Общая характеристика планов (проектов) стратегического менеджмента
Краткосрочное планирование
Долгосрочное планирование
Долгосрочный план обычно охватывает трехлетний или пятилетний периоды. Он скорее носит описательный характер и определяет общую стратегию организации, поскольку трудно предугадать все возможные расчеты на такой длительный срок. Долгосрочный план вырабатывается руководством организации и содержит главные стратегически цели организации на перспектив.
Основные области долгосрочного планирования:
Организационная структура;
Производственные мощности;
Капитальные вложения;
Потребности в финансовых средствах;
Исследования и разработки;
Краткосрочное планирование может быть рассчитано на год, полгода, месяц, и так далее. Краткосрочный план на год включает объем производства, планирование прибыли и другое. Краткосрочное планирование тесно связывает планы различных партнеров и поставщиков, и поэтому эти планы могут либо согласовываться, либо отдельные моменты плана являются общими для организации – производителя и ее партнеров.
Особое значение для организации имеет краткосрочный финансовый план. Он позволяет анализировать и контролировать ликвидность с учетом всех остальных планов, а заложенные в нем резервы дают информацию о необходимых ликвидных средствах.
Краткосрочное финансовое планирование складывается из следующих планов:
1. Очередного финансового плана:
Доходы с оборота
Текущие расходы (сырье, зарплата)
Выигрыш или потери от текущей деятельности
2. Финансового плана нейтральной области деятельности организации:
Доходы (продажа старого оборудования)
Расходы
Выигрыши или потери от нейтральной деятельности
3. Кредитного плана;
4. Плана капитальных вложений;
5. Плана по обеспечению ликвидности. Он охватывает выигрыши или потери предшествующих планов:
Сумма выигрышей и потерь
Имеющиеся ликвидные средства
Резерв ликвидных средств
Кроме того, краткосрочный план включает в себя:
План товарооборота;
План по сырью;
Производственный план;
· план по труду;
План движения запасов готовой продукции;
План по реализации прибыли;
Кредитный план;
План капиталовложений и другое.
Любая деятельность предприятия связана с осуществлением текущей, инвестиционной и финансовой политики. Каждое из этих направлений в свою очередь должно быть разработано с учетом особенностей процесса принятия управленческого решения, т.е. пройти ряд этапов (оценки внешних и внутренних возможностей организации, выдвижение гипотезы, подбор необходимых ресурсов, выбор из возможных вариантов наиболее приемлемых и реализация наиболее подходящего варианта). Таким образом, следует обратить внимание на процесс планирования деятельности организации.
Можно выделить 3 основные причины , согласно которым необходимо осуществлять планирование:
1. Сам процесс составления любого плана (проекта), например, бизнес-плана, включая обдумывание идеи, заставляет объективно, критически, и беспристрастно взглянуть на проект предприятия во всей его полноте. План способствует предотвращению ошибок, это хорошо проложенный маршрут, отражающих строгую очередность действий и приоритеты на пространстве ограниченных ресурсов.
2. План (проект) является тем рабочим инструментом, который поможет эффективно контролировать и управлять организацией, что, в свою очередь, является основой успеха.
3. Законченный план (проект) является средством для сообщения идей другим заинтересованным лицам. Качественно разработанный план (проект) производит благоприятное впечатление на людей, с которыми предположительно будет осуществляться сотрудничество такие, как инвесторы, банкиры, совладельцы и служащие.
Для решения вышеприведенных задач следует использовать в качестве инструмента известные методики планирования (стратегический план, инвестиционный и инновационный проекты, бизнес – план). Каждая из этих методик отвечает за отдельный блок задач, требующих решения в определенный момент времени в зависимости от целей организации. Общая характеристика этих методик приведена в табл. 7.1.
Общим для этих методик планирования является оптимальное использование (в т.ч. и получение) ресурсов организации, которые, как известно, ограничены.
Различие состоит в целях и задачах, которые преследуют разработчики максимально корректных (и по возможности легко поддающихся изменению) планов предприятия.
Существует еще одно очень важное понятие – технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта . Если рассмотреть любой процесс планирования, то предварительной его стадией будет именно ТЭО проекта, где говорится не о будущем проекте, его сущности и целях, а о необходимости его разработки. На этом (предварительном) этапе планирования осуществляется сбор необходимой информации (как первичной – «сырой», так и вторичной); осуществляется ее анализ, т.е. оценивается «качество» этой информации; используя только достоверную информацию, проводится анализ и формулируется вывод о необходимых действий по дальнейшему планированию – в зависимости от задач и вопросов, стоящих перед организацией в настоящий момент принимается решение об использовании той или иной методики (формировании того или иного плана / проекта). Т.о. ТЭО проекта необходимо для выявления наиболее важных вопросов процессов планирования в организации, но никоим образом не заменяет процесс планирования.
Таблица 7.1 - Характеристика техники планирования в зависимости от задач и целей организации в текущий момент времени
Состоит из следующих разделов:
Раздел 1. «Возможности фирмы (резюме)».
Раздел 2. «Общее описание компании».
Раздел 3. «Виды товаров (услуг)».
Раздел 4. «Рынки сбыта товаров (услуг)».
Раздел 5. «Конкуренция на рынках сбыта».
Раздел 6. «Производственный план».
Раздел 7. «План маркетинга».
Раздел 8. «Юридический план»
Раздел 9. «Организационный план».
Раздел 10. «Оценка риска и страхование».
Раздел 11. «Финансовый план».
Раздел 12. «Стратегия финансирования».
Раздел 1. «Возможности фирмы (резюме)»
Объем данного раздела не должен превышать нескольких страниц. Его текст должен быть понятен и неспециалисту - предельная простота и минимум специальных терминов. Работа над этим разделом чрезвычайно важна, поскольку если он не произведет благоприятного произведения на инвесторов и кредиторов, то дальше бизнес-план они просто не станут смотреть.
В целом резюме должно дать ответы будущим инвесторам или кредиторам фирмы (в том числе и ее акционерам) на два вопроса: «Что они получат при успешной реализации данного плана?» и «Каков риск потери ими денег?». Этот раздел должен разрабатываться в самом конце составления бизнес-плана, когда достигнута полная ясность по всем остальным вопросам.
В разделе «Возможности фирмы (резюме)» определяются в приоритетном порядке все направления деятельности фирмы, целевые рынки по каждому направлению и место фирмы на этих рынках. По каждому направлению устанавливаются цели, к которым фирма стремится, стратегии их достижения, включающие перечень необходимых мероприятий. По каждой стратегии определяются ответственные лица. В этом же разделе помещается информация, дающая представление о фирме, а также все необходимые данные, характеризующие ее коммерческую деятельность.
Раздел 2. «Общее описание компании»
Собственно бизнес-план начинается с общего описания компании. Его объем не должен превышать нескольких страниц. В описании следует отразить основные виды деятельности и характер компании. Не нужно вдаваться в детали, поскольку их можно изложить в других разделах.
В данном разделе следует ответить на следующие вопросы. Является ли компания производственной, торговой или действует в сфере услуг? Что и как она намерена предоставлять своим клиентам? Где она расположена? В каких географических пределах она намерена развивать свой бизнес (в своей местности, в масштабах страны, в международных масштабах)?
Следует предоставить также некоторые сведения относительно того, какой стадии развития достигла компания. Находится ли ее бизнес на начальной стадии, когда она еще не имеет полностью разработанный ассортимент продукции? Имеет ли она разработанный ассортимент товаров, но еще не начала маркетинг? Или же она уже ведет маркетинг своих продуктов и стремится расширить масштабы деятельности? Т.е. доказать возможность выполнения проекта.
Очень важно сформулировать цели бизнеса. Возможно, компания стремится выйти на определенный объем продаж или в определенные географические районы. Или, может быть, она надеется стать открытой компанией либо привлекательным кандидатом на поглощение другой фирмой. Изложение таких целей важно для рецензента и может способствовать возникновению у него значительного интереса к предложениям. Конечно, эти цели должны выглядеть реалистичными и достижимыми.
Раздел 3. «Виды товаров (услуг)»
В этом разделе бизнес–плана описываются все товары и услуги, которые производит фирма. Написанию данного раздела предшествует значительная предварительная работа по выбору товаров или услуг, которые должны стать основой бизнеса фирмы. В разделе необходимо дать описание всех существующих и новых товаров и услуг, предлагаемых фирмой, ответив на следующие вопросы:
1. Какие товары (услуги) предлагаются фирмой? Опишите их.
2. Наглядное изображение товара (фотография или рисунок).
3. Название товара.
4. Какие потребности (настоящие и потенциальные) призваны удовлетворять предлагаемые товары, услуги?
5. Насколько изменчив спрос на данные товары (услуги)?
6. Дорогие ли эти товары (услуги)?
7. Насколько данные товары (услуги) отвечают требованиям законодательства?
8. На каких рынках и каким образом они продаются?
9. Почему потребители отдают предпочтение данным товарам (услугам) фирмы? Что составляет их основное преимущество? В чем их недостатки?
11. Каковы цены, по которым продаются товары (услуги)? Каковы затраты на их производство? Какую прибыль принесет продажа единицы каждого товара (услуги)?
12. Каковы основные технико-экономические показатели товаров (услуг)?
13. Имеет ли данный товар фирменную марку?
14. Как организовано послепродажное обслуживание данных товаров, если это технические изделия?
Раздел 4. «Рынки сбыта товаров (услуг)»
Этот раздел направлен на изучение рынков и позволяет предпринимателю четко представить, кто будет покупать его товар и где его ниша на рынке.
Вначале предпринимателю необходимо найти ответ на следующие вопросы:
1. На каких рынках действует или будет действовать фирма? Какие типы рынков используются фирмой?
2. Какие основные сегменты этих рынков по каждому виду товара (услуги)?
3. Проранжированы ли рынки (сегменты рынка), на которых действует или будет действовать фирма, по коммерческой эффективности и другим рыночным показателям?
4. Что влияет на спрос на товары (услуги) фирмы в каждом из этих сегментов?
5. Каковы перспективы изменения потребностей покупателей в каждом из сегментов рынков?
6. Как предполагается реагировать на эти изменения?
7. Каким образом происходит изучение потребностей и спроса?
8. Какова общая и импортная емкости каждого национального рынка и используемого сегмента по всем товарам (услугам) фирмы?
9. Каковы прогнозы развития емкости сегментов на каждом из рынков?
10. Какова реакция рынка на новые товары (услуги)?
11. Проводятся ли тестирование рынка и пробные продажи?
После ответа на эти вопросы в данном разделе бизнес–плана необходимо представить:
Оценку потенциальной емкости рынка.
Оценку потенциального объема продаж.
Оценку реального объема продаж.
Раздел 5. «Конкуренция на рынках сбыта»
Здесь нужно провести реалистическую оценку сильных и слабых сторон конкурирующих товаров (услуг) и назвать выпускающие их фирмы, определить источники информации, указывающие на то, какие товары являются наиболее конкурентоспособными, сравнить конкурирующие товары (услуги) по базисной цене, характеристикам, обслуживанию, гарантийным обязательствам и другим существенным признакам. Эту информацию целесообразно представить в виде таблицы. Следует кратко обосновать имеющиеся достоинства и недостатки конкурирующих товаров (услуг). Желательно отобразить, какие знания о действиях конкурентов могут помочь вашей фирме создать новые или улучшенные товары (услуги).
Следует показать достоинства и недостатки конкурирующих фирм, определить сферу каждого конкурента на рынке, показать, кто имеет максимальную и минимальную цену, чья продукция наиболее качественная. Желательно провести ранжирование конкурентных позиций фирмы, что позволит уточнить ее положение и выявить возможности для потенциальных улучшений. Для каждого из целевых рынков надо сравнить позиции фирмы с позициями конкурентов по таким критериям, как реклама, размещение, продукция, услуги, цены и имидж.
Ранг фирмы и главных конкурентов указывается по 5-ти или 10-ти балльной системе. Для каждого из целевых рынков надо сравнить транспортные затраты с затратами у конкурентов, качество продуктов и упаковки, сопоставить возможности снижения цен, а также иметь представление о рекламной кампании и имидже фирм.
Бизнес-план (БП) – план развития, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса.
Основная цель разработки БП – планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Функции БП:
1) Возможность использования БП для разработки стратегии бизнеса, выработки новых направлений деятельности;
2) Планирование, позволяющее оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы;
3) Возможность привлечение со стороны финансовых ресурсов;
4) Возможность привлечения со стороны потенциальных партнеров и др.
Программное обеспечение:
Проджект-эксперт (Project Expert) (Проинвестконсалтинг)
Требования БП:
— Ясность,
— краткость,
— логичность,
— объективность,
— четкая структура.
Структура БП:
1. Титульный лист;
2. Резюме;
3. История бизнеса;
4. Описание продуктов (услуг);
5. Описание дел в отрасли, на товарном рынке;
6. Описание конкурентов, оценка и выбор конкурентной стратегии;
7. Производственный план;
8. План маркетинга;
9. Организационный план;
10. Финансовый план;
11. План исследований и разработок;
12. Приложение.
Титульный лист:
Название и адрес предприятия, юридический статус. Директор, контакты. Имена учредителей. Наиболее крупные достижения компании за 1-2 года. Суть проекта. Стоимость проекта и предполагаемые источники финансирования.
Весь объем не более 25 строк.
Резюме:
Изложение содержательной части проекта. Примерно 2 стр., но не более 4-5 страниц. Обычно пишут тогда, когда БП уже составлен. Состоит из 3-х частей:
― Введение (цель плана, коротко выраженная суть проекта),
― основное содержание (сжатое описание всех ключевых элементов БП и его основных частей),
― заключение (суммируются факторы будущего успеха предприятия)).
Описание продуктов (услуг):
1) Конкретное описание товара и способов его применения (свойства товаров должны быть совмещены с потребностями потенциального покупателя);
2) Тенденции применения выбранного товара (будет ли с течением времени возрастать или уменьшаться применение товаров);
3) Какой диапазон подобных продуктов, предлагаемых предприятиями
4) Каков уровень защиты товара (патент, права)
5) Уровень цены на товар
6) Возможности послепродажного обслуживания
Анализ положения дел в отрасли:
Матрица «Мак-Кинзи».
Необходимо показать абсолютные размеры рынка, склонен ли рынок к росту или застою. Основные сегменты и в каком действовать. Чувствительность рынка к внутренним и внешним факторам. Его подверженность к циклическим или сезонным колебаниям.
Необходимо описать основных конкурентов, их долю рынка и сегменты.
Дать прогноз продаж продукции.
Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии:
Конкурентные силы:
1) Компании-конкуренты уже закрепившиеся на отраслевом рынке
2) Проникающие в отрасль новые конкуренты, выпускающие подобные товары
3) Угроза со стороны товаров-заменителей
4) Воздействие продавцов (поставщиков)
5) Воздействие покупателей (клиентов)
Конкурентные стратегии, которые позволяют бороться со всеми конкурентными силами:
1) Преимущество в издержках
2) Дифференциация (созданием компанией продукта или услуги с уникальными характеристиками, закрепленными торговой маркой ™)
3) Фокусирование (сосредоточение внимания на одном сегменте рынка, на определенной группе товаров и т.п.).
В БП должны быть описаны конкурентные стратегии и их конкретное применение.
План производства:
Включает техническое описание производства и экономические расчеты его издержек. Краткий, ясный, не рекомендуется использовать технический «жаргон».
План производства должен включать экономические расчеты издержек производства. Кроме того должны быть даны ответы на следующие вопросы:
1) Каковы основные методы производства и технологии?
2) Какова общая структура производственного процесса, операций по выпуску продукции?
3) Возможно ли достижение преимущества в операциях?
Структуру производственного процесса лучше показать при помощи схемы производственных потоков.
4) Какое сырье и материалы необходимы?
5) Кто основные поставщики фирмы (имена адреса)?
6) Выявлены ли критические факторы («Узкие места»)?
7) Какие мощности необходимы для реализации производства? Существуют ли на предприятии уже задействованные мощности? Каковы планы их расширения, затраты, время?
8) Может ли предприятие рассчитывать на эффект масштаба производства?
9) Какова предполагаемая структура издержек?
10) Насколько часты непредвиденные ситуации при выполнении производственных операций?
11) Как осуществляется контроль качества?
12) Описание оборудования как существующего, так и необходимого и его поставщики.
13) Где будет расположено производство (требования к производству со стороны месторасположения и географических условий)?
14) Какова рабочая сила необходима для ведения производственного процесса сегодня и в будущем?
15) Соответствует ли квалификация работников необходимым требованиям? и др.
Организационный план:
Необходим для описания формы собственности предприятия и указания партнеров для организации дела.
Здесь указываются:
1) Форма собственности;
2) Величина уставного капитала;
3) Основные собственники по долям вклада;
4) Организационная структура управления фирмой;
5) Краткая характеристика кадров, партнеров по бизнесу;
6) Графики реализации инвестиций по времени освоения бизнеса, распределение инвестиций между субподрядчиками, графики, отражающие по времени получение промежуточных и конечных результатов реализации проекта, графики финансирования проекта и возврата кредитных ресурсов.
Маркетинговый раздел:
Данный раздел описывает основные шаги фирмы по созданию эффективного рынка для своего товара.
На следующие вопросы необходимо ответить в данном разделе:
1) Каковы основные сегменты данного отраслевого рынка?
2) Какие группы покупателей по уровню доходов, демографическому признаку и т.д. можно выделить?
3) На какой из сегментов рынка ориентируется предприятие?
4) Какую долю рынка намерена захватить фирма?
5) Рассчитывает ли она потеснить конкурента или попытается найти свою нишу?
6) Какова основная методика расчета цены на товар?
7) Какой чистый доход обеспечит фирму выбранный уровень цены?
8) Предусмотрены ли системы скидок/льгот?
9) Какие каналы сбыта своей продукции будет использовать фирма? Будут ли привлекаться посредники или фирма рассчитывает реализовывать продукцию напрямую (через собственную сеть)?
10) Какие методы стимулирования сбыта намерена применить фирма?
11) Как будет определяться бюджет для финансирования продвижения товаров?
12) Намерена ли фирма организовать послепродажное обслуживание?
Финансовый раздел:
Обобщает материалы предыдущих разделов и представляет их в стоимостном выражении.
Первый подраздел финансового плана включает:
1) Прогноз объемов реализации — составляется на 3 года вперед. Для первого года данные приводятся помесячно, второго — поквартально, для третьего — общая сумма продаж за год. Объем продукции определяется в стоимостном и в натуральном выражении. Здесь целесообразно рассчитать точку безубыточности.
2) Сводный прогноз доходов и расходов (на первых 3 года с помесячной разбивкой за 1-ый год).
Задача: показать, как будет формироваться и меняться прибыль предприятия.
Прогноз включает следующие показатели:
― объем продаж,
― себестоимость реализуемой продукции,
― суммарная прибыль от реализации,
― общепроизводственные издержки по видам,
― прибыль до уплаты налогов,
― налог на прибыль,
― чистая прибыль.
3) Прогноз денежной наличности — строится на основании плана денежных поступлений и выплат и позволяет определить необходимую сумму денежных средств для реализации проекта с разбивкой во времени.
Задача: проверить синхронность поступления и расходования денежных средств. Если что-то не сходится, берут обычно краткосрочные кредиты.
Приток денежных средств формируется за счет реализации продукции, имущества, вкладов в уставный капитал, кредитов.
4) Сводный баланс активов и пассивов предприятия (составляется на начало и конец первого года реализации проекта)
Второй подраздел финансового плана представляет собой стратегию финансирования. Здесь необходимо ответить на следующие вопросы:
1) Сколько нужно средств для реализации проекта?
2) Каковы источники этих инвестиций?
3) Какова структура этих инвестиций?
4) На какие цели будут израсходованы инвестиции?
5) Каким образом использование инвестиций повысит прибыльность предприятия?
6) Когда будет получена первая прибыль?
7) Какова прибыльность инвестиций?
В этом же подразделе рассчитываются показатели финансового анализа деятельности предприятия. Для финансового анализа предприятия используются следующие группы показателей:
ликвидности,
рентабельности,
деловой активности,
финансовой устойчивости,
рыночной активности.
В данной статье рассмотрена общепринятая структура бизнес-плана, которая позволяет разложить любой бизнес на составляющие и последовательно донести до потенциального инвестора необходимую информацию, начиная от сути проекта и его команды, заканчивая показателями эффективности.
Так, бизнес-план состоит из следующих составляющих:
1. Резюме
Раздел резюме необходим, чтобы тот, кто впервые видит Ваш бизнес-план, мог быстро оценить, стоит ли читать его целиком или нет. Поэтому самая важная информация должна отражаться именно здесь, а именно:
- Суть бизнеса и описание продукта;
- Сумма, необходимая для инвестиций;
- Показатели эффективности проекта.
2. Описание проекта
Данный раздел бизнес-плана является вводным и служит для того, чтобы познакомиться с вами и вашим бизнесом. После того, как вы сформируете его, у вас и у каждого, кто прочитает эту часть, будет чёткое понимание того, кто вы, как появился ваш бизнес и как вы видите его развитие в будущем.
Опишите историю компании, направления деятельности, чтобы было понятно, чем именно Вы занимаетесь и как Вы к этому пришли. Здесь можно описать миссию и видение Вашего бизнеса. А также следует определить цель Вашего предприятия, то есть тотжелаемый результат, которого Ваша компания планирует достигнуть к определенному периоду времени.
3. Описание продукта
Данный раздел идёт после того, как вы описали ваш бизнес, его историю и будущее развитие. Сейчас необходимо донести до потенциального инвестора суть продукта, который вы предложите потребителям.
Для этого, сначала следует указать сферу деятельности Вашего бизнеса:
- производство;
- оказание услуг;
- интеллектуальное производство;
- внешнеэкономическая деятельность.
Затем указывается потребность, которую удовлетворяет Ваш продукт, после чего описываются его характеристики и конкурентные преимущества.
4. Стратегический анализ
Стратегический анализ осуществляется на начальных этапах качественной подготовки бизнес-планов как коммерческих, так и некоммерческих организаций, технико-экономических обоснований инвестиционных проектов, а также стратегии поведения на рынке.
Целью стратегического анализа является оценка воздействия факторов внешней и внутренний среды на состояние организации, определение стратегических ориентиров предприятия в будущем. С помощью стратегического анализа определяются цели организации, для достижения которых планируется реализовывать будущий бизнес.
Как выполнять стратегический анализ методом SWOT-анализа можно ознакомиться в .
5. План маркетинга
В результате разработки маркетинг-плана мы должны получить важнейший показатель для дальнейших финансовых расчётов - объем продаж производимой продукции по всему ассортименту и в целом по предприятию. Чтобы получить эти значения, необходимо провести обзор рынка, оценить его ёмкость, провести анализ конкурентов, определить цену и необходимые характеристики продукта, после чего сформировать план продаж и мероприятия по его достижению.
6. План производства
План производства описывает то, как будет обеспечиваться исполнение планов по продажам наших продуктов. Необходимо описать, как будет изготавливаться товар и в каком количестве, а также сколько затрат необходимо нести на производство готовой продукции. В итоге, мы должны получить план по выпуску готовой продукции и её себестоимость, которые лягут в дальнейшие расчёты бизнес-плана.
7. Инвестиционные план
Достаточно важный раздел любого бизнес-плана, в котором описываются необходимые ресурсы, которые требуется получить, чтобы осуществлять операционную деятельность. Инвестиционный план характеризует оборудование, которое необходимо закупить, его характеристики, стоимость, поставщика и условия поставки, величину оборотных активов, которые потребуются, чтобы начать производство продукта, описание кадровых ресурсов, а также источники финансирования данных инвестиций.
8. План реализации проекта
Для того, чтобы реализовать проект, необходимо запланировать задачи, которые нужно выполнить, чтобы наш бизнес достиг стратегических целей. Для того, чтобы понимать, когда бизнес начнёт функционировать и приносить реальную прибыль, надо знать дату, когда подготовительные работы буду закончены и начнутся продажи. Также, нужно понимать, в какие этапы необходимо осуществлять инвестиции, и какие суммы вам потребуются в конкретный период времени.
9. Финансовые план
В финансовом плане мы даём оценку прогнозных показателей деятельности проекта, задаём влияние экономических факторов: рост цен, инфляция, курс валют, планируем доходы и расходы. Результатом данного раздела становятся прогнозные отчёты о результатах деятельности предприятия и анализ этих показателей.
10. Показатели эффективности проекта
Зная данные о доходах и расходах, а также сумму, которую мы вкладываем в проект, нам необходимо понять, на сколько результативны вложения в наш бизнес, или какова эффективность проекта. Для оценки эффективности мы будем использовать следующие параметры:
- Срок окупаемости проекта – показывает, сколько нужно времени, чтобы вернуть деньги, которые мы инвестировали в проект;
- Чистый приведенный доход – означает сумму денежных средств, которые будут заработаны нашим проектом за расчётный период, с вычетом из них инвестиций и учётом риска;
- Индекс доходности – данный показатель означает, сколько рублей приносит каждый рубль, вложенный в наш проект.
Рассчитав данные параметры, мы сможем показать инвестору, на сколько привлекателен и эффективен наш проект, а, следовательно, следует ли вкладывать в него деньги.
11. Анализ рисков
Под проектными рисками понимается, как правило, предполагаемое ухудшение итоговых показателей эффективности проекта, возникающее под влиянием неопределенности.
Чтобы провести анализ рисков проекта, необходимо:
- Определить, какие риски могут оказывать влияние на Ваш проект;
- Определить вероятность их наступления и величину возможных потерь;
- Описать мероприятия по недопущению этих рисков.
12. Заключение
В заключении мы должны привести краткое описание разработанного нами проекта, его суть, содержание и результаты:
- Описание продукта: что продаём, для чего и для кого наш продукт.
- Результаты стратегического анализа: главные факторы внешней и внутренней среды, разработанные мероприятия.
- Потребность в инвестициях: сколько денег нужно, на какие приобретения они будут потрачены, из каких источников будут браться.
- Показатели эффективности проекта: какова отдача от инвестиций и срок их окупаемости.
- Риски проекта: какие факторы в большей степени влияют на проект и наоборот, от чего мы не зависим.
В конце заключения следует ответить на вопрос, почему проект следует принять к реализации.
Как можно увидеть из этой статьи, разработка бизнес-плана достаточно трудоёмкий процесс, требующий высокого уровня квалификации специалиста. Поэтому, если Вы хотите привлечь с помощью бизнес-плана финансирование в банке или у частного инвестора, самым оптимальным решением будет обратиться в профессиональные консалтинговые агентства. Однако, если Вы хотите самостоятельно во всём разобраться, Вам будет интересно сделать это с помощью нашей программы для расчёта бизнес-плана , которая включает в себя подробную пошаговую инструкцию по созданию бизнес-плана по структуре, которая приведена в этой статье. Поэтому, если у Вас остались вопросы, Вы сможете найти ответы на них, скачав программу и изучив прилагающиеся к ней материалы.
Структура бизнес-плана предприятия вытекает из его назначения как документа, в котором по определенной схеме систематизированы результаты проведенных прединвестиционных исследований.
В бизнес-плане предприятия могут быть предусмотрены следующие разделы.
1. Резюме.
3. Анализ отрасли рынка.
4. Оценка конкуренции.
5. Маркетинг-план.
6. Прогноз сбыта продукции.
7. Финансовый план и показатели эффективности проекта.
8. Анализ рисков.
Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указываются: наименование предприятия - инициатора проекта, его название, а также авторы проекта, время и место подготовки бизнес-плана.
Резюме представляет собой краткое изложение сути инвестиционного проекта. Оно должно быть кратким (1-2 страницы) и содержать описание ключевых моментов, которые должны позволить лицам, принимающим решения, сформировать свое отношение к предлагаемому проекту. Резюме является своего рода заключением бизнес-плана и составляется по окончанию его написания.
2. Характеристика проекта и описание товара.
В данном разделе необходимо дать краткое содержательное описания потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке.
Наименование изделия и его спецификация;
Функциональное назначение и область применения (для каких потребителей предназначена продукция);
Основные технические, эстетические и другие характеристики продукции;
Показатели технологичности и универсальности продукции;
Соответствие стандартам и нормативам;
Стоимостная характеристика;
Стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, серийное производство);
Требования к продукции (к контролю качества, подготовке пользователей, обслуживанию);
Возможности дальнейшего развития продукта;
Условия поставки продукции;
Преимущества продукции перед аналогами;
Экспортные возможности продукции.
Также можно описать само предприятие. Описание предприятия имеет целью формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации инвестиционного проекта.
Описание предприятия должно включать в себя следующие данные:
Название предприятия и его организационно-правовая форма;
Юридический и почтовый адрес;
Организационная структура предприятия;
Краткая экономико-географическая и историческая справка (место нахождения предприятия, дата образования, первоначальные цели предприятия и сведения о развитии за прошедшее время).
3. Анализ отрасли и рынка.
Недостаточный анализ рынка и потенциальных потребителей, их вкусов, запросов, денежных возможностей и т.д. - одна из наиболее частых причин неудач в бизнесе.
Необходимо провести сегментацию рынка, определить размеры и емкость рынков по продукции предприятия.
Сегментация рынка - это выделение отдельных частей (сегментов) рынка, которые отличаются друг от друга характеристиками спроса на товар.
Размер рынка - территория, на которой происходит реализация товаров в течение определенного периода времени.
Емкость рынка - объем реализованных на рынке товаров в течение определенного периода времени.
Доля рынка - это удельный вес продукции предприятия в совокупном объеме продаж на данном рынке.
В этом разделе перечисляются все имеющиеся заказы на продукцию на первый и последний годы планового периода.
Требуется провести анализ, определив, в течение какого времени продукция может утвердиться на рынке и какие факторы повлияют на расширение рынка (перспективы развития отрасли, региона, конкуренции и т.п.). Здесь очень важно выделить слабые и сильные стороны свои и конкурентов, оценить конкурентоспособность производимой продукции.
Это может послужить исходной информацией для определения объема продаж и оценки возможных рисков.
Если трудно провести достоверные исследования рынка, либо они стоят достаточно дорого и не по карману начинающему предпринимателю, можно изготовить пробную партию товара, реализация которого даст ценную информацию о рынке, особенно если сам предприниматель примет непосредственное участие в продаже товара или оказании услуг.
При этом предпринимателю целесообразно обратить внимание на следующее:
Насколько часто и охотно покупатели приобретают его товар или
обращаются в его фирму за услугами;
Кто именно покупает его товар или обращается к нему за услугами, что
именно привлекло;
Сколько времени потребовалось для реализации всей партии товара или
оказания одной услуги;
Как реагируют покупатели на цену его товара. Можно поиграть с ценой товара и посмотреть, повлияет ли ее снижение на скорость продажи и расширение круга потребителей.
Таким образом, из пробной продажи необходимо получить максимум интересующей информации. Полезно поинтересоваться у потребителей, какие изменения внесли бы они во внешний вид, качественные параметры, упаковку, оказание сервисных услуг. При этом не обязательно стремиться удовлетворить интересы и запросы всех потребителей сразу. Необходимо нацелить товар или услугу на определенную группу покупателей, на их потребности и вкусы, направить совершенствование изделий и услуг, завоевать определенную нишу на рынке данного товара (услуги) и стараться ее удержать.
4. Оценка конкуренции
Четвертый раздел бизнес-плана посвящается анализу конкурентов. В нем необходимо ответить на следующие вопросы:
Кто является конкурентом сегодня, и в каком состоянии его дела: стабильны, на подъеме или идут на спад?
Каковы отличия данного товара (услуги) от аналогичных товаров (услуг) конкурентов?
Каковы, хотя бы в общих чертах, шансы и возможности появления новых конкурентов?
В чем рассчитывается их превзойти?
Цель данного раздела - облегчить выбор подходящей тактики конкурентной борьбы и предостеречь свою фирму от чужих промахов. К числу типичных ошибок можно отнести попытки внедриться на перенасыщенный рынок. Детальный анализ действий конкурентов может заставить сменить стратегию и внести коррективы в текущую деятельность, дабы успешнее противостоять своим соперникам. Причем такой анализ необходимо вести постоянно хотя бы потому, что рынки пребывают в постоянном изменении, и чей-то успешный дебют привлекает новых конкурентов.
Необходимо сделать акцент на те стороны деятельности, где наблюдается определенное преимущество перед конкурентами (высокое качество продукции и обслуживания, опытный персонал), попытаться сопоставить свои достоинства с уязвимыми моментами в деятельности соперника (конечно, при условии, что они известны).
5. Маркетинг-план.
В данном разделе дается оценка рыночных возможностей предприятия. Объем сбыта продукции (услуг) промышленного предприятия с точки зрения прогнозирования является наиболее важным и сложным, поскольку изучение существующего рынка и формирование уровня и структуры спроса на продукцию определяет результаты реализации инвестиционного проекта.
Результаты исследования рынка являются также базой для разработки долгосрочной стратегии и текущей политики предприятия и определяют его потребности в материальных, людских и денежных ресурсах.
Раздел состоит из нескольких частей.
Первая часть предполагает описание существующей ситуации на рынке: структуры рынка, конкуренции других поставщиков аналогичной продукции или ее заменяющей продукцией, эластичности спроса по ценам, реакции рынка на социально-экономические процессы, каналов распределения продукции, темпов роста потребления и т.д..
Во второй части раздела необходимо дать описание существующей конкуренции на рынке:
Тип конкуренции (по ассортименту, обслуживанию или сегменту рынка) - существующая конкуренция, доля рынка, потенциальная конкуренция (время существования “окна возможности” до возникновения новой конкуренции в результате появления нового конкурента);
Конкурентные преимущества (сильные стороны предприятия) - способность удовлетворять потребности рынка, проникновение на рынок, репутация предприятия, устойчивость финансового положения, ведущие сотрудники предприятия;
Важность предполагаемого рынка для конкурентоспособности предприятия;
Препятствия при освоении рынка (затраты, время, технология, ведущие работники, консерватизм покупателей, существующие патенты и товарные знаки);
Законодательные ограничения (подкрепленные законом требования потенциальных покупателей и правительства - способы удовлетворения требований, необходимое для этого время, издержи, связанные с удовлетворением требований) и прогнозируемые изменения в законодательных требованиях;
Факторы обеспечения успеха на рынке (наилучшее удовлетворение потребностей, эффективность поставок продукции или предоставления услуг, подбор кадров, географическое местоположение).
В третьей части раздела необходимо привести результаты анализа конкурентных качеств продукции (услуг) предприятия, которые оказывают значительное влияние на разработку ценовой и сбытовой стратегии маркетинга и используются при формировании плана производства. Анализ конкурентоспособности продукции проводят, как правило, по показателям потребительских качеств и стоимостным показателям в соответствии с общепринятыми в России методиками. Сопоставление продукции с имеющимися аналогами определяет ее место среди них. На этом этапе может быть определена в первом приближении цена на продукцию. Данная часть раздела может быть приведена при описании продукции.
6. Прогноз сбыта продукции.
Основные элементы в продвижении товара следующие:
1. Схема распространения товара: самостоятельно, через оптовые организации, магазины и т.д.
2. Ценообразование: как определять цену товара (услуги), каков уровень предполагаемой прибыли, в каких пределах возможно уменьшить цену, чтобы она давала возможность окупить расходы и получить достаточную прибыль.
4. Методы стимулирования потребителей: как и за счет чего привлечь новых покупателей - расширять районы сбыта, увеличивать производство, совершенствовать товар (услугу), предоставлять гарантии или дополнительные услуги клиентам и т.д.
5. Формирование и поддержание хорошего мнения: как и какими средствами возможно добиться устойчивой репутации своих товаров (услуг) и самой фирмы.
На крупных предприятиях прогнозы сбыта готовят отделы, ответственные за изучение конъюнктуры рынка под руководством и наблюдением главного руководителя по маркетингу или главного коммерческого руководителя. В небольших фирмах прогноз подготавливает руководитель сбыта, коммерческий руководитель. Независимо от титула «главный человек» по сбыту должен обеспечить своевременную подготовку надежного прогноза.
Продолжительность прогнозируемого периода зависит от назначения и цели прогноза. Прогнозы должны составляться в соответствии с потребностями предприятия, с учетом выпускаемой продукции и условий производства. Прогнозы на предприятиях подразделяют на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Существуют и определенные методы прогнозирования сбыта продукции. На практике наибольшее распространение получили следующие методы прогнозирования сбыта.
Мнение группы руководителей. На небольших предприятиях руководитель маркетинга готовит общий расчет будущего сбыта. Затем группа руководителей обсуждает и оценивает прогноз. Они могут предложить пересмотреть прогноз.
Комбинация мнений работников служб сбыта. Этот метод использует комбинацию оценок отдельных торговых агентов и руководителей сбыта. Торговые агенты подготавливают оценки, которые рассматриваются и обобщаются их руководителями. Обобщенные оценки представляются руководителю службы маркетинга. Руководитель службы маркетинга готовит сводный прогноз, основанный на отчетах работников сбыта. Он может представить свой предварительный прогноз другим руководителям предприятия для дальнейшего уточнения.
Прошлый товарооборот. При этом методе используются данные о сбыте за прошлый период в качестве основы для предсказания вероятного сбыта в будущем. Делающий прогноз предполагает, что товарооборот следующего года будет отличаться от текущего так же, как товарооборот текущего года отличается от прошлогоднего:
Товарооборот следующего года = .
Анализ тенденций и циклов. При прогнозировании методом анализа тенденций и циклов изучается несколько основных факторов. Это прежде всего долгосрочные тенденции роста фирмы, циклические колебания деловой активности, сезонные изменения сбыта компании и возможные нерегулярные влияния забастовок, технических изменений и появления новых конкурентов. На основе изучения влияния этих факторов даются количественные оценки, готовятся диаграммы или графики, характеризующие показатели будущего сбыта. Этот метод требует подбора и обработки статистических данных, использования статистических методов.
Математические модели. Этот метод основывается на использовании регрессионных, структурных и имитационных моделей. Используя этот метод, пытаются выявить симптомы в экономике и характеристики деятельности предприятия, связанные с вероятным будущим объемом сбыта. Прогнозы основываются на оценках влияния выявленных таким образом факторов.
Прогнозируемый объект сбыта может зависеть от разных явных и скрытых факторов. Это могут быть такие факторы, как численность, доходы населения, уровень цен в регионе, неравномерность распределения доходов, количество магазинов, торгующих товаром, интенсивность рекламы. Например, если компания продает нефтепродукты через сеть станций, то в числе факторов роста сбыта увеличение регистрации автомобилей в регионе. Однако необходимо объективно выявить и оценить это влияние.
Это наиболее современный и точный метод. Но применение его в нестабильных условиях, когда характер взаимосвязей в экономике меняется, может ввести в заблуждение.
Рынок для товаров данной отрасли производства и ваша доля на рынке. Этот метод состоит в том, что делается прогноз сбыта всей отрасли, а потом оценивается доля рынка, которую может получить предприятие. Если предприятию доступны отраслевые прогнозы, то этот метод может упростить подготовку прогнозов сбыта.
Анализ ассортимента товаров. Многие предприятия производят разнообразные продукты для сбыта предприятиям только одной или нескольких отраслей промышленности. Поэтому им приходится делать прогноз по каждому продукту. Затем они сводят прогнозы по отдельным продуктам для получения общего итога по всему производству. Для упрощения этого процесса компания, производящая большую номенклатуру изделий, объединяет аналогичные изделия в группы.
На практике в большинстве случаев сочетают применение различных методов.
7. Финансовый план
В данном разделе бизнес-плана обосновываются основные показатели эффективности проекта
Данный раздел бизнес-плана является итоговым и просчитывается по результатам прогноза производства и сбыта продукции. При разработке финансового плана должны быть учтены характеристики и условия среды, в которой предполагается реализация инвестиционного проекта:
· налоговая среда (перечень видов налогов, ставки налогов и сроки их выплаты, тенденции изменения);
· изменение курса валют, по которым ведется расчет проекта;
· дифференцированная инфляционная характеристика среды;
· дата начала и время реализации проекта,
· горизонт расчета проекта.
Методические основы финансового планирования и определения эффективности инвестиционного проекта, а также этапность построения финансового плана широко известны.
Финансовый план включает три документа: Отчет о прибылях и убытках, План-баланс и Отчет о движении денежных средств.
Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия в текущий период проекта. С помощью данного отчета можно определить размер получаемой предприятием прибыли в определенный период времени.
Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия на конец рассчитываемого периода времени, из анализа которого можно сделать вывод о росте активов и об устойчивости финансового положения предприятия, реализующего проект, в конкретный период времени.
Отчет о движении денежных средств показывает формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.
Наиболее распространенные формы финансирования инвестиционных проектов:
Акционерное инвестирование - вклады денежных средств путем приобретения акций.
Бюджетное - осуществляется непосредственно за счет инвестиционных программ через прямое субсидирование.
Лизинг - способ финансирования инвестиций, основанный на долгосрочной аренде имущества при сохранении права собственности за арендодателем.
Долговое финансирование - за счет кредитов банков и долговых обязательств юридических и физических лиц.
5. Ипотека - вид залога недвижимого имущества с целью получения денежной ссуды.
8. Анализ рисков проекта.
Проблема риска и дохода в производственной и финансовой деятельности предприятия является одной из главных. Для промышленного предприятия риск означает вероятность наступления неблагоприятного события, которое может привести к потере части его ресурсов, недополучению доходов или появлению дополнительных расходов в результате производственной и финансовой деятельности.
Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков:
Производственные, связанные с различными нарушениями в
производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих;
Коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в
полном объеме;
Финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами,
неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.п.;
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут
быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий).
Проводят качественный и количественный анализ риска. Задачей первого является определение факторов риска и этапов работ, при выполнении которых возникает риск. Количественный анализ предполагает определение размера риска, что является более сложной задачей.