это юрлицо, образованное учредителями – физическими и юридическими лицами. Учредитель может быть и один, не обязательно их иметь несколько.К преимуществам ООО можно отнести следующие пункты:- 1. Ответственность за долговые обязательства связана с тем вкладом, который учредитель внес в уставной капитал. Поэтому учредители не рискуют собственным имуществом.2. Свою долю в уставном капитале участник может продать/передать.3. ООО как продается, так и покупается.4. В ООО убытки прошлых лет можно покрыть прибылью текущего года. Это позволит уменьшить налог на прибыль.5. Взносы в Пенсионный фонд связаны с прибылью, которая была получена за отчетный период.6. Чтобы представлять интересы ООО, не нужна доверенность, заверенная нотариусом. Достаточно будет доверенности от общества.
- 1. Регистрация ООО занимает более длительное время.2. Есть ограничения по сумме установленного капитала, он должен быть не менее 10 тыс. руб.3. Обязательными для ООО являются печать и расчетный банковский счет.4. Прибыль должна распределяться каждый квартал один раз. Получается, что сразу использовать ее не представляется возможным.5. Для ООО бухучет и отчетность являются обязательными.6. Деятельность ООО может вести не только на территории РФ, но и за границей. Для этого должны быть созданы филиалы, представительства. В учредительных документах должны быть внесены необходимые изменения.7. Длительный процесс ликвидации. По срокам может затянуться до 6 мес. Более того, ликвидация ООО затратна сама по себе. Нужно будет подать объявление в специальное издание, погасить долги кредиторам, обеспечить работников выходным пособием, посчитать промежуточный и ликвидационный баланс.8. Для ООО необходимо придумывать название.9. Не доступна патентная система налогообложения.
В чем разница между ИП и ООО (таблица отличий)
Между ООО и ИП есть большое количество отличий. Они отображены в приведенной ниже таблице.| ИП | ООО |
|---|---|
| Нет как такового потенциала для дальнейшего развития | Есть потенциал для будущего развития компании |
| Если есть долги, ИП отвечает за них собственным имуществом | Меньший имущественный риск при наличии долгов. При наличии долгов учитывается только уставной капитал учредителя |
| Один собственник | Может быть несколько собственников |
| Нет долевого участия в бизнесе | Доли в бизнесе будут распределяться между партнерами пропорционально их участию в уставном капитале |
| Не нужны ни печать, ни расчетный счет | Печать и расчетный счет – обязательное условие для ООО |
| Деятельность ведется только в России | Свою деятельность ООО можно вести как на территории России, так и за ее пределами |
| Нет уставного капитала, устава | Необходим уставной капитал – минимум 10 тыс. руб. Необходим и устав |
| Не нужен договор об учреждении | Необходимо договор об учреждении |
| Фиксированный налог в Пенсионный фонд независимо от того была ли прибыль или нет | Налог в Пенсионный фонд рассчитывается из существующей прибыли |
| Нет необходимости вести налоговый учет | Необходимо вести налоговый учет |
| При наличии административных нарушений сумма штрафа не велика | Большой штраф за административные нарушения |
| Не нужны работники | Должен быть штат сотрудников |
| При рассчете НДФЛ не учитываются убытки прошлых лет | Для уменьшения налога на прибыль можно покрыть убытки прошлых лет прибылью нынешнего года |
| Ограничения в сферах деятельности | Нет ограничений в сферах деятельности |
| Можно вывести выручку без отчетности в любой момент | Нельзя в любой момент по желанию воспользоваться полученной прибылью |
| ИП руководит бизнесом самостоятельно | В ООО можно назначить директора |
| Быстрота закрытия | Длительное закрытие |
| Нет распределения дивидентов | Распределение дивидентов раз в квартал. При этом есть налог 9% |
| Нет возможность продать ИП | Можно продать долю |
| ИП – менее солидная организация | ООО подразумевает большую солидность |
| Не нужно придерживаться порядка ведения кассовых операций. Можно работать с наличными средствами | ООО должно придерживаться порядка ведения кассовых операций. То есть выручка сверх установленного кассового лимита должна быть переведена в банк на расчетный счет |
| Нет необходимости платить налог на имущество, которое будет применяться в ведении деятельности | Налог на имущество, применяемое при ведении деятельности, обязательно платить |
| Регистрация в короткие сроки | Длительность регистрации |
| Низкая стоимость регистрации | Высокая стоимость регистрации |
| Нет необходимости в легализации оборудования | Оборудование, задействованное в производстве, должно быть легализовано |
| Нельзя привлекать инвесторов | Можно привлечь инвесторов |
| Меньшее количество налогов, сниженные ставки по ним | Большее количество налогов. Более высокие ставки |
| Регистрация ИП происходит по месту жительства, указанного в паспорте | Регистрация происходит по юридическому адресу |
| ИП может быть работодателем и принимать на работу персонал. Но он не может самого себя принять на работу, оформить трудовую книжку | ООО – работодатель, осуществляющий найм персонала. Более того, сами учредители могут являться наемными работниками в собственном ООО |
Что проще открыть, что нужно для регистрации ООО и ИП
ИП открыть намного проще, чем ООО. Дело в том, что для открытия ИП нужно намного меньше документов, чем при открытии ООО. Различаются и сроки.Для регистрации ИП необходимы такие документы:- паспорт: оригинал и нотариально заверенная копия;заявление о регистрации, заверенное нотариусом;уплата государственной пошлины (квитанция об этом);свидетельство о постановке на учет в налоговых органах.
- юридический адрес ООО;количество учредителей и их паспортные данные;размер уставного капитала;распределение долей между участниками.
- заявление с подписью заявителя о госрегистрации юр. лица (форма № З11001); протокол/договор о решении создании юр. лица;учредительный пакет документов;оплата госпошлины (квитанция). Стоимость ее выше, чем при ИП – около 4 тыс. руб.
Имеет ли значение род деятельности при выборе ИП или ООО
Имеет, так как есть ряд ограничений.Если планируется создание крупного бизнеса, то лучше всего регистрировать ООО. Многие индивидуальные предприниматели, планируя выйти на новый уровень ведения своей деятельности и расширяя масштабы, ликвидируют свои ИП для того, чтобы создать ООО.Благодаря ООО и его полноценной кадровой политике есть возможность привлечь необходимых специалистов, что отразится на всей деятельности компании в целом.Решая, что выбрать: ООО или ИП, стоит знать об ограничениях на виды бизнеса. Так, ИП не могут заниматься производством/продажей алкогольных напитков, вести деятельность ломбардов, туроператоров, заниматься страховой и банковской деятельностью. Также запрещено производство лекарств, оружия, авиа и пиротехники. Если планируется открыть бизнес, связанный с этими сферами, то придется регистрировать ООО.Так что же лучше: ИП или ООО? Каждый должен решать это самостоятельно, учитывая преимущества и недостатки этих форм бизнеса, их особенности. Необходимо также учитывать и то, какие объемы предполагаются в будущем бизнесе, род его деятельности и другие факторы. Только взвесив все за и против одной и другой форм бизнеса, стоит принимать окончательное решение: что же открывать ООО или ИП, чтобы не делать лишних действий.
Создание бизнеса в России – это тема, к которой подходит любой человек, более менее занимающийся чем-то, что можно превратить в предпринимательство. И, как обычно, встает вопрос о легализации этой деятельности. Что лучше ИП или ООО — этот вопрос занимает любого начинающего предпринимателя, который не сведущ в юриспруденции и совсем не знаком с бухгалтерскими тонкостями. Давайте разберемся в отличиях на примере таблицы сравнения обеих форм хозяйствования.
Виды предпринимательской деятельности
Человек, задающийся вопросом, что лучше открыть, ИП или ООО, наверняка начинающий предприниматель. Поэтому нелишним будет знать значение этих сокращений.
ООО, или проще, организация – это юридическое лицо, которое образуется для некой хозяйственной деятельности. Есть устав, есть один или несколько владельцев, среди которых распределены доли ООО. Ответственность ограничена уставом и в некоторых случаях – личным имуществом владельцев (в случае мошенничества).
ИП – де юре это не юридическое лицо. Это физическое лицо, которое получило право заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе наймом сотрудников. Отвечает всем, в том числе и личным имуществом, а также и после закрытия ИП.
Нет отличий между ИП и ООО
Сначала разберемся, что общее и у организации, и у предпринимателя.
- Налоговая система для начинающих. В основном выбирают либо систему УСН – упрощенная, где всего 6% с выручки, либо ЕНДВ – где 15% от доходов за вычетом расходов. Если рассматриваем ОСНО – то организации будут платить налоги за прибыли, а ИП – НДФЛ. Не очень популярные системы налогообложения, чаще всего требуют привлечения профессионального бухгалтера. ИП не нужен налог на имущество, ООО на ОСНО придется искать на это деньги.
- Работники и их права – все одно и тоже. Те же отчисления, те же трудовые отношения. Есть небольшие отличия в оформлении договоров.
- Договора с клиентами – аналогично, не нужно прописывать какие-то особенности.
Отличия
Проще ответить на вопрос ИП или ООО что лучше будет с помощью наглядной визуализации. Таблица отличий поможет вам — красным выделены откровенно отрицательные моменты, зеленым — то, что лучше начинающему бизнесмену.
Важные отличия
| ИП | ООО |
| Пенсионные взносы обязательны, даже если никакой деятельности нет. Придется отдавать взнос, который рассчитывается по коэффициенту от минимального размера оплаты труда в вашем регионе. Например, если 7400 – то 27 990 рублей. Также плюс 1% за доход свыше 300 тыс. рублей. В эту сумму добавлены и взнос в фонд медицинского страхования, так как для самого ИП этот платеж будет принимать пенсионный орган. | Во время отсутствия доходов оплачивать ПФР не нужно. Придется платить отчисления с зарплаты, но обязательного сотрудника – гендиректора – можно отправить в отпуск без содержания. Это сокращает взносы. Проще говоря – есть заказ, ведем деятельность. Нет заказа – ничего не платим. |
| Расчетный счет, на котором хранятся ваши деньги, застрахован от разрыва лицензии с банком до суммы в 1,4 млн рублей – по аналогии с вкладом физического лица. | Если банк теряет лицензию, деньги уходят в никуда чаще всего. Есть возможность встать в очередь кредиторов в последнюю линию, но вероятность возврата в такой ситуации маловероятна. |
| Не нужен устав, уставной капитал. Не требуется печать. | Придется потратить 10 тыс. рублей на уставной капитал, получить печать. |
| Нет проблем с выводом наличных. Деньги на расчетном счете – ваши, ими можно пользоваться без ограничений. Главное, заплатить налоги в нужный период. | Учредитель ООО может либо работать гендиректором и получать зарплату. Или получать дивиденды раз в квартал. Это 13% НДФЛ плюсом к другим налоговым обязанностям. |
| В некоторых случаях нет бухучета. | Обязателен бухучет, вне зависимости от формы налогооблажения. |
| Есть возможность получить патент и иметь оборот до 50 млн рублей с минимальным налогом. На сайте налоговой инспекции есть список видов деятельности, которые могут купить патент и не платить налоги. | Нет возможности получить патент. |
| Если нет работников, нет обязанности вести отчеты в ФНС, ФСС и ПФР. Нет обязательства иметь бухгалтера. | Всегда есть масса отчетов и расходы на бухгалтера. Это ЕРСВ, 4-ФСС, 2- и 6-НДФЛ. |
| Частный бизнес не может заниматься производством алкогольной продукции. Запрещена торговля любой алкогольной продукцией, кроме пива и аналогичных продуктов. Банки, страховщики, инвестиции, НПФ – запрет на предпринимательство в виде ИП. | Ограничений на эти виды деятельности нет. |
| Может быть только один владелец. Продажа бизнеса невозможна. | Владельцев может быть до 50 человек. Это выгодно – официально оформляются доли и взаимоотношения учредителей. Также бизнес продается или дарится, в том числе и наследуется. |
Несколько незначительных отличий между ООО и ИП
| ИП | ООО |
| Есть возможность работать по доверенности, но даже человек со всеми бумагами и разрешениями от вас не сможет полностью принимать все решения. Первичные документы придется подписывать самостоятельно. | Есть гендиректор. Можно назначать вертикальную систему директоров со своей ответственностью. Фактически, создатель ООО может фактически не участвовать в деятельности фирмы, разве что принимать важные учредительные решения. |
| Меньше бумажной волокиты при закрытии. Просто оплачиваете государству 160 рублей пошлины (актуальную цифру можно найти на сайте налоговой инспекции) и пишете заявление. | Нужно собрать целый перечень документов, пошлина будет стоить 800 рублей. |
| Ответственность есть и после закрытия ИП. | При закрытии отвечает только уставным капиталом, есть процессы банкротства и прочего финансового оздоровления. |
| Нет необходимости оформлять протоколы и лишние решения. | Есть опасность получить лишние штрафы из-за обязанность протоколировать важные решения на совете директоров и от учредителей. |
| Если ИП решает перейти на ОСНО, то придется платить НДФЛ в 13%. Это достаточно выгодно, если вы работаете с организациями, которые возвращают НДС, и штат у вас больше человек. | ОСНО – 20%, это очень много в определенных случаях. |
| Дешево обходится регистрация – пошлина 800 рублей. Простой пакет документов, которые нужно доставить в налоговую. | Пошлина 4 000 рублей, больший , нужен устав и учредительные документы. |
| Практически нет возможности в первый год получить ипотечный или потребительский кредит. На развитие бизнеса кредит получить сложнее. Практически не интересует инвесторов. Часто не может работать с фирмами по НДС (отказываются из-за невозможности возместить налоги) и с большей частью госконтрактов. | Привлекательное лицо для банков, инвесторов и других организаций. |
Подведем итоги
Если у вас совсем небольшой бизнес и он попадает в список ИП на патенте – естественно лучше его. Если бизнес достаточно большой, с несколькими сотрудниками, и вы планируете работать с физлицами – может быть и ИП, и ООО. Если планируется взаимодействие с крупными компаниями и государственными заказами – организовывайте ООО, многим проще работать с организацией, чем с отдельными предпринимателями.
Разобраться в процессе регистрации ООО и ИП не так сложно. Главное, учесть виды деятельности вашего бизнеса. И решить, будете ли вы экономить и самостоятельно ездить в налоговую инспекцию или же решите обратиться в специальную юридическую службу.
Если же вы хотите доверить процесс регистрации своей организации профессионалам, то мы рекомендуем сервис
Что лучше: ИП или ООО - сравнение двух форм предпринимательской деятельности по 5 категориям.
В Российской Федерации, да и в других странах, перед тем, как начать карьеру бизнесмена, необходимо официально зарегистрировать своё дело.
Когда речь заходит о необходимости впервые проходить эту процедуру, возникает вопрос: что лучше – ИП или ООО ?
Ведь от этого зависит количество документов, которые придется собирать для регистрации, отчисления в налоговую, ведение бухгалтерии и многие другие сопутствующие вопросы.
Чтобы сделать выбор, выполним сравнение ООО и ОП по 5 основным категориям.
Регистрация ИП и ООО
Прежде чем разбирать детально все тонкости, рассмотрим общий список отличий между ООО и ИП.
| ООО | ИП |
|---|---|
| Может иметь несколько владельцев | Имеет только одного основателя |
| Чтобы открыть ООО необходимо собрать в несколько раз больше бумаг, чем для ИП. | Для регистрации необходимо подготовить три документа: квитанцию подтверждающую уплату госпошлины, заявление для регистрации бизнеса, паспорт. |
| Госпошлина – 4 000 р. | Госпошлина – 800 р. |
| Требует уставного капитала (от 10 000 р.) | Не требует уставного капитала |
| Период регистрации составляет 5 дней |
Где лучше регистрировать ООО и ИП?
Кроме разницы по перечисленным выше пунктам, есть отличия даже в месте подачи документов.
Место регистрации ИП
Происходит исключительно по месту прописки предпринимателя.
Узнать нужные данные можно на сайте Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do
Если возможности приехать лично у вас нет, можно подать документы дистанционно: https://www.nalog.ru/rn77/service/gosreg_eldocs
А вот и делать соответствующие отчисления можно будет уже по месту фактического проживания.
Место регистрации ООО
Касательно места регистрации ООО действуют другие правила, с которыми также можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции: https://www.nalog.ru/rn77/yul/interest/reg_yl/register
Существует три пути решения адресной проблемы:
Аренда помещения.
Для этого лучше всего подойдёт помещение в центе города или в местах хорошей транспортной развязки, чтобы клиентам было удобней добираться и находить офис.
Можно, конечно, купить помещение под офис. Но, как показывает практика, начинающие бизнесмены не могут позволить себе такую роскошь.
Попросить помощи у специализированных компаний.
Такой способ получения юридического адреса будет значительно дешевле, чем её покупать или арендовать.
Но к выбору компании-посредника необходимо подойти со всей ответственностью, ведь иногда продаваемые ими адреса находится в чёрном списке Федеральной налоговой службы.
В таком случае не получится, так как заявление будет отклонено.
Лучше всего обратиться за помощью к проверенным компаниям такими могут быть бизнес-инкубаторы.
Использовать домашний адрес.
Закон не запрещает делать этот, но данный шаг «привяжет» к месту прописки.
То есть, указать во всех документах Рязань, как место регистрации, а вести работу в Москве нельзя.
Что лучше ИП или ООО: сравниваем «зоны ответственности»
Среди фактов, чем ООО лучше ИП, в первую очередь, называют отсутствие ответственности собственным имуществом.
Что это означает?
ИП, если вдруг бизнес терпит банкротство, несёт ответственность имеющейся недвижимостью, машиной, дачей, то есть всем нажитым личным добром.
То есть, становясь индивидуальным предпринимателем, вы обозначаете всё собственное имущество, как материальный капитал фирмы;
А вот ООО отвечает только средствами предприятия, что были вложены изначально в дело.
Этот финансовый резерв называется Уставный капитал.
Величина его может быть разной, но не менее 10 тысяч рублей.
Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.
При регистрации ООО, владельцы автоматически берут на себя не только юридическую ответственность, но и физическую .
Когда речь заходит о данном вопросе, то зачастую подразумевают только юридическую ответственность – обозначенную законодательством и обозначенную выше.
Но если ООО по каким-либо причинам не справилась с выплатой кредита банку или задолжала партнерам, а Уставный капитал не позволил покрыть долг, то обязательства по выплатам ложатся на основателей фирмы.
Так что не стоит рассчитывать, что вы можете «нажить» миллионные долги, спокойно объявить себя банкротом и уйти в бессрочный отпуск.
Есть ли исключения из правила?
Даже при огромных долгах, согласно законодательству РФ, существует список владений, которые не подлежат изъятию у ИП.
Например, это может быть единственная квартира или земельная площадь.
Просмотреть все варианты можно на сайте http://ogpkrf.ru/st446
Что лучше ООО или ИП: сравниваем налогообложение и отчисления
Система уплаты налогов является одним из ключевых аспектов ведения бизнеса, поэтому начинающих предпринимателей интересует вопрос, какая форма отчислений выгодней всего, и есть ли разница в налоговых вычетах для ООО и ИП.
Кто и сколько платит?
Независимо от того, сколько ИП получило прибыли, основатель должен ежегодно отчислять взносы в ПФ России.
На 2017 г. эта сумма составляет 27 900 рублей.
Такой установленный платёж считают минусом индивидуального предпринимательства перед ООО (потому как последнее может «простаивать» без каких-либо отчислений, бесплатно).
Но если учесть, что это разовая сумма за год, то минус это небольшой.
Зато все заработанные средства ИП может спокойно тратить на своё усмотрение, не делая при этом дополнительных отчислений.
У ООО такой привилегии нет – все движения денег отображаются в бухгалтерских отчетах, а с каждой прибыли 13% отправляется в государственную казну.
5 налоговых систем в РФ
Все 5 существующих видов налогообложения одинаково «работоспособны» как для ИП, так и ООО (кроме ПСН).
В этот список входят:
Как вы понимаете, при выборе, что лучше — ООО или ИП, налоговая система имеет значение только тогда, когда вам необходим патентный вариант отчислений.
В других случаях, выбор вида налогообложения происходит уже постфактум.
Приятный бонус для читателей – сравнительная характеристика основных 4 систем:
Что лучше открыть – ИП или ООО – для отдельных видов производства?
Индивидуальное предпринимательство в отличие от ООО не имеет права открывать бизнес следующих направлений:
- алкогольная промышленность;
- бизнес в банковской сфере;
- ломбарды;
- изготовление медикаментов;
- инвестиционные фонды.
ИП не дает права и на получение лицензий. Потому иногда выбор, что лучше открыть – ИП или ООО – делать не приходится, т.к. государство вообще не предоставляет такой возможности.
Что лучше открыть – ООО или ИП – для вывода денег?
Целью основания бизнеса является заработок. Но прежде чем деньги окажутся в руках, их необходимо (что очевидно) вывести из дела.
В этом случае ИП имеет значительное преимущество перед ООО.
У ИП, как уже упоминалось, заработанные деньги находятся в свободном пользовании, и их без труда можно забрать из сейфа или со счёта в банке.
А вот с ООО дело обстоит немного сложней. Все деньги, которые зарабатывает фирма, даже если собственник один в штате, являются собственность предприятия.
Как же выводят деньги учредители ООО?
Вывод может происходить следующим способом:
- зарплата сотрудникам;
- с помощью дивидендов;
- договорные займы;
- договоры со сторонними ИП;
- договоры с иными фирмами.
Выплаты дивидендов – та самая единственно верная система распределения заработанных компанией средств среди её основателей.
Дивиденды выплачиваются каждому учредителю после всех отчислений налоговой службе и вычета различных сборов, то есть это чистый доход компании.
Распределение заработка Общества с ограниченной ответственностью может производиться ежеквартально, раз в полугодие, в конце года.
Цикличность выплат на каждом предприятии индивидуальная, но большая часть ООО делают их в конце года.
Ведение бухгалтерского учёта ИП и ООО
Ведение бухгалтерии ИП
Индивидуальное предприятие имеет право вести отчётность согласно следующим пунктам:
- если открыть дело, как ИП, то основатель будет иметь возможность вести более упрощённую форму бухгалтерии, чем для ООО;
- в штат можно не вводить такого сотрудника, как бухгалтер;
- возможно использование патентной системы;
- оборудование не подлежит отчётности;
- не требует выплаты налога на собственность;
- можно обойтись без кассы;
- имеет фиксированный взнос в ПФ;
- долги минувшего года не покрываются прибылью наступившего.
Ведение бухгалтерии по форме ООО
ООО должно вести отчётность согласно следующим пунктам:
- открыть бизнес под регистрацией ООО означает ведение подробной бухгалтерской отчётности для налоговой службы;
- обязательно наличие бухгалтера в штате;
- не имеет возможности прибегать к патентной системе;
- обязательно наличие кассы и полный контроль за находящимися в ней деньгами;
- оборудование регистрируется в уставном капитале;
- необходимо производить оплату налога на собственность;
- долги прошлого года покрываются доходами наступившего.
В чем же основная разница между ИП и ООО?
Помогает разобраться с нюансами представитель консалтинговой компании:
В статье подробно был рассмотрен вопрос, что лучше открыть ИП или ООО .
На самом деле, сравнивать эти две формы регистрации не имеет никакого смысла, ведь они абсолютно разные.
11.01.18 53 161 0
Что такое ООО
Зачем оно вам нужно и сколько стоит
Самые распространенные формы бизнеса в России - ИП и ООО .
Наталия Челован
Коротко: ИП подходит тем, кто будет работать самостоятельно, а ООО - тем, кто собирается заниматься бизнесом вместе с партнерами. Дальше нужно разбираться.
Ответственность
Если условный Василий открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Василий будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом - в том числе машиной, которую купил еще до того, как стал ИП . В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у него не одна.
Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.
Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Обычно в законе предусмотрены разные суммы штрафов для организаций и должностных лиц. ИП по умолчанию штрафуют как должностных лиц. ООО больнее.
Например, если компания принимает деньги у физлиц и у нее нет кассового аппарата, то штраф - от 75 до 100% от суммы расчета мимо кассы, минимум 30 000 Р . Штраф для ИП - от 25 до 50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р .
Учредители, документы и регистрация
ИП - это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП , Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р . Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.
Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек - всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала - 10 000 Р , доли могут быть неравными.
Как распределяются доли и прибыль в ООО
Василий
5000 Р
Елена
3000 Р
Петр
2000 Р
Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.
Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р - допустим компьютеры, - то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.
Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р ); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.
После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора - можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.
Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько - протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.
Все эти протоколы - страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.
Как подать документы
В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве - МИФНС № 46.
Вот что нужно собрать:
- Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
- Устав юридического лица.
- Протокол о создании юридического лица.
- Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
- Квитанцию об оплате госпошлины.
- Заявление о переходе на УСН , если собираетесь на ней работать.
Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или свидетельство о праве собственности на помещение.
Какие документы выдадут после регистрации
В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет - КПП . ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.
Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. С 2017 года этот лист является подтверждением регистрации ООО . В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например, если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.
Устав с отметкой налогового органа о регистрации. Его бережно храните. В устав нужно внести изменения, если меняется юридический адрес, размер уставного капитала или название. Для внесения изменений нужно будет составить протокол общего собрания всех участников, документы нужно отдать и зарегистрировать в ИФНС . Госпошлина за регистрацию новой редакции устава - 800 Р .
800 Р
госпошлина за регистрацию новой редакции устава
Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.
Могут ли отказать в регистрации?
Да. В этом случае вы получите бумагу, в которой прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.
В этом случае нужно исправить ошибку и подать документы заново. Госпошлину придется оплатить еще раз.
Как выбрать юридический адрес
На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».
Юридическим считается тот адрес, по которому находится его руководитель, на языке юристов - «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС , и ПФР , и ФСС . Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ , госпошлина - 800 Р . Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.
Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.
Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить документ о праве собственности (выписку из ЕГРН - Единого государственного реестра недвижимости - или свидетельство о собственности).
Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО .
Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или иметь в ней прописку. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.
Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ , которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.
Аренда адреса - плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.
Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.
ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.
Расчетный счет и печать
ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета - фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ .
Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках - это не запрещено.
Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.
Название
Местонахождение
Налоги
Сумма налогов полностью зависит от вида системы налогообложения. Компании выбирают из четырех:
- общая, или основная система налогообложения (ОСНО );
- упрощенная система налогообложения (УСН );
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД );
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН ).
В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, имущественный, на добычу полезных ископаемых и т. д. Об этом в другой раз.
Выбирать систему налогообложения нужно с оглядкой на бизнес-план: будете работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании. Есть еще куча нюансов.
Проконсультируйтесь с бухгалтером: мало ли что в интернете могут написать.
Если упростить, то есть три критерия для выбора системы налогообложения: вид деятельности, количество сотрудников и размер дохода.
Выбор системы налогообложения
По виду деятельности
ОСНО - может быть любой вид деятельности.
УСН не могут применять банки, производители подакцизных товаров, страховщики, ломбарды. Полный перечень - в ст. 346.12 НК РФ .
ЕНВД подходит для розничной торговли, общепита, бытовых услуг.
ЕСХН - для бизнеса в сферах производства, продажи и переработки сельскохозяйственной продукции: растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства.
Выбор системы налогообложения
По количеству сотрудников
ОСНО - любое количество сотрудников.
УСН - до 100 сотрудников, включая совместителей и сотрудников на ГПД .
ЕНВД - до 100 сотрудников.
ЕСХН - для сельхозорганизаций ограничений нет. Для рыбных хозяйств - до 300 человек.
Выбор системы налогообложения
По размеру дохода
ОСНО - любой размер дохода.
УСН - до 150 млн рублей в год. В 2018 году на УСН могут перейти компании, которые с января по сентябрь 2017 года заработали не более 112,5 млн рублей.
Если в процессе работы количество сотрудников или доходы превысят лимиты, то компания обязана перейти на ОСНО и самостоятельно сообщить об этом в налоговую
При ЕНВД налоговая база не зависит от доходов или расходов, но зависит от физических показателей: площади магазина, количества машин или числа работников. ЕСХН - 70% и больше дохода должны быть от сельскохозяйственного производства.
Какие налоги с дохода платят
ОСНО - налог на прибыль 20%, НДС 18, 10 или 0%.
УСН «Доходы» - 6%. УСН «Доходы минус расходы» - от 5 до 15%. Есть зависимость от региона и вида деятельности. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» - 5%, в Санкт-Петербурге - 7%.
ЕНВД - от 7,5 до 15%. Зависит от региона, категории плательщика и вида деятельности.
ЕСХН - 6%. Платить с доходов, из которых вычли расходы.
Бухгалтерский и налоговый учет
Есть два вида учета: бухгалтерский и налоговый.
Бухгалтерский учет - это учет всех хозяйственных операций в организации: что купили, что кому продали и т. д. Идея в том, что гендир заглядывает в бухгалтерский учет и видит ответ на вопрос «а где деньги?». ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сами решают, нужен ли он им.
Для компании выбора нет, ведение бухгалтерского учета в полном объеме обязательно: нужно заполнять регистры бухгалтерского учета. Регистр - это копилка информации о хозяйственной деятельности. В регистре надо фиксировать информацию из кассовых чеков, товарных накладных, актов, счетов-фактур и других первичных документов.
На ОСНО и УСН каждый год надо подавать в налоговую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, она же бухгалтерский баланс, и отчет о финансовых результатах.
Налоговый учет - информация, которая помогает вам и налоговой посчитать, сколько с вас причитается. Тут важны только те операции, что влияют на объем налога, а количество и частота отчетов зависят от системы налогообложения.
Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения.
При ОСНО - надо подавать раз в квартал декларацию по налогу на прибыль и по НДС . При УСН - раз в год подавать декларацию по УСН . При ЕНВД - раз в квартал подавать декларацию по ЕНВД . При ЕСХН - раз в год подавать декларацию по ЕСХН .
Если в компании есть сотрудники, то в налоговую надо будет еще сдавать 2-НДФЛ (ежегодно), 6-НДФЛ (ежеквартально) и расчет по страховым взносам (тоже ежеквартально).
Также отчеты нужно будет отправлять в фонды - ФСС (ежеквартально по форме 4-ФСС ) и ПФР (СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно).
Если нет деятельности
Если у ИП нет работы, то он обязан сдавать нулевые отчеты, а от фиксированных взносов за себя его никто не освобождает. Даже если ИП ничего не заработал, то он все равно обязан заплатить 27 990 Р за 2017 год.
Компания на ОСНО и УСН , если не ведет деятельность, налоги не платит. Сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность надо, платить - нет. Обратите внимание, что ЕНВД оплачивать нужно, даже если деятельности нет. Если не хотите платить - сразу после прекращения деятельности снимайтесь с учета по ЕНВД .
Если по каким-то причинам компания не ведет деятельность, то генеральный директор (когда он единственный сотрудник и участник) может уйти в неоплачиваемый отпуск. Отпуск неоплачиваемый - директору зарплату не платят, следовательно, НДФЛ
УСН, ОСН - не платят, ЕНВД - платят
Взносы для ПФР, ФСС, ФФОМС
Не платит, если директор в неоплачиваемом отпуске
Заработанные деньги
Все, что заработал ИП , принадлежит ИП . Можно тратить прямо со счета по корпоративной карте, а можно переводить на личную карту физлица. Главное - вовремя платить налоги и взносы.
Участникам компании не так просто получить заработанное, но есть процедура выплаты дивидендов. Их выплачивают из чистой прибыли компании - то есть с суммы, которая остается после уплаты налогов и сборов.
Распределять дивиденды можно не чаще раза в квартал. С них компания должна удержать и перечислить в налоговую НДФЛ 13%.
Как закрыть
Закрыть ИП просто: нужно оплатить госпошлину 160 Р (в 2017 году) и подать заявление в налоговую или МФЦ . ИП закроют в течение 5 рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, или через 8 рабочих дней в МФЦ . После этого нужно выплатить долги, если они остались, и спать спокойно.
ООО закрывать дольше и сложнее. Как правило, это либо самостоятельная ликвидация, либо банкротство. Обе процедуры занимают время, но в банкротстве участвует еще и арбитражный суд с конкурсным управляющим. В среднем на закрытие ООО уходит от 3 до 5 месяцев.
У участников есть возможность продать долю или поделить компанию.
Важно
Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вопросы по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.
Этот вопрос задают многие бизнесмены в начале пути. В этой статье мы собрали информацию об отличиях ИП от ООО.
Вы не найдете здесь советов, потому что каждый случай индивидуален, но эта информация поможет вам сориентироваться и сделать выбор.
Регистрация ИП или ООО
Уже на этом этапе можно понять, насколько сильнее бюрократизирована работа юридических лиц по сравнению с предпринимателями.
Регистрационный пакет для ИП - это всего одно заявление, квитанция об уплате госпошлины и копия паспорта.
Чтобы зарегистрировать юрлицо, помимо заявления и квитанции об оплате нужно предоставить еще как минимум протокол собрания учредителей или единоличное решение участника? документ, на основании которого присваивается юридический адрес и устав.
Организацию можно зарегистрировать в любом регионе, где есть арендованное помещение или в собственности. ИП всегда регистрируется на свой домашний адрес и отчитывается в налоговую инспекцию по месту прописки, даже если бизнес будет вести на другом конце России. Исключение - бизнес на ЕНВД и ПСН.
Зато предпринимателям не нужно открывать обособленное подразделение для ведения бизнеса в другом регионе.
Наконец, пошлина при регистрации индивидуального предпринимателя всего 800 рублей против 4 000 за регистрацию ООО.
Виды деятельности
Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности.
Среди них:
Банковская деятельность, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.;
. производство и продажа спиртных напитков (кроме пива);
. производство лекарств;
. азартные игры;
. производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники;
. частная охранная деятельность;
. деятельность СМИ;
. производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющими.
Количество участников и управленческие решения: плюсы ИП и ООО
Если бизнес организует не один, а несколько человек, то только ООО позволит им официально зафиксировать право на долю в бизнесе.
Бизнес предпринимателя принадлежит только ему одному, а в состав общества могут войти до 50 человек, и каждый будет иметь право на часть прибыли, пропорциональной его вкладу в уставный капитал. В то же время любое важное решение придется согласовывать с остальными участниками и документально оформлять это протоколами собраний.
ИП все решения принимает единолично и ни с кем их согласовывать не должен.
Если в ООО один участник, то он тоже принимает решения один, но должен документально оформлять решения.
Налогообложение и специальные налоговые режимы. Что выгоднее: ИП или ООО
Разница в налоговых ставках есть только на общем режиме налогообложения: организации платят 20% налога на прибыль, а ИП 13% НДФЛ. По остальным налогам ставки не отличаются.
Право применять специальные налоговые режимы тоже есть и у ИП, и у ООО. Исключение - патентная система, которую могут использовать только индивидуальные предприниматели.
УСН для ИП отличается тем, что предприниматели сдают налоговую декларацию на месяц позже юрлиц - не до 31 марта, а до 30 апреля. Также предприниматели могут переходить на УСН без соблюдения лимита по доходам за 9 месяцев предыдущего года.
Налоговая отчетность
По имущественному, земельному и транспортному налогам предприниматели не сдают налоговые декларации. Платежи они делают на основе уведомлений из ИФНС.
Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации.
Бухгалтерский учет
В этом вопросе у индивидуальных предпринимателей преимущество, которое для многих оказывается решающим.
ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.
Для юридических лиц это обязательные процедуры.
Кассовая дисциплина
ИП освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.
Для них оформление приходных и расходных кассовых ордеров, ведение кассовой книги - дело добровольное.
Вывод прибыли
Здесь тоже все говорит в пользу индивидуального предпринимательства.
Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему, ею можно распоряжаться, когда угодно и как угодно. В любой момент можно снять деньги с расчетного счета и потратить их по своему усмотрению на любые цели, как личные, так и связанные с бизнесом. При этом выручка облагается налогом только один раз.
Деньгами ООО так просто не воспользуешься. Учредитель может их получить при выплате дивидендов или заработной платы (если состоит в штате организации или оказывает услуги по договору). При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю.
Пополнение средств
Так же, как в случае с выводом прибыли, ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо. Это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.
Пополнить расчетный счет фирмы деньгами учредителей можно только строго определенными способами:
Дополнительный взнос в уставный капитал;
. финансовая помощь учредителя;
. заем учредителя.
Ответственность по обязательствам
Тут есть минусы и у ИП, и у ООО.
Самый жирный минус индивидуального предпринимательства в том, что он рискует почти всем своим имуществом в случае неудачи. «Почти» всем, потому что последнее жилье, земельный участок, домашний скот не отберут. Подробнее о неприкосновенном имуществе в п. 1 ст. 446 ГПК РФ. Все остальное имущество, даже не связанное с бизнесом, ИП может потерять, если не сможет выплатить долги кредиторам.
Общество с ограниченной ответственностью потому так и называется, что учредители несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании.
Есть одно большое «Но».
Это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей. Если будет доказано, что неплатежеспособность вызвана действиями учредителей, они будут нести субсидиарную ответственность. В этом случае на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества.
Страховые взносы
Независимо от размера дохода и от того, ведет ИП деятельность или нет, он должен платить фиксированные страховые взносы за себя. ИП-работодатели помимо это платят страховые взносы за сотрудников.
ООО платит взносы за наемных работников, но если в обществе один учредитель, который работает без трудового договора, то взносов не будет.
Привлечение наемной рабочей силы
И предприниматели, и организации могут нанимать столько работников, сколько нужно.
При этом, независимо от статуса нанимателя, нужно удерживать с начисленной заработной платы НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.
Если есть хотя бы один наемный работник, работодатель сдает отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.
Привлечение инвестиций
Здесь выигрывают организации.
Инвестор может войти в состав участников ООО и иметь свою долю в прибыли.
ИП же долю своего бизнеса отдать не может, поэтому ему придется обходиться займами и кредитами.
Штрафные санкции
Как это ни обидно, но часто за одни и те же нарушения штрафы для ИП и ООО предусмотрены разные.
Санкции для организаций строже, при этом дополнительно могут быть отдельные штрафы на руководителей и других должностных лиц предприятия.
Ликвидация
Решив прекратить бизнес, предприниматель должен лишь написать заявление, погасить долги по налогам, сдать отчетность и уплатить госпошлину.
Ликвидация фирмы - это долгая история, которая включает в себя, помимо уплаты пошлины, несколько мероприятий:
Оформление решения о ликвидации, создание ликвидационной комиссии;
. подача заявления в налоговую;
. публикация в «Вестнике государственной регистрации»;
. извещение кредиторов;
. сдача промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.
Как только решите, что лучше открыть: ИП или ООО, вы можете бесплатно оформить регистрационные документы в