Осуществляя предпринимательскую деятельность независимо от формы - в качестве ООО или ИП, ее субъекты могут открывать расчетные счета в кредитном учреждении. Прямой обязанности законодательство для предприятия и предпринимателя не предусматривает. Однако, рациональней и удобней будет использовать безналичные расчеты, тем более что к ним можно присоединить различные банковские проекты. Какие же документы для открытия расчетного счета вам понадобятся?

Можно ли вести ИП без расчетного счета

В соответствии с законодательством РФ предприниматель может работать без расчетного счета.

Но при этом он должен соблюдать ряд условий, основным из которых является соблюдение лимита расчетов наличными между юрлицами. Он равен 100000 рублям. Законодательство в этом вопросе приравнивает ИП к предприятиям и организациям.

То есть, если предприниматель за свою готовую продукцию (товары, работы, услуги) предполагает получать суммы или расплачиваться с поставщиками и заказчиками свыше этого размера, то он обязан выбрать банк и открыть в нем счет для осуществления расчетов.

Нормы закона разрешают ИП перечислять налоги и страховые взносы наличными деньгами через соответствующие банки. Следовательно, расчетный счет для ИП в основном необязателен, но предпринимателю с ним будет намного удобней осуществлять свою деятельность.

Лайфхак! Однако ограничения по обращению наличными деньгами между юридическими лицами считаются в рамках одного договора, таким образом, если вы превысили 100 тыс. рублей по одному договору, можно заключить новый договор. С одной стороны это несет определенные неудобство, зато можно обойти ограничения.

Можно ли вести ООО без расчетного счета

ООО без расчетного счета работать могут. Законодательство им этого не запрещают. Тем не менее операции по использованию наличных денег у предприятий более контролируются компетентными органами, чем у предпринимателей.

Помимо лимита расчетов между юрлицами существует лимит остатка наличных в кассе (для ИП он необязателен), а также строго установленный перечень расходов, которые организация может оплачивать наличным путем. Если компания будет действительно осуществлять хозяйственную деятельность, ей просто необходимо завести расчетный счет. Это касается и перечисления налогов и сборов.

По общему правилу они должны производиться безналично, и в банке, если в квитанции будет указано не физ лицо, ее просто не примут. В некоторых регионах ИФНС допускают осуществления таких платежей от имени директора организации, но очень часто эти перечисления попадают либо на невыясненные, либо на его личный счет, что приводит к спорным ситуациям. В этом случае фирме могут быть начислены пени за несвоевременность оплаты.

К тому же законодатели периодически поднимают вопрос, что компании должны перечислять зарплаты работников на их карточки. Как только эти проекты будут приняты, расчетный счет в фирме станет обязателен.

Может ли ИП использовать свой личный счет

Сейчас у многих людей есть собственные текущие лицевые счета в банках. Это касается и ИП. Очень часто стал подниматься вопрос о возможности использования счета физ лица при осуществлении им предпринимательской деятельности.

Нормы ГК РФ не различают гражданина и индивидуального предпринимателя, поэтому прямого запрета на ведение расчетов через его личный счет не существует.

Проблема возникает с самим банком, ведь у него для физических лиц и ИП предусмотрены различные договоры, тарифы и т. д. Входящий платеж поступит без проблем, а вот осуществить перечисление, скорее всего, не получится. Его не пропустит служащий кредитного учреждения.

Как открыть расчетный счет в банке

Выбрав банк, нужно у него запросить список предоставляемых документов для этой процедуры, а также каким образом их оформить. При этом будущим клиентам выдаются заявления и договора для заполнения. Как правило, данный пакет стандартный, различается для .

Нужно представлять как оригиналы, так и заверенные их копии (нотариусом либо в самом учреждении). Некоторые банки просят заполнить также бланки по их формам с анкетами клиентов и письмами о выгодоприобретателях.

Документы для открытия расчетного счета ООО

• Заявление на открытие счета;
• Договор с банком;
• Свидетельство о регистрации фирмы ();
• Свидетельство о постановки на налоговой учет (ИНН) (более не требуется предъявлять – изменения с 1 сентября 2016 года);
• Устав компании;
• Протокол (решение) о создании фирмы;
• Протокол(решение) о назначении директора;
• Выписка из реестра ЕГРЮЛ с датой оформления не более 1 месяца;
• Паспорт директора (если оформляется вторая подпись - главного бухгалтера);
• Карточка с образцами подписей директора (и главного бухгалтера) и оттиском печати.

Документы для открытия расчетного счета ИП

• Заявление на открытие счета;
• Договор с банком;
• Свидетельство о регистрации в качестве ИП ()
• Паспорт;
• Свидетельство о постановки на налоговой учет (ИНН);
• Письмо Росстата о постановки на учет и присвоении статистических кодов;
• Лицензии (если есть такой вид деятельности);
• Карточка с образцами подписей предпринимателя и оттиском печати

В настоящее время не надо уведомлять контролирующие органы об открытии расчетных счетов.

Как выбрать банк

К этому вопросу хозяйствующему субъекту нужно подойти серьезно. Желательно предварительно узнать весь печень кредитных учреждений, осуществляющих расчетное обслуживание в регионе. После этого обзвонить или через сайты банков получить информацию о предоставляемых услугах, дополнительном сервисе, режиме работе и действующих тарифах. При принятии решения надо учитывать и местонахождение учреждения.

Если организация работает с постоянными партнерами, имеет смысл узнать их обслуживающие банки. Расчетные счета в одном учреждении позволяют эффективнее взаимодействовать друг с другом, и быстро проводить платежи. Главное при выборе кредитного учреждения - узнать его деловую репутацию и полную информацию о его деятельности, которую можно посмотреть на сайте ЦБ РФ.

Также следует удостовериться в том, что банк входит в систему страхования вкладов. В данном моменте ИП выступает в более выгодном свете, так как при банкротстве кредитного учреждения предприниматель, как физическое лицо, может получить страховую компенсацию в размере 700 тысяч рублей, в том числе и проценты. У ООО же несколько иначе – организация будет включена в общий список дебиторов и расчет будет осуществляться после реализации имущества, поэтому денег можно и не увидеть.

Как закрыть расчетный счет

Рассмотрим подробнее как закрыть счет в банке ИП и ООО.

Такое решение принимают хозяйствующие субъекты, если они открыли счета в других банках на более выгодных условиях, а старый счет не используют. Однако чаще всего их закрывают в связи с прекращением деятельности. При этом нужно принимать во внимание тот факт, что счет закрывается только после погашения долгов перед всеми кредиторами.

Процедура закрытия расчетного счета для ООО и ИП ничем не отличается друг от друга. Она предполагает заполнение заявления о закрытии по форме, установленной конкретным банком. Данный документ подается уполномоченным лицом, имеющим право подписи.

Перед направлением документа о закрытии счета, его необходимо обнулить, переведя деньги на другие счета или обналичить. Банки в соответствии с заключенным договором имеют право сами закрывать счета при длительном отсутствии операций по ним.

При закрытии расчетного счета налоговые органы, как это было раньше, уведомлять не требуется.

Регистрация физического лица как ИП требует не только сбора документов, но и ответов на многие вопросы. Некоторые нанимают юриста для того, чтобы тот разъяснил им все нюансы законодательства по старту собственного бизнеса. Проблема в том, что не все готовы тратиться на услуги специалиста. Поэтому они пользуются исключительно подсказками друзей, которые уже имеют опыт в данном вопросе. Но это целесообразно лишь в том случае, если они до сих пор ведут бизнес, и именно в статусе ИП, потому что в изменения в законе – дело не редкое.

Один из вопросов, которые возникают у будущего бизнесмена – нужно ли открывать расчётный счёт для ИП, или же можно пользоваться собственным счётом, открытым на физическое лицо? Если да, то нужно ли это делать сразу или можно повременить? Наказуемо ли отсутствие расчётного счёта и будут ли преимущества при его открытии? Знать ответы действительно важно, но для начала давайте разберёмся, нужно ли всё это делать предпринимателю.

Зачем нужен расчётный счёт?

Расчётный счёт открывается с несколькими целями. В первую очередь, для того, чтобы налоговая могла контролировать поступление и перемещение денег, заработанных посредством ведения бизнеса.

Во-вторых, при его отсутствии невозможно проводить безналичный расчёт через терминалы.

В-третьих, такой счёт относится к депозитным, а это даёт определённые выгоды при условии, что на нём обычно хранится какая-то значимая сумма денег.

Поэтому преимущества есть и для налоговой, и для самого предпринимателя. Правда, и временных затрат станет больше, поскольку возникнет надобность отвозить или отправлять в банк платёжные документы и поручения.

Надо ли открывать расчётный счёт для ИП?

Если рассматривать данный вопрос именно в контексте «обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?», то ответ будет однозначным – нет, не обязательно. В том смысле, что ИП может спокойно вести свою деятельность без открытия счёта и никакой ответственности перед законом он за это не понесёт. Однако в этой ситуации есть множество нюансов, о которых предпринимателю важно знать.

В законодательстве нет пункта, устанавливающего обязательное наличие расчётного счёта у ИП. В то же время личный счёт не может использоваться для ведения предпринимательской деятельности, если это не оговорено в договоре с банком. Вписать подобное условие в договор, в свою очередь, будет совсем не просто.

Но если у ИП вся оплата товаров/услуг производится наличным способом, то и счётом в банке пользоваться не обязательно. Он может понадобиться только для хранения денег. И даже в том случае, если безналичные платежи всё-таки происходят (не по терминалу, а, к примеру, переводом с карты на карту), есть возможность продолжать работать так очень долгое время, иногда – несколько лет. Почему так происходит?

Возьмём для примера предполагаемо существующую личность — индивидуального предпринимателя, который основал мелкий интернет-магазин. Специального счёта он не открывал, по большей части получает деньги наличными при доставке, но периодически клиенты желают купить товар по предоплате с помощью электронных кошельков или перевода на карту. В дальнейшем бизнесмену нужно будет эти деньги обналичить.

Обычно подобные платежи проходят легко, деньги также выводятся быстро и просто. Это означает, что банк либо закрывает глаза на подобные переводы, поскольку не считает их значимыми по сумме, либо просто пока не проверял всерьёз историю перечислений. В первом случае бизнесмен может без проблем постоянно пользоваться услугами своего банка и спокойно выводить деньги.

Во втором рано или поздно настанет момент, когда сотрудников насторожит постоянное поступление средств, особенно если они идут с пометками, говорящими о ведении предпринимательской деятельности. Тогда банк вправе отказать вам в обслуживании, и придётся найти другой банк, который будет беспрепятственно выдавать честно заработанные средства.

Обращайте внимания на все пункты договора при открытии собственного счёта. Иногда там стоит пункт о том, что вы обязываетесь не использовать его для расчётов, связанных с предпринимательством. В этом случае, стоит клиенту перевести деньги с пометкой «за услугу N» — и снять эту сумму станет уже проблемно.

Узнайте ответ на вопрос: должен ли ИП открывать расчетный счет? Для этого предлагаем посмотреть видео.

Открывать ли расчётный счёт для бизнеса?

Итак, ответ на вопрос: «Может ли ИП не открывать расчетный счет?» мы уже получили. Другой вопрос, стоит ли предпринимателю делать это для себя, какие он получит преимущества?

Плюсы открытия расчётного счёта для ИП:

• Это даст возможность беспрепятственно получать безналичные переводы, в том числе и крупными суммами.
• Если вы захотите использовать мини-терминал для расчёта картой, то без такого счёта это сделать не удастся. Нужно заметить, что такое оборудование применяется всё чаще, всё больше предпринимателей его используют, а клиенты спрашивают о его наличии. Поскольку люди стали во много раз чаще пользоваться картами, а кредитками вообще во всех смыслах удобнее платить безналично, в будущем такой терминал обязательно понадобится.
• При отсутствии р/с разовое получение денег от покупателя/клиента не может превышать 100 000 рублей, в том числе и наличными деньгами.

Исходя из этого, будучи ИП, вы можете не забивать себе голову открытием расчётного счёта. Но при желании можете открыть его для собственной выгоды.

Дата публикации: 06.08.2018 12:26

Имеет ли право частный предприниматель работать, не открывая для своей компании расчётный счёт, ответ однозначный — да, имеет, это его законное право. Согласно основным нормативно-правовым актам главного регулятора денежной политики и банковской деятельности — Центробанка РФ, ИП не обязан проводить платёжные операции только безналичным путём. Таким образом, при ведении бизнес-деятельности наличный расчёт допускается.

ИП обязан иметь расчетный банковский счет только для определенных операций. Например , при оплате аренды недвижимости (п. 4 указания Банка России № 3073-У).

Существуют некоторые причины, по которым ИП имеет смысл открыть расчетный банковский счет, предназначенный именно для ведения бизнеса.

1 Лимит расчетов наличными ограничен суммой 100 тысяч по одному договору .

Если вы планируете заключать договоры с организациями, другими ИП, платить и получать существенные суммы, то вам может потребоваться расчетный счет. Ведь рассчитываться наличными с компаниями и другими ИП можно только в сумме не больше 100 000 рублей по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России № 3073-У). Дробление договоров на суммы менее ста тысяч рублей может влиять на стоимость определённой партии и не страхует бизнес от внезапного повышения цены. Так же есть риск - проверяющие могут попытаться объединить "разбитые" договоры в один.

Если юридическое лицо или ИП превышают размер 100 000 руб. по одному договору, то это считается нарушением порядка работы с наличными. За это предусмотрен штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (должностного лица) — от 4000 до 5000 руб. Согласно КоАП РФ за превышение лимита наличных расчетов предусмотрена административная ответственность как для покупателей, так и для продавцов. Дела, связанные с нарушением лимита наличных расчетов, рассматривают налоговые инспекции (ст. 23.5 КоАП РФ).

Часто возникает вопрос - должен ди ИП на УСН сдавать выручку в банк?

Кассовая дисциплина ИП на УСН в 2018 году регламентируется Указом Банка России от 11.03.14 №3210-У, согласно которому предприниматели имеют ряд послаблений в вопросах кассового лимита, а также способах ведения учёта. .

Теоретически, если ИП не установил лимитов кассы, сдавать выручку он не обязан, но... есть другое требование Центробанка - это ограниченный список того, . И здесь возникает вопрос о правильном оформлении кассовых документов.

Для информации! Письмо ФНС от 9 июля 2014 г. N ЕД-4-2/13338 "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ"

2. Далеко не каждая компания согласится вести расчёт в виде платежей наличными.

Если у предприятия серьёзная бухгалтерия, которая требует отчётности, и финансисты, считающие деньги, они не позволят проводить платежи вне расчётного счёта, так как, обналичивая деньги, компания теряет от полутора до десяти процентов по комиссионному сбору при снятии денег, предназначенных предпринимателю.

Так же для контрагента ИП возникают серьёзные налоговые риски при переводах на личные счета предпринимателя. С точки зрения налогового органа, суммы, поступающие от организации на лицевой счёт физ. лица, могут быть определены налоговым контролёром как вознаграждение наёмному сотруднику за выполненную по трудовому договору работу. В этой ситуации ИФНС определяет компанию, которая перечисляет денежные средства на лицевой счёт физ. лица, налоговым агентом. Из этого вытекает прямая обязанность: удержание и уплата 13% НДФЛ за работника в госбюджет, а также обязательная сдача отчётности по декларации 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ.

3. Самый серьёзный законодательный акт в трёхстороннем регулировании взаимодействия: плательщик — получатель — банк, — Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 — так называемый антиотмывочный закон. Это, наверно, самая главная проблема, которой пользуются как ЦБ РФ при банкротстве кредитных организаций, так и сами банки при блокировке счетов клиентов, а также в отказе заявителю при открытии расчётного счёта.

Правовые нормы ФЗ-115 устанавливают требования к банкам о замораживании всех счетов, по которым (по мнению СБ кредитной организации) проходят средства, предназначенные для отмывания доходов, полученных преступным путём, или терроризма. Многие юристы критикуют двойственные понятия и расплывчатые формулировки этого закона, которые дают возможность в любой момент при малейшем подозрении в нарушении заблокировать счёт. При этом, чтобы вернуть деньги с такого счёта, нужно пройти не одну ступень проверок, и чаще всего с отрицательным для ответчика результатом. Отсутствие чётких правил даёт прерогативу для банков в этом вопросе, обычно суды становятся на сторону финансового учреждения.

Еще одна проблема со стороны банков может возникнуть из-за отказа в обслуживании вашего личного счета. Гражданский кодекс РФ в статье №848 регулирует использование лицевого счёта физ. лица только в личных целях. Если у кредитной организации появляется подтверждение, что вид платежа не соответствует заявленному в назначении счёта, и личная карта используется в коммерческих целях, банк имеет право отказать в переводе средств

Проверьте договор по своему лицевому счёту, наверняка обнаружите пункт, в котором сказано, что выданная карта предназначена только для личных нужд, и по ней запрещено осуществлять коммерческие платежи, а также санкции за нарушение. То есть банк вас заранее предупредил, дальше — ответственность держателя карты.

4. Когда в расчёты включается личный счёт физ. лица, которая невыгодна уже именно предпринимателю. Если у ИП нет расчётного счёта, при камеральной проверке после сдачи в ИФНС декларации налоговики будут проверять, в том числе движение средств по лицевому счёту ИП. Если выяснится, что по счёту проводились коммерческие платежи, ИФНС может начислить налоговые сборы на все поступления по л/счёту (в том числе, туда могут попасть и личные траты ИП). В этом случае, предпринимателю придётся уплачивать налог в большем объёме либо доказывать в арбитраже, что в счёте отражены и личные расходы. Если же у бизнесмена есть расчётный счёт, инспекция будет отслеживать доходы и расходы предпринимателя, не совмещая средства для ведения бизнес-деятельности и личные траты ИП

5. Проблемы с признанием расходов. Некоторые индивидуальные предприниматели в качестве объекта налогообложения при УСН выбирают «доходы минус расходы» или же применяют общую систему налогообложения. В таких случаях нужно быть готовым документально подтверждать, что расходы по счету связаны именно с предпринимательской деятельностью. Но как это сделать, если расходы производится со счета физического лица? В связи с этим, опять же, могут возникнуть разногласия с налоговиками. Более того, целесообразность затрат, оплаченных с личного счета, бывает проблематично подтвердить даже в суде (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда № 17АП-13962/2014-АК по делу № А60-23856).

И так, резюмируя сказанное, обязательно ли открывать расчетный счет для предпринимательской деятельности - НЕТ. Но если не открыть, могут возникнуть некоторые трудности:

• ИП вынужден вести свой бизнес с узким кругом контрагентов, серьёзные сделки ему недоступны;
• отказываясь от р/счёта, предприниматель лишает свой бизнес части клиентов, которые расплачиваются дебетовыми и кредитными картами, делают покупки в интернете, оплачивают товары через торговые терминалы или через электронные кошельки (а это ни много ни мало — 45% покупателей в разных сферах);
• если предпринимателю поступают деньги от контрагентов на лицевой счёт, он может попасть под санкции антиотмывочного ФЗ-№115, лишиться лицевого счёта и части средств;
• ИП подвергает своё дело риску начисления завышенных налогов на сумму, поступившую на его л/счёт, при этом, если расходы на бизнес-деятельность оплачивались с карты, они зачтены не будут;
• бизнес ИП ограничивается теми клиентами, которые рассчитываются только с помощью наличных, потребители, которые готовы расплатиться только по безналу, платежи через терминалы торгового эквайринга, интернет- и мобильные платежи (pay-оплаты) недоступны предпринимателю;
• появляются риски, связанные с хранением наличных денег;
• страдает оперативность проведения платежей

Очень часто после открытия ИП предприниматели задаются вопросом о том, нужен ли им счет в банке. Или можно обойтись без него?

А если не открывать счет в банке, то как работать с деньгами? За что могут наказать? И.т.д. и.т.п. И этой небольшой статьей я открываю новую рубрику по работе с деньгами для ИП.

Так нужен ли счет для ИП?

По закону, ИП совсем не обязан открывать счет в банке. Расчеты он может проводить через наличку (та еще головная боль, но об этом позже). Но на самом деле я не представляю как сейчас можно работать в качестве ИП совсем без счета.

Например, большинство моих доходов как раз падают на мой счет в банке. Со счета я оплачиваю налоги, страховые взносы и т.д.

У меня давно составлены типовые шаблоны в интернет-банке для проведения таких операций, и каждый платеж занимает не более 2-3 минут.

То есть, открывайте счет в банке, не пожалеете. Если настроены на долгую и нормальную работу, конечно.

Как открыть счет? В каком банке?

Здесь советую посмотреть на рейтинги банков, выбрать самые надежные и составить список возможных кандидатов. Чтобы меня не обвинили в рекламе, не даю никаких конкретных названий. Да и ситуация в стране сейчас такова, что сегодня банк есть, а завтра в новостях пишут, что ЦБ у него отозвал лицензию.

После этого обзвоните выбранные банки, или посмотрите на сайте тарифы на обслуживание счета для ИП. Вообще, советую сразу звонить, и не стесняться задавать глупые вопросы. Заодно проверите на стрессоустойчивость сотрудников банка. Если Вам хамят при простых консультациях, то сразу вычеркивайте из списка таких банкиров.

На что нужно обратить внимание?

Во-первых, на стоимость обслуживания счета

Как правило, она лежит в районе 500 – 3000 рублей в месяц. Не стоит бросаться в банк, где совсем не берут деньги за ведение счета. Будьте уверены, с вас все равно стрясут деньги:)

Например, на % от каждой транзакции. Предположим, Вы решили перевести деньги со счета в банке на свою личную карту. И вдруг, при переводе денег появляется комиссия в 1-2 % (а вы вроде не читали про такую радость на их сайте=)

Процент вроде небольшой, но если делать переводы больших сумм, то выгоднее заплатить абонентку в 3000 рублей, чем 30 тысяч на комиссии при транзакциях, например. Поэтому нужно в обязательном порядке уточнять такие мелочи.

Во-вторых, спросите сколько стоит интернет-банк

Если эта услуга идет отдельной (платной) услугой, то советую поискать других, менее жадных банкиров. Ни в коем случае не открывайте счет в банке, где плохой (глючный) интернет-банк. Почитайте отзывы в сети по интересующему Вас банку.

Поверьте, лучше сделать платеж через клиент-банк, чем каждый раз мотаться в офис банка, и возиться с заполнением чековой книжки или других документов.

В-третьих

Уточните, всегда ли будут такие условия. Бывает так, что банк завлекает выгодными условиями, которые действуют … только для новых клиентов в течение первых шести месяцев. А затем драконовские комиссии и прочие “премиальные” услуги.

Вы поворчите, но скорее всего останетесь. Почему? Да потому, что все клиенты привыкли платить по старым реквизитам, всех нужно оповестить, напомнить… Да и вообще лень с бумажками бегать. Все давно продумано банкирами-маркетологами.

В-четвертых

Спросите как долго они обрабатывают платежные поручения. В нормальных банках переводы со счета на счет проходят в течении одного рабочего дня, но не более.

В-пятых

Спросите своих друзей-предпринимателей. Вот они точно подскажут Вам наилучшее решение. Я серьезно – они знают где и как сэкономить пару лишних копеек =)

Уважаемые читатели!

Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 5 лет ведения блога. И отобрал ТОП-60 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.

Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так.

Вопрос: Нужно ли открывать расчетный счет для ИП? актуален для всех, кто ведет официальную деятельность. Законодательно такой обязанности для предпринимателей не существует. Однако вести полноценный бизнес без оформления банковского счета зачастую затруднительно. Рассмотрим, зачем ИП открывать расчетный счет и можно ли ограничиться личным?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП

Чтобы понять, надо ли ИП открывать расчетный счет, следует обратиться к нормам действующего законодательства РФ. В стат. 861 ГК определено, что денежные расчеты с участием предпринимателей могут осуществляться как в наличном порядке, так и в безналичном (путем открытия счетов). При этом при наличных операциях действуют следующие ограничения:

• Максимальный объем расчетов - 100000 руб. по одной сделке-договору (Указание Банка РФ № 1843-У от 20.06.07 г.).
• Цели расходования наличной выручки - исключительно на основаниях по п. 2 Указания (зарплата, хознужды, страховые суммы, командировки и пр.).
• Обязанность по расчету и утверждению кассового лимита (п. 1.3 Положения № 373-П от 12.10.01 г.).

Таким образом, получается, что при соблюдении установленного лимита на наличные операции в 100000 руб. расчетный счет индивидуального предпринимателя может не открываться. Ни на момент регистрации статуса предпринимательства, ни к моменту завершения работы государственные органы в лице ИФНС, статистики и социальных фондов требовать наличия у ИП счета в банке не вправе.

А как насчет целесообразности ведения наличных расчетов? Ведь предпринимателю придется заключать сделки с другими юрлицами/ИП, выдавать зарплату, оплачивать различные услуги и работы, хранить средства, перечислять налоги и сборы, а при розничной торговле принимать пластиковые карты от покупателей. И здесь еще не затронут вопрос доверия, уровень которого со стороны солидных партнеров повышается «в разы» при наличии банковского счета.

Получается, что все-таки расчетный счет скорее необходимость, чем прихоть. Как же осуществляется процесс его открытия?

Перечень обязательных документов:

• Удостоверяющий личность физлица документ - обычно представляется паспорт.
• Карточка подписей ф. 0401026 (образцы заверяются нотариально).
• Свидетельства об ИНН и регистрации ИП.
• Разрешительная документация - лицензии, патенты и пр.
• Выписка из Единого реестра.

Другие документы по Инструкции № 153-И от 30.05.14 г.

Обратите внимание! Обязанность по уведомлению ИФНС, ПФР и ФСС о факте открытия или закрытия счетов, включая лицевые, для ИП отменена (Закон № 52-ФЗ от 02.04.14 г.).

Расчетный счет предпринимателя - как выбрать банк

Прежде чем заключать договор с финансовым учреждением, ознакомьтесь с рейтингами надежности. Затем оцените территориальное расположение банка, просчитайте годовую сумму обслуживания. Если все параметры при первом рассмотрение вас устраивают, нелишним будет нанести личный визит для ознакомления с предлагаемыми банком услугами для малого бизнеса, уточнения стоимости РКО и сроков совершения операций. Многими банками сегодня разработано программное обеспечение по типу «Клиент-банка», наличие которого существенно повышает оперативность и безопасность расчетов.

На какие финансовые факторы стоит обратить внимание:

• Стоимость открытия счета и последующего обслуживания (по видам операций).
• Величина комиссии за снятие наличности.
• Наличие и размер абонентской платы.
• Величина платы за интернет-банкинг.
• Зарплатные проекты и тарифы.
• Условия предоставления кредитов для МБ, включая овердрафты для ИП.
• Продолжительность операционного дня.
• Наличие различных электронных услуг.
• Расположение терминалов и банкоматов.

Отказ в открытии расчетного счета ИП

Как правило, с открытием счетов проблем у предпринимателей не возникает. Тем не менее в некоторых случаях гражданин может получить обоснованный отказ. Причиной выступает неверное заполнение документации, оформление просроченных форм, представление неполного комплекта бланков. Если физлицо считает, что отказ сделан без уважительных оснований, рекомендуется истребовать у банка объяснение в письменной форме для дальнейшего обращения в судебные органы.

Как ИП выставить счет ООО?

Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.

Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:

• Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
• Номер и дату выставления счета.
• Полные реквизиты предпринимателя - сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
• Перечень реализуемых товаров или услуг - с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
• Сроков уплаты - при их наличии.

Подписывает документ сам предприниматель, печать проставляется по желанию. Если ИП не является плательщиком НДС, к примеру, по причине использования спецрежимов, на счете делается запись «Без НДС».

Личный счет индивидуального предпринимателя - последствия использования

Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.

На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.