Лучше открыть ООО или ИП – пожалуй, это первый вопрос, который задают себе все, кто начинает свое дело. Каждая из этих двух форм организации предприятия имеет свои сильные и слабые стороны для предпринимателя, причем, для каждого разные, все зависит от конкретных условий и от того, какие цели и задачи ставит перед собой и своим бизнесом предприниматель.


Всю массу отличий, плюсов и минусов, чтобы понять, лучше ООО или ИП, разделим на три группы: организационные отличия, экономические и группа отличий по признаку правовых последствий. Предприниматель делает выбор после того, как внимательно оценит все различия, плюсы и минусы каждой формы.

Организационные отличия ИП от ООО

Государственная пошлина за регистрацию

ИП – 800 рублей, ООО – 4000 рублей. Отличие ООО от ИП более, чем существенное – ООО открыть в пять раз дороже! Предприниматель сразу должен иметь ввиду, что, работая в форме ООО, возможно, придется столкнуться с необходимостью внесения изменений в учредительные документы. Причин для этого может быть множество – изменение числа учредителей, смена юридического адреса, открытие и закрытие филиалов и т. д. Так вот, каждое такое изменение должно быть зарегистрировано в налоговой службе (регистрацию и постановку на учет выполняет ФНС) и каждый раз нужно будет уплачивать госпошлину – еще по 800 рублей.

Подготовка документов

Регистрируя ИП, достаточно написать заявление и предъявить паспорт. Все – ИП готово. ООО открыть несколько сложнее. Необходимо провести собрание участников ООО по поводу его создания, подготовить протокол этого заседания, подготовить устав. Если в качестве уставного капитала вносится какое-то имущество, подготовить акт оценки этого имущества. Все это нужно сдать налоговую при регистрации. Конечно, можно воспользоваться услугами юридической фирмы, которая занимается регистрацией ООО: они за вас все подготовят. Но за это придется заплатить – это дополнительные расходы.

Печать и расчетный счет в банке

ООО обязательно должно иметь печать и расчетный счет в банке. Изготовление печати и открытие расчетного счета – дополнительные затраты. Они хоть и несущественны, но на этапе начала бизнеса и это отличие между ООО и ИП может повлиять на выбор предпринимателя. ИП заводить эти атрибуты бизнеса необязательно. Хотя, конечно, сегодня трудно представить себе предпринимателя, работающего только с «наличкой».

Уставный капитал

Для ИП он не нужен. Для ООО нужен, причем, минимум в 10000 рублей. Хотя в уставный капитал ООО можно внести имущество, которое потом будет использоваться в бизнесе. Причем, это необязательно должно быть каким-то промышленным оборудованием: это может быть компьютер, сотовый телефон и т. д. Внося в уставный капитал имущество, нужно подготовить акт его оценки, в котором будет написано примерно следующее: «Мы, учредители ООО, вносим в уставный капитал ООО ноутбук и оцениваем его стоимость в 10000 рублей».

Юридический адрес

ИП регистрируется по месту жительства предпринимателя. В уставе ООО должен быть записан юридический адрес. Им может быть арендованный офис, также можно использовать адрес одного из учредителей ООО.

Количество учредителей

ИП – это единоличный владелец бизнеса. ООО, в отличие от ИП, может находиться во владении нескольких человек, до 50 (больше – это уже придется регистрировать акционерную компанию). Причем, количество учредителей ООО может увеличиваться и уменьшаться, но это никак не скажется на работе фирмы.

Экономические отличия ИП и ООО

Это самая большая по количеству и самая значительная по последствиям группа признаков, по которым, главным образом, предприниматель и выберет: ИП или ООО.

Виды деятельности

ООО в этом не ограничены. ИП не может заниматься производством и продажей алкоголя (пиво и пивные напитки производить и продавать можно как оптом, так и в розницу). ИП не сможет организовать банк, страховую компанию, инвестиционную фирму, не сможет открыть негосударственный пенсионный фонд и ломбард. ИП не может быть туроператором (турагентом быть можно). Чтобы заняться производством авиационной техники, пиротехники и вооружения, а также некоторыми другими видами деятельности, тоже придется зарегистрироваться что-то другое, кроме ИП.

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы.

Вывод денег из бизнеса

Например, чтобы потратить на личные нужды. Если вдруг предприниматель захотел купить себе новую машину, квартиру или съездить в отпуск за границу, то, будучи ИП, он легко может взять необходимую сумму из кассы или снять с расчетного счета и потратить, как ему вздумается. Единственное ограничение: главное, чтобы не было задолженности по налогам и обязательным сборам, например, в пенсионный фонд. В ООО так сделать нельзя. Может показаться, что если ООО принадлежит предпринимателю, то и деньги, соответственно, его, но на самом деле все эти деньги являются собственностью фирмы и могут быть использованы только в тех целях, для чего это ООО было создано. Учредитель может воспользоваться деньгами ООО и потратить их на любые личные нужды двумя способами: 1. Получить их в качестве дивидендов. Но, во-первых, дивиденды – это чистая прибыль ООО, соответственно, она получается только после уплаты налога на прибыль (20%). А во-вторых, дивиденды можно выплачивать не чаще одного раза в квартал. 2. Учредитель может назначить самого себя директором ООО и назначить себе любую зарплату, получать ее и тратить. Но часть зарплаты в размере 13% он должен отдать в бюджет в виде НДФЛ, а еще заплатить все социальные налоги на всю сумму зарплаты (около 30%).

Привлечение инвестиций и кредитов

Если бизнесу понадобятся дополнительные финансовые ресурсы для развития, то ИП по сравнению с ООО в этом сильно ограничены. На самом деле, это одно из важных отличий, на которое придется обратить внимание при выборе: ИП или ООО. ИП может рассчитывать, главным образом, только на собственные средства, например, на те деньги, которые человек скопил до того, как решил начать свое дело. Для потенциальных инвесторов ИП, как правило, не привлекательны. ИП для развития может, например, занять деньги у знакомых. Либо использовать ограниченные возможности кредитования в банках: скорее всего это будет небольшой кредит, например, потребительский. Так как ИП чаще всего не ведут бухгалтерский учет, соответственно, банки не смогут оценить финансовое положение ИП так, как делают это в случае с ООО: оценка финансового состояния, расчет финансовых показателей производится по таким отчетам, как бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и другим, которые есть в ООО и нет в ИП. Соответственно, на серьезную финансовую поддержку (инвестиции и кредиты) ИП рассчитывать не могут, а ООО могут. ООО могут привлечь также иностранные инвестиции, что для ИП практически исключено.

Участие в тендерах и госзакупках

Оказание услуг и поставка товаров для государственных нужд – это для многих фирм хорошая возможность для развития и практически гарантированный стабильный доход. Но для ИП возможности стать поставщиком для государства сильно ограничены. Во-первых, практически всегда потребуется опыт аналогичной работы. Во-вторых, снова отчеты: балансы, отчеты о прибылях и убытках и другие, чего у ИП в подавляющем большинстве случаев нет.

Система налогообложения

ИП и ООО могут выбрать любую – обычную, с уплатой всех привычных налогов, упрощенную или платить ЕНВД. Единственное здесь отличие – на патентную систему может перейти только ИП. Учитывая это отличие ИП и ООО, необходимо помнить, что покупка патента наиболее подходит даже не для мелкого, а, скорее, для микро-бизнеса, которым занимаются в основном ИП.

Обязательные страховые взносы

В Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. На наемных работников ИП и ООО платят эти взносы только тогда, когда работники есть и им начисляется зарплата (ИП может работать и один, а ООО в какие-то периоды по разным причинам может не платить зарплату). Однако ИП на себя самого обязан вносить эти платежи всегда, даже тогда, когда он работает один и даже тогда, когда ИП не работает.

Филиалы и представительства

ИП может работать в любом регионе страны, ему не придется открывать филиал. А вот ООО, если нужно будет организовать деятельность в другом регионе, придется открыть там свой филиал или представительство и встать на учет в налоговой службе того региона. А это, как минимум, дополнительные затраты, хоть и незначительные.

Кассовая дисциплина

ООО обязаны ее соблюдать в полном объеме. ИП не нужно соблюдать большинство этих правил. Например, ИП, работающие по патенту, могут не применять кассовый аппарат. Если же в этом случае покупателю понадобится документ, подтверждающий уплату денег, ИП может выдать ему любую квитанцию на свое усмотрение.

Ответственность и штрафы

Если ИП или ООО за что-то оштрафуют (за нарушение правил кассовой дисциплины, например, или за нарушение сроков сдачи декларации в налоговую), то штрафовать будут по-разному: ИП, как физическое лицо, а ООО, как юридическое. Для ООО при этом сумма штрафа будет в 10 раз больше.

Правовые отличия между ИП и ООО

Престиж и репутация

Есть такой стереотип: мол, юридическое лицо, ООО – это более престижно, чем простой ИП, что серьезные структуры предпочитают работать с юрлицами и недолюбливают ИП. Если речь идет о малом и среднем бизнесе, то в общем разницы практически нет. Если же говорить о более серьезных масштабах, то юрлицам, в том числе, ООО будет проще. Государственные структуры, иностранные компании действительно чаще предпочитают работать с юридическими лицами. На самом деле, все зависит от конкретных обстоятельств.

Имущественная ответственность учредителя

В бизнесе, как и в любой сфере жизни, в один момент что-то может пойти не так: бизнес может разориться, вложенные в дело финансы, в том числе, заемные, чужие, могут не вернуться. И с точки зрения имущественной ответственности перед другими лицами (контрагентами, деловыми партнерами, банком, инвесторами и т. д.) ООО более привлекательно по сравнению с ИП. Дело в том, что ИП по своим обязательствам отвечает всем своим имуществом, независимо от того, используется это имущество в предпринимательской деятельности или нет. Более того, ИП продолжает отвечать по своим обязательствам всем своим имуществом даже после того, как ИП прекратил свое существование: после закрытия у ИП за долги могут забрать квартиру (кроме единственной для проживания), машину, деньги, ценности и все остальное, за счет чего можно покрыть долги. Ответственность учредителя или учредителей ООО ограничена размером уставного капитала, это происходит из самой природы ООО – общество с ограниченной ответственностью. ООО отвечает перед кредиторами только тем, что заработало и имеется на балансе ООО: деньги, оборудование, ценные бумаги и т. д. Учредители перед кредиторами ничем не отвечают, кроме внесенного уставного капитала. Чаще всего, эта ответственность ограничивается минимальной суммой 10000 рублей. Но если вдруг ООО обанкротится, а его денег и уставного капитала не хватит на оплату всех долгов, то может возникнуть субсидиарная (дополнительная) ответственность по погашению этих долгов и у учредителя, в том числе и за счет его личного имущества. Но это может случиться только тогда, когда учредитель давал руководству ООО какие-то указания по коммерческой деятельности, которые в итоге привели к банкротству. То есть, если ООО обанкротилось по вине учредителя, а не из-за обычных коммерческих рисков.

Продажа бизнеса

Учредитель ООО может продать свой бизнес другому лицу. Для этого нужно будет внести изменения в устав. ИП по естественным причинам этого сделать не может. ООО, как бизнес целиком, может послужить залогом при кредитовании в банке. По тем же естественным причинам ИП нельзя заложить в банк.

Закрытие и ликвидация

Чтобы закрыть ИП достаточно заплатить госпошлину и написать заявление в налоговую. Процедура ликвидации ООО значительно более громоздкая: нужно провести собрание учредителей и подготовить решение о ликвидации, издать приказ о создании ликвидационной комиссии, назначить ее руководителя и членов, которые и будут заниматься ликвидацией. Обязательно нужно будет опубликовать объявление в специальном издании «Вестник государственной регистрации» о том, что ООО ликвидируется. Нужно будет письменно уведомить всех кредиторов о том, что ООО находится в стадии ликвидации. Потом последует выездная налоговая проверка, когда сотрудники налоговой службы в офисе ООО изучат все документы по налогам. После этого в налоговую нужно будет сдать не один, а два баланса: промежуточный ликвидационный и просто ликвидационный. В зависимости от размера ООО и объемов его деятельности, ликвидация его может растянуться на месяцы.

Отличия ООО и ИП в одной таблице

Чтобы было проще принять решение, лучше ООО или ИП, приведем все отличия в удобной сравнительной таблице.

Признаки и отличия ИП ООО
Организационные отличия
Госпошлина при регистрации 800 рублей 4000 рублей
Документы для регистрации Заявление Пакет документов
Печать Не обязательно Обязательно
Расчетный счет в банке Не обязательно Обязательно
Уставный капитал Нет Минимум 10000 рублей
Юридический адрес Не обязателен, ИП по месту жительства Обязателен
Количество учредителей 1 До 50
Экономические отличия
Виды деятельности Ограничено Не ограничено
Вывод денег из бизнеса Не ограничен В чистом виде невозможен
Инвестиции и кредиты Сильно ограниченные возможности Широкие возможности для привлечения
Участие в тендерах и госзакупках Практически невозможно Возможно
Система налогообложения Любая Любая, кроме патентов
Обязательные страховые взносы Да: на себя ИП платит всегда Нет: если заработная палата персоналу не начисляется
Филиалы и представительства Можно не регистрировать Обязательно нужно регистрировать
Кассовая дисциплина Можно не соблюдать Обязательно соблюдать
Штрафы Как на физическое лицо В 10 раз больше
Правовые отличия
Престиж и репутация В сферах крупного бизнеса страдают Не страдают во всех сферах бизнеса
Имущественная ответственность учредителя Не ограничена Ограничена уставным капиталом
Продажа бизнеса, передача его в залог Невозможна Возможна
Закрытие, ликвидация Простая Трудоемкая

Для того, чтобы понять, лучше ООО или ИП, предпринимателю придется внимательно изучить все приведенные выше сравнительные характеристики, «примерить» каждую из них на свой будущий бизнес. И чем внимательнее он сделает, тем больше вероятность успешного развития. Один маленький, но верный совет, который поможет вам выбрать, лучше ООО или ИП: если предприниматель планирует заняться небольшой коммерческой деятельностью в малом или среднем бизнесе, зарабатывать деньги, чтобы обеспечивать себя, свою семью, быть финансово и не только финансово независимым, то ему стоит обратить внимание на ИП. Если же у предпринимателя более амбициозные планы и соответствующая уверенность – регистрировать ООО.

Вопрос оформления документации и подтверждения правовой формы деятельности остается актуален для бизнесменов - и тех, которые решили открыть дело. Вот только как выбрать организационно-правовую форму, ведь от этого решения зависит продвижение и ведение бизнеса в дальнейшем.

Приведем в пример таблицу, которая поможет вам определить, что лучше и выгоднее открывать – ИП или ООО.

Укажем на преимущества и недостатки каждой из систем, и разберемся во всех нюансах, связанных с оформлением.

Форма бизнеса

ИП

ООО

Расшифровка понятия

Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли.

Процедура регистрации

Простая. Необходимо предоставить в налоговую:

Копию паспорта физлица.

Заявление по форме № Р21001.

Не требуется печать, расчетный счет по возможности.

Осложненная: подается другая документация.

Нужно предоставить в налоговую:

Договор об учреждении (если учредителей 2 и более).

Протокол Собрания учредителей (если учредителей 2 и более) или решение об учреждении учредителя (если учредитель один).

Заявление на государственную регистрацию. Форма Р11001.

Личные документы.

Квитанцию об оплате госпошлины.

Также требуется печать и расчетный счет в банке!

Оплата госпошлины

Госсбор составляет 800 руб. Квитанция подается вместе со всеми документами.

Сбор составляет 4000 руб.

Срок регистрации

Одинаковый как для ИП, так и для ООО. Составляет 5 рабочих дней.

Уставной капитал

Уставной капитал не вносится.

Необходимо внести не меньше 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО.

Юридический адрес

Регистрация осуществляется по адресу места жительства, постоянной или временной прописке.

Регистрация проводится по юридическому адресу. Обязателено указывается: арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя.

Количество владельцев

Собственником может быть только одно физическое лицо.

Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50).

Количество работников

Индивидуальный предприниматель может действовать самостоятельно, без привлечения работников.

После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают.

ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность - директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Один учредитель, управляющий компанией, должен оформить трудовой договор и выплачивать себе зп. Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, после регистрации ООО.

Имущественная ответственность и обязательства

Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом, даже после закрытия ИП. Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону:

Единственное жилье.

Одежду, обувь и предметы домашней обстановки.

Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума.

Другие вещи, необходимые для жизни.

Отвечает по обязательствам только в рамках имущества компании. Но учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности.

После закрытия обязательства ООО прекращаются.

Выход из бизнеса

Чтобы выйти из бизнеса физлицу придется закрыть ИП.

Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы.

Вывод денежных средств

Может свободно распоряжаться полученными денежными средствами, конечно же, при условии своевременной уплаты налогов и взносов. Дополнительных налогов при выводе денег нет. Деньги считаются личными.

Деньги на счету являются собственностью организации. Выведение денежных средств с расчётного счёта возможно более затратными способами.

Получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%).

Виды деятельности

ИП нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. К наиболее распространенным из них относятся:

Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).

Услуги страхования.

Банковская деятельность.

Инвестиционные фонды.

Деятельность ломбардов.

Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).

Производство лекарственных средств.

Производство оружия, пиротехники, авиационной техники и т.п.

Нет ограничений по видам деятельности.

Системы налогообложения

Можно использовать все существующие налоговые режимы, в том числе ПСН.

Можно использовать все налоговые режимы, кроме ПСН.

Налоги и платежи

Обязательными являются страховые взносы. Остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения.

Не нужно выплачивать, если деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества.

В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников.

Страховые взносы

Платит страховые взносы в пенсионный фонд и ффомс в размере 27 990 руб (за 2017 г.). Платит даже при отсутствии деятельности и независимо от уровня дохода.

Почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоговая нагрузка больше. Учредители платят 13 % (с 2015 г.) со своих дивидендов (прибыли).

Страховые взносы даже на одного сотрудника с самой минимальной оплатой труда будут примерно такие же, как и у ИП.

Отчетность

Объём отчётности значительно меньше.

Объем отчетности больше.

Бухгалтерский учет

Вести бухучет необязательно.

ИП на специальных режимах налогообложения –УСН, ЕНВД или патенте

– подает один отчет по одному налогу.

Необходимо вести полноценный бухгалтерский учёт. Малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме.

Если много доходов/расходов, нужно будет нанимать бухгалтера.

Другая отчетность зависит от выбранной системы налогообложения.

Кассовая дисциплина

Соблюдение большинства правил кассовой дисциплины необязательно.

Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины.

Малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе.

Приобретение оборудования и отчетность


Отчитывается за оборудование в бизнесе, откуда оно появилось, нет необходимости.

Руководство ООО должно вносить все оборудование в уставный капитал.

Ответственность и штрафы

Видов ответственности меньше, а размеры штрафов ниже, чем у юридических лиц.

Например:

  • Максимальный административный штраф – 50 000 руб.

Еще пример:

  • За несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 руб.

Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц.

Например:

  • Максимальный административный штраф – 1 млн.руб.

Еще пример:

  • За несоблюдение правил применения кассового аппарата штраф составит от 30 000 до 40 000 руб.

Привлечение инвестиций

Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится оформлять кредит, займ или лизинг.

Возможны проблемы с кредитованием на крупные суммы.

Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО.

Привлекателен для инвесторов. Перспектива расшириться до акционерного предприятия и выйти на биржу.

Проще кредитоваться в банках на крупные суммы.

Сотрудничество

С индивидуальными предпринимателями сотрудничают так же, как и с юридическими лицами.

Взаимодействуют более охотно, нежели чем с предпринимателями.

Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества. Например, при участии в некоторых государственных тендерах.

Престижность

Многие компании не хотят работать с ИП, считая их менее надёжными и престижными партнёрами, а также из-за проблем с НДС.

Нет проблем. Репутация компании выше, чем у ИП.

Открытие филиалов

Можно работать на всей территории РФ.

Регистрировать филиалы при этом не нужно, но, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства.

Не теряется право на УСН.

Для работы в другом регионе приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС.

Теряется право на УСН.

Продажа бизнеса, переоформление


ИП нельзя продать, подарить, переоформить на другое лицо. Можно только закрыть и открыть бизнес заново.

ООО можно продать или сменить учредителей, переоформить.

Закрытие и ликвидация

Ликвидировать ИП проще, быстрее и дешевле.

Достаточно:

Написать заявление в ИФНС.

Оплатить госпошлину в размере 160 руб.

Закрытие ООО – сложный процесс, который может длиться до 4 месяцев. Кроме того, ликвидация требует денежных затрат.

Создание бизнеса в России – это тема, к которой подходит любой человек, более менее занимающийся чем-то, что можно превратить в предпринимательство. И, как обычно, встает вопрос о легализации этой деятельности. Что лучше ИП или ООО — этот вопрос занимает любого начинающего предпринимателя, который не сведущ в юриспруденции и совсем не знаком с бухгалтерскими тонкостями. Давайте разберемся в отличиях на примере таблицы сравнения обеих форм хозяйствования.

Виды предпринимательской деятельности

Человек, задающийся вопросом, что лучше открыть, ИП или ООО, наверняка начинающий предприниматель. Поэтому нелишним будет знать значение этих сокращений.

ООО, или проще, организация – это юридическое лицо, которое образуется для некой хозяйственной деятельности. Есть устав, есть один или несколько владельцев, среди которых распределены доли ООО. Ответственность ограничена уставом и в некоторых случаях – личным имуществом владельцев (в случае мошенничества).

ИП – де юре это не юридическое лицо. Это физическое лицо, которое получило право заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе наймом сотрудников. Отвечает всем, в том числе и личным имуществом, а также и после закрытия ИП.

Нет отличий между ИП и ООО

Сначала разберемся, что общее и у организации, и у предпринимателя.

  • Налоговая система для начинающих. В основном выбирают либо систему УСН – упрощенная, где всего 6% с выручки, либо ЕНДВ – где 15% от доходов за вычетом расходов. Если рассматриваем ОСНО – то организации будут платить налоги за прибыли, а ИП – НДФЛ. Не очень популярные системы налогообложения, чаще всего требуют привлечения профессионального бухгалтера. ИП не нужен налог на имущество, ООО на ОСНО придется искать на это деньги.
  • Работники и их права – все одно и тоже. Те же отчисления, те же трудовые отношения. Есть небольшие отличия в оформлении договоров.
  • Договора с клиентами – аналогично, не нужно прописывать какие-то особенности.

Отличия

Проще ответить на вопрос ИП или ООО что лучше будет с помощью наглядной визуализации. Таблица отличий поможет вам — красным выделены откровенно отрицательные моменты, зеленым — то, что лучше начинающему бизнесмену.

Важные отличия

ИП ООО
Пенсионные взносы обязательны, даже если никакой деятельности нет. Придется отдавать взнос, который рассчитывается по коэффициенту от минимального размера оплаты труда в вашем регионе. Например, если 7400 – то 27 990 рублей. Также плюс 1% за доход свыше 300 тыс. рублей. В эту сумму добавлены и взнос в фонд медицинского страхования, так как для самого ИП этот платеж будет принимать пенсионный орган. Во время отсутствия доходов оплачивать ПФР не нужно. Придется платить отчисления с зарплаты, но обязательного сотрудника – гендиректора – можно отправить в отпуск без содержания. Это сокращает взносы. Проще говоря – есть заказ, ведем деятельность. Нет заказа – ничего не платим.
Расчетный счет, на котором хранятся ваши деньги, застрахован от разрыва лицензии с банком до суммы в 1,4 млн рублей – по аналогии с вкладом физического лица. Если банк теряет лицензию, деньги уходят в никуда чаще всего. Есть возможность встать в очередь кредиторов в последнюю линию, но вероятность возврата в такой ситуации маловероятна.
Не нужен устав, уставной капитал. Не требуется печать. Придется потратить 10 тыс. рублей на уставной капитал, получить печать.
Нет проблем с выводом наличных. Деньги на расчетном счете – ваши, ими можно пользоваться без ограничений. Главное, заплатить налоги в нужный период. Учредитель ООО может либо работать гендиректором и получать зарплату. Или получать дивиденды раз в квартал. Это 13% НДФЛ плюсом к другим налоговым обязанностям.
В некоторых случаях нет бухучета. Обязателен бухучет, вне зависимости от формы налогооблажения.
Есть возможность получить патент и иметь оборот до 50 млн рублей с минимальным налогом. На сайте налоговой инспекции есть список видов деятельности, которые могут купить патент и не платить налоги. Нет возможности получить патент.
Если нет работников, нет обязанности вести отчеты в ФНС, ФСС и ПФР. Нет обязательства иметь бухгалтера. Всегда есть масса отчетов и расходы на бухгалтера. Это ЕРСВ, 4-ФСС, 2- и 6-НДФЛ.
Частный бизнес не может заниматься производством алкогольной продукции. Запрещена торговля любой алкогольной продукцией, кроме пива и аналогичных продуктов. Банки, страховщики, инвестиции, НПФ – запрет на предпринимательство в виде ИП. Ограничений на эти виды деятельности нет.
Может быть только один владелец. Продажа бизнеса невозможна. Владельцев может быть до 50 человек. Это выгодно – официально оформляются доли и взаимоотношения учредителей. Также бизнес продается или дарится, в том числе и наследуется.

Несколько незначительных отличий между ООО и ИП

ИП ООО
Есть возможность работать по доверенности, но даже человек со всеми бумагами и разрешениями от вас не сможет полностью принимать все решения. Первичные документы придется подписывать самостоятельно. Есть гендиректор. Можно назначать вертикальную систему директоров со своей ответственностью. Фактически, создатель ООО может фактически не участвовать в деятельности фирмы, разве что принимать важные учредительные решения.
Меньше бумажной волокиты при закрытии. Просто оплачиваете государству 160 рублей пошлины (актуальную цифру можно найти на сайте налоговой инспекции) и пишете заявление. Нужно собрать целый перечень документов, пошлина будет стоить 800 рублей.
Ответственность есть и после закрытия ИП. При закрытии отвечает только уставным капиталом, есть процессы банкротства и прочего финансового оздоровления.
Нет необходимости оформлять протоколы и лишние решения. Есть опасность получить лишние штрафы из-за обязанность протоколировать важные решения на совете директоров и от учредителей.
Если ИП решает перейти на ОСНО, то придется платить НДФЛ в 13%. Это достаточно выгодно, если вы работаете с организациями, которые возвращают НДС, и штат у вас больше человек. ОСНО – 20%, это очень много в определенных случаях.
Дешево обходится регистрация – пошлина 800 рублей. Простой пакет документов, которые нужно доставить в налоговую. Пошлина 4 000 рублей, больший , нужен устав и учредительные документы.
Практически нет возможности в первый год получить ипотечный или потребительский кредит. На развитие бизнеса кредит получить сложнее. Практически не интересует инвесторов. Часто не может работать с фирмами по НДС (отказываются из-за невозможности возместить налоги) и с большей частью госконтрактов. Привлекательное лицо для банков, инвесторов и других организаций.

Подведем итоги

Если у вас совсем небольшой бизнес и он попадает в список ИП на патенте – естественно лучше его. Если бизнес достаточно большой, с несколькими сотрудниками, и вы планируете работать с физлицами – может быть и ИП, и ООО. Если планируется взаимодействие с крупными компаниями и государственными заказами – организовывайте ООО, многим проще работать с организацией, чем с отдельными предпринимателями.

Разобраться в процессе регистрации ООО и ИП не так сложно. Главное, учесть виды деятельности вашего бизнеса. И решить, будете ли вы экономить и самостоятельно ездить в налоговую инспекцию или же решите обратиться в специальную юридическую службу.

Если же вы хотите доверить процесс регистрации своей организации профессионалам, то мы рекомендуем сервис



Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше - ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса. Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию. От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.

Чем отличается ИП от ООО, разница между ИП и ООО

ИП ООО

Регистрация

Простая, включает в себя только заявление и госпошлину.

Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ.

Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес.

В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб.

Собственник

ИП - единственный собственник бизнеса.

Возможно несколько участников (до 50).

Ответственность

Несет ответственность принадлежащим ему имуществом.

Отвечает уставным капиталом.

Бухгалтерский учет

ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов.

Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.

Доход

Есть возможность свободно распоряжаться выручкой.

Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.

Виды деятельности

Перечень видов деятельности не ограничен.

Штрафы

Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета).

Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.

Полномочия

Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя.

Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.

Инвестиции

Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо.

Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.

Сотрудники

Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя.

Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником.

Филиалы и представительства

Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства.

Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.

Наличие печати

Наличие расчетного счета

Взносы в фонды


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Добавлено в закладки: 0

Открывая собственное дело, в первую очередь предприниматель решает вопрос оформления бизнеса. В 2018 году для небольшой организации установлены две формы существования: стать индивидуальным предпринимателем, зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью? ИП или ООО: что выгодней? В каждом индивидуальном случае взвешиваются положительные стороны, недостатки.

Общие вопросы

Сначала необходимо понять и проанализировать особенности будущего предприятия. Создавая бизнес, важно найти плодотворную коммерческую идею, организовать работу, получить желаемый доход. Для этого необходимо пройти официальную регистрацию, выполнить законные требования со стороны государственных структур.

Законодательство предусматривает несколько различных форм организации. Наиболее популярными из них являются: регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), создание общества с ограниченной ответственностью (ООО). Что лучше ИП или ООО?

ИП одновременно является формой организации бизнеса, оставаясь физическим лицом. Стоимость оформления достаточно низкая – это выгодный вариант при основании бизнеса.

Основание ООО является более сложным, дорогостоящим процессом. Здесь имеются выгоды, компенсирующие первоначальные затраты. Важно отметить: ООО является юридическим лицом.

Различия

Проведём сравнительный анализ двух вариантов организации бизнеса. Таблица отличий достаточно велика. Вот плюсы и минусы обоих вариантов.

Физическое лицо или организация – какая разница между двумя вариантами? Важной особенностью является происходящее в случае банкротства. Конечно, бизнесом занимаются стремящиеся победить. В начале деятельности сильны ожидания успеха. Реальная жизнь сложнее. Процент разоряющихся предприятий достаточно высок. Причина здесь не обязательно в неправильном ведении дел. Везение может прекратиться. Поэтому учитывать риск возможного банкротства необходимо.

ИП в рассматриваемой ситуации теряет почти всё. Законодательство разрешает оставить необходимое:

  • квартиру, где проживает, когда жильё единственное;
  • домашнюю обстановку, одежду, обувь;
  • оставят еду, питьё;
  • разрешено воспользоваться деньгами суммой менее прожиточного минимума;
  • вещи, необходимые для проживания.

Долг гасится остальным имуществом. Имущество личное, используемое бизнесом изымается.

В ООО ситуация принципиально отличается. Банкротство определяет использование имущества фирмы. Претензии обращаются на директора, собственников. Если докажут, соблюдение интересов предприятия, ответственность снимается.

Следующий критерий – количество владельцев. Предпринимательская деятельность рискованная: команда владельцев, создав совместный бизнес, обеспечат высокую степень надёжности. Важный момент - финансовый. Часто, начиная деятельность, одалживаются деньги, берутся кредиты. Надо выплачивать полученные займы – это достаточно тяжёлая ноша новому бизнесу. Хозяева капиталы складывают, увеличивая финансовые возможности предприятия.

Индивидуальный предприниматель является одиночкой. Основать ООО способна команда людей. Коллективное владение создаёт существенно лучший, надёжный бизнес.

Отличия в ведении бизнеса

Учёт считается достаточно сложным делом. Делать бухгалтерскую работу качественно возможно пройдя профессиональное обучение. ООО обязано вести учёт, ИП имеет право отказаться. В последнем случае уменьшается объём работы управления бизнесом. Одновременно бухгалтерский учёт позволяет сильнее контролировать деятельность фирмы, даёт возможность анализа деятельности, позволяет корректировать стратегию работы.

Смысл предпринимательской деятельности – извлечение прибыли. Владелец бизнеса хочет забрать прибыль - это возможно?

Индивидуальному предпринимателю разрешается непосредственно взять заработанные деньги, потратить.

Владельцу общества с ограниченной ответственностью аналогично поступить невозможно. Получение владельцем денег основывается на процедуре: фирма начисляет, выдаёт дивиденды. Должны соблюдаться определённые правила:

  1. Выплаты происходят ежеквартально.
  2. Условие выплат - получение чистой прибыли.
  3. При начислении выплат, владелец получает налогооблагаемый доход. Придётся заплатить 13% подоходного налога с указанной суммы.

Непосредственно взять деньги со счёта ООО владельцу запрещается.

Ведение бизнеса является риском владельца, начинание, возможно, станет успешным, придётся планировать дальнейшее расширение. Инвесторы будут полезны дальнейшему развитию предприятия.

Если деньги требуются ИП, возможно предоставление в форме кредита. Впоследствии его требуется отдавать, выплаты лягут грузом на дальнейшую деятельность фирмы. Если стоимость займа является приемлемой, финансовые вливания окажут благотворное влияние на дальнейшее развитие бизнеса.

В ООО ситуация другая. Здесь возможны инвестиции путём взноса в уставный фонд, не только в виде кредита. Что лучше, сказать сложно, отдать часть фирмы за инвестиции - не всем подойдёт.

Есть разница при определении тяжести наказаний за нарушения. Так, например, при нарушении порядка ведения кассовых операций индивидуальный предприниматель должен заплатить 5 000 рублей в качестве штрафных санкций. Для ООО такая ошибка обойдётся в сумму, которая может достигнуть 80 000 рублей.

Другие отличия

Во-первых, ограничения деятельности. ИП имеет право заниматься ограниченным количеством видов деятельности. Запрещены:

  • производство алкоголя;
  • продажа алкоголя;
  • деятельность туристического оператора;
  • страховое дело;
  • занятие ломбардной деятельностью.

ООО аналогичных ограничений не имеет. Планируя заняться одним из перечисленных видов деятельности, выбирать следует общество с ограниченной ответственностью.

Оформление работников в обоих случаях происходит в полном соответствии с требованиями Трудового Кодекса РФ.

В третьих, место регистрации. Различия обусловлены территориальными требованиями к регистрации. ООО должно оформлять документы по месту нахождения главного офиса. Если есть необходимость работать в другом городе, регионе, придётся создавать филиал. Возможно провести регистрацию другого предприятия. Рассматривая ИП или ООО, что выбрать, какая форма организации бизнеса лучше, нужно учитывать предполагаемую географию дальнейшей деятельности.

Индивидуальный предприниматель регистрируется по адресу постоянной регистрации. Возможна ситуация наличия исключительно временной регистрации. Оформление происходит в этом месте. После начала работы ИП может переехать в другое место, вести там работу без дополнительных регистрационных процедур.

Чем отличаются ИП от ООО в порядке уплаты взносов? В процессе своей деятельности ИП обязан платить пенсионные взносы . В прошедшем, 2017 году, на одного человека они составляли 27 990 рублей. Если в бизнесе наступили трудные времена, деятельность приостановлена, платить в Пенсионный фонд придётся по-прежнему. Перерывы в оплате недопустимы.

В случае ООО взносы в этот фонд платятся из зарплаты. Если на предприятии убытки, деятельность приостановлена, люди ушли в отпуск без содержания, зарплаты не платятся, отчисления в ПФР тоже.

И последнее – возможность ликвидации бизнеса. Расширяющие деятельность обычно вряд ли думают закрываться. Но иногда попытка заняться бизнесом оказывается неудачной и владелец вплотную сталкивается с необходимостью проведения процедуры закрытия.

Индивидуальному предпринимателю достаточно просто написать об этом заявление, уплатить государственную пошлину.

В ООО эта процедура не бывает быстрее, чем за шесть месяцев. Процедура не только долгая, но довольно сложная, при этом затратная.

Выбор варианта

Тщательность проведения выбора определяет,что нужно учитывать не только особенности ИП, ООО, существенны конкретные особенности открываемого бизнеса.

Создавая бизнес, рассчитывая на инвестиции, планируя деятельность с престижными партнёрами, стремясь стать крупной фирмой, имеет смысл остановиться на выборе ООО.

Если речь идёт о вхождении в сферу бизнеса при недостатке опыта, делая первые шаги - лучше выбрать ИП. Что лучше для розницы? Торговля, осуществляемая ИП, позволит воспользоваться имеющимися преимуществами. Для управляющей компании или для бара лучше подойдёт ООО.

Работа на ОСНО возможна для обоих вариантов за одним важным отличием. ООО платит налог предприятия на прибыль, а ИП - подоходный налог, который существенно меньше.

Выбирая, можно руководствоваться чисто техническими сторонами. Иногда стоит принять во внимание другие моменты. Индивидуальный предприниматель не всегда рассматривается контрагентами на равных с ООО. Наиболее солидные клиенты часто предпочитают последний вариант при прочих равных основаниях.

Стоимость и простота регистрации

С точки зрения обоих критериев выигрывает оформление документов для ИП по сравнению с ООО. Думая, что открыть ИП или ООО, важно учесть затраты на процедуру регистрации.

Для этого достаточно:

  • написать соответствующее заявление;
  • сделать копию паспорта;
  • уплатить госпошлину суммой 800 рублей;
  • стать на налоговый учёт обычным физическим лицом.

Необходимо встать на учёт как индивидуальному предпринимателю в налоговой инспекции, в Пенсионном фонде. Отсутствуют требования к наличию уставного фонда.

При регистрации ООО всё гораздо сложнее. Можно провести регистрацию самостоятельно, но многие предпочитают, чтобы всё сделала специализированная фирма.

Начиная оформление, необходимо создать уставный фонд. Закон предусматривает, чтобы он был не меньше 10 000 рублей. Взносы можно делать деньгами, ценными бумагами, имуществом. При этом денежную оценку должен сделать независимый эксперт.

Госпошлина в данном случае составляет 4 000 рублей. Необходимо позаботиться об юридическом адресе для создаваемого предприятия, подготовить копии паспортов учредителей. При регистрации необходимо будет указать виды деятельности, которыми фирма собирается заниматься.

Сравнение

Подводя итоги, можно проанализировать плюсы и минусы ИП и ООО.

Преимущества ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя.

  1. Нет необходимости формирования уставного капитала.
  2. Не требуется юридический адрес для того, чтобы вести деятельность.
  3. Подробное ведение бухгалтерского учёта не требуется. Обычно используется только книга доходов, расходов.
  4. При сдаче отчётности, её объём гораздо меньше, чем у ООО.
  5. Штрафные санкции намного ниже, чем в другом случае.
  6. Допускается использование дополнительных налоговых режимов. В частности, разрешается работать по патентной системе, которая в некоторых случаях является очень выгодной. ИП может перейти на ЕНВД.
  7. Расчёт страховых взносов осуществляется в виде фиксированной суммы. В ООО его величина привязана к величине зарплаты работника.
  8. Процедура проведения регистрации гораздо проще, дешевле.

Минусы индивидуального предпринимательства:

  1. Очень высокий уровень материальной ответственности. При расчёте за долги может быть использована личная собственность предпринимателя.
  2. Есть области бизнеса, которые запрещены для индивидуальных предпринимателей.
  3. На ИП законодательство иногда не распространяет льготы, предоставляемые для бизнеса. Так, например, некоторые льготы по НДС недоступны для индивидуальных предпринимателей.
  4. При проведении расширения бизнеса возникают дополнительные трудности. Это может быть связано с получением инвестиций, поиском новых контрагентов, получением займов для расширения деятельности.

Достоинства организации бизнеса в форме ООО:

  1. Упрощается процедура кредитования.
  2. Работа с контрагентами происходит на более выгодных условиях.
  3. При таком способе работы легче развивать бренд.
  4. Возможность стать в будущем акционерным обществом, что даст дополнительные возможности для развития бизнеса.

Минусы ООО:

  1. Относительная сложность и дороговизна процедуры регистрации.
  2. Нужно вести бухучёт.
  3. Значительно больший объём отчётности по сравнению с ИП.

Предпочтение для ИП или ООО зависит от их особенностей и от конкретных задач, которые запланированы для фирмы. Выбор между ИП или ООО в 2018 году нужно произвести на основании тщательного анализа конкретной ситуации.

© 2024 valvas.ru. Бухгалтеру о налогах и кадрах. Налоги, бухгалтерия, отчетность, ККМ