«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство! » (с)

Задача стояла следующая - найти юрисдикцию, в которой не нужно платить налог на прибыль, при этом клиентам из США, Канады и ЕС удобно было с ней работать. Реальный офис открывать в этой стране задачи не стояло.

Основная деятельность компании - разработка ПО (классическая аутсорс компания со штатом ~20 девелоперов).

Оффшоры мы не захотели использовать, хотя могли использовать, например, тот же Белиз с его закрытыми реестрами акционеров и относительно дешевым ценником на регистрацию и использование номинальных сервисов.

Гонконг устраивал по всем параметрам (если не вести деятельность на территории Гонконга, то компания освобождена от уплаты налога на прибыль), за исключением стоимости регистрации и содержания компании, так же не хотели платить за проведение ежегодных аудитов.

В Шотландии и Англии теоретически можно было регистрировать компанию (партнерство) и не платить налоги на основании того, что учредители (партнеры) являются нерезидентами этих государств, но это юридически не совсем корректно, да и учредитель был всего лишь один. Найти второго учредителя (партнера) в виде номинального акционера можно было, но это лишние затраты.

Остановились на Эстонии. Общий бюджет на регистрацию компании и открытие счета был заложен в размере 2500 евро. Для реализации задачи были привлечены юристы из Эстонии.

Краткий обзор юрисдикции

Итак, в Эстонии основными являются два вида компаний:

OÜ - аналог русского и украинского ООО, минимальный уставной капитал - 2500 евро.

AS - акционерное общество, минимальный уставной капитал - 25000 евро.

Уставной капитал не обязательно вносить на счет компании, его можно лишь задекларировать при регистрации
(далее я расскажу хитрость, как законно не вносить уставной капитал).

Налог на прибыль компаний в Эстонии

0% - если компания не распределяет прибыль между ее членами (акционерами).
~26,6% - если компания распределяет прибыль между ее членами (акционерами) в виде дивидендов.

Вы удивитесь, но действительно, если не платить себе дивиденды, то не будет возникать обязанности платить налоги в Эстонии. Если не будете распределять учредителям дивиденды, законодательство Эстонии дает вам право не вносить реальный уставной капитал, вы просто декларируете эту сумму «на бумаге» при регистрации. То есть не нужно будет вносить сумму в размере 2500 евро (а для акционерных обществ это 25000 евро) на счет компании.

НДС (VAT)

Размер ставки НДС - 20%.

Если предоставлять какие-либо IT услуги B2B (например, разработка ПО), не будет возникать обязанность платить VAT при внутрисоюзных продажах за территорию Эстонии, а так же можно выставлять инвойсы без VAT (будет работать reverce charge механизм), а при продажах за территорию ЕС эстонский VAT вообще не предусмотрен.

Эстония является членом OECD. Членство предоставляет контрагентам компании удобство при проведении транзакций на корпоративный счет, а так же они (контрагенты) без проблем (в случаях установленных их законодательством) смогут выплаты признавать как deductible business expenses в своей стране.

Как дополнительное преимущество - Эстония имеет огромное количество договоров об избежании двойного налогообложения.

Номинальные сервисы

В Эстонии реестры учредителей находятся в открытом интернет доступе. Я уверен, что не всем это понравится.
Для того, чтобы не «светить» свою фамилию в реестре, можно использовать номинальные сервисы.

Мы использовали номинального акционера - гражданина Латвии. К слову, нам предоставили такие сервисы юристы из Эстонии, с которыми мы заключили предварительно партнерские отношения по регистрации компании.

Если говорить о законности номинало, хочу вас огорчить: в Эстонии действует континентальное право и там нет законодательно (или путем создания судебных прецедентов) закрепленного института номинальных сервисов.

Если вы захотите использовать номинального акционера - знайте, что существует риск того, что он завладеет вашей компанией. Советую хранить всю переписку с номинальным акционером и собрать как можно больше письменных подтверждений с подписью номинала, что он лишь «заменяет» реального акционера в реестре. Эти зацепки помогут в суде.
Нам было проще, мы имели определенные знакомства и получили рекомендации и гарантии не юридического характера от близких людей.

Чтоб исключить риски с «кидаловом» со стороны номинального акционера, можно сделать следующее:

А) зарегистрировать компанию на себя и ваша фамилия будет фигурировать в реестре учредителей (но не забывайте о запрете размещать капитал заграницей без разрешительной документации);

Б) зарегистрировать материнскую компанию, например, в оффшоре и сделать дочерней компанией Эстонскую.

В продолжения рассказа о «номиналах» скажу, что помимо номинального акционера можно так же использовать номинального директора. Вы получите доверенность от него, на основании которой будете действовать и подписывать документы от его имени.

Мы не использовали такой сервис, так как не нужен он особо.

Проблемы с номинальным директором могут быть такие же как и с акционером. Если он захочет вас «кинуть», он «кинет». Отзовет доверенность и вы потеряете контроль над компанией, пока через суд не вернете (если вернете).

Документы, которые мы получили после регистрации

B-card - это распечатка с указанием даты регистрации компании, наименования компании, данных об учредителях компании и компании, которая занималась регистрацией в Эстонии, данных об основной деятельности компании, юридическом адреса, имейла компании.
Устав - стандартный текст устава.
Большой минус - это все на эстонском языке, но гугл помог решить проблему языкового барьера.
Отказное письмо и заявление номинального акционера на английском языке.
Плюс печать компании

Банковский счет

Мы открывали в Латвии, так как нашли там банк с интересными для нас условиями и с минимальной комиссией за перевод денег в интересующие нас страны - 5 евро.

Для открытия счета мы связались с менеджером и подавали примерно вот такой пакет документов:
- корпоративные документы на Эстонскую компанию;
- CV бенефициара;
- подтверждения благосостоятельности бенефициара (документы на квартиру, землю, автомобиль);
- описание деятельности компании;
- источники финансирования (предоставили выписки и налоговые декларации по бизнесу местному бенефициара);
- основные бизнес партнеры (дали их реквизиты);
- заграничный паспорт.

Можно открыть счет в Эстонии. Кстати, после регистрации компании мы получили огромное колличество предложений от эстонских банков на почту, которую мы указали при регистрации компании.

В Эстонии нет валютного контроля (нет ограничений на размеры транзакций, на снятие со счет средств) и это положительный момент.

Имея компанию в ЕС, вы получаете колоссальное количество банков, в которых можете открыть счет. Важно, чтобы комиссии и условия банка были для вас комфортными.

Бухгалтерия

В Эстонии обязательно нужно вести бухгалтерию. Стоимость подачи отчета - примерно 600-700 евро в год. Найти бухгалтера легко, в нашем случае те юристы, которые помогали регистрировать компанию, помогают и с бухгалтерией.

Вывод денег

Из Эстонской компании деньги можно выводить на свои субъекты хозяйственной деятельности под предлогом «контрактов на предоставление консультационных услуг» или «контрактов на разработку ПО». Очень важно, чтобы вас не посчитали связанными лицами. Лучше предварительно проконсультироваться с бухгалтером в Эстонии, особенно - если не использовать номинального акционера.

Резюмируя

Зарегистрировав компанию в Эстонии можно получить удобный бизнес инструмент с относительно дешевым содержанием и отсутствием налога на прибыль. Существует ряд проблемных моментов связанных с номинальными сервисами, которые заранее нужно предусмотреть и исключить.

Если вы задумываетесь о том, чтобы начать бизнес в Эстонии, необходимо вооружиться информацией. Будучи небольшой страной, Эстония отличается развитой экономикой, упрощенной системой налогообложения и государственной политикой, направленной на поддержку предпринимательства. Это прекрасное место для иностранцев, выбравших Эстонию для проживания и ведения бизнеса, независимо от того, работают ли они в высокотехнологичных стартапах или в более традиционных сегментах, таких как производство и индустрия услуг.

Какие формы предприятий существуют в Эстонии?

Выбор организационно-правовой формы – это важный шаг. Эстонское законодательство предусматривает несколько различных типов корпоративной структуры:

• Общество с ограниченной ответственностью
• Акционерное общество
• Индивидуальное предпринимательство
• Полное товарищество
• Коммандитное товарищество
• Коммерческое объединение

Общество с ограниченной ответственностью (по-эстонски – osaühing, чаще употребляемое в виде аббревиатуры OÜ) – это тип корпоративной структуры, используемый, как правило, теми, кто работает самостоятельно или в небольших группах. Как и в случае с акционерным обществом (на эстонском языке aktsiaselts или AS), ответственность учредителей ограничена размером оплаченного уставного капитала.

Поскольку структура OÜ является самой простой и широко используемой, закон позволяет открывать общество с ограниченной ответственностью по ускоренной процедуре, согласно которой все документы предоставляются онлайн и подписываются цифровой подписью. Кроме того, есть возможность не оплачивать заранее уставный капитал. В этом случае учредители должны заверить, что внесут заявленные средства в нужный момент. Для прохождения регистрации онлайн вы должны иметь карту электронного гражданства Эстонии (выдается всем резидентам по заявлению) или быть электронным резидентом, имеющим такую карту.

• Читайте также

Помимо этого в Эстонии можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (FIE) . В этом случае по всем обязательствам, связанным с бизнесом, полностью отвечает сам предприниматель. Однако в связи с тем, что у предпринимателей существует альтернатива в виде быстрой и простой процедуры регистрации OÜ, то чаще всего их выбор падает именно на эту форму организации бизнеса, при которой ответственность ограничивается первоначальными инвестициями.

Варианты партнерства включают полное товарищество (партнеры несут полную ответственность по всем долгам своей организации) и его ограниченную форму в виде коммандитного товарищества, при которой один из партнеров несет ответственность только в размере своего первоначального вклада.

Коммерческое объединение создается для того, чтобы учредители и участники могли сотрудничать на основе взаимных интересов. Это не очень распространенный формат для иностранцев, создающих бизнес в Эстонии.

• Читайте также

Что необходимо знать перед началом работы?

Если вы решили начать бизнес в Эстонии в качестве резидента страны, то обнаружите, что управление бизнесом осуществляется по большей части с использованием карты эстонского электронного гражданства. С ее помощью вы подписываете документы и платите налоги через Интернет. Наличие карты упрощает открытие компании.

• Читайте также

Если вы не являетесь резидентом Эстонии, вы можете создать там бизнес, став электронным резидентом. Эта необычная система позволяет вам получить карту электронного гражданства, открыть свое дело и получить доступ к таким услугам, как банковское обслуживание в Эстонии.

Для открытия общества с ограниченной ответственностью размер уставного капитала должен составлять не менее 2500 евро (можно и более). В некоторых случаях при регистрации компании не обязательно сразу вносить всю сумму уставного капитала. Однако следует помнить, что пока вы этого не сделаете, вывести полученную прибыль со счета не получится.

• Читайте также

Как происходит процесс регистрации компании в Эстонии?

Если вы хотите организовать общество с ограниченной ответственностью (OÜ) и у вас (или любого другого учредителя) есть возможность подписывать документы электронной подписью, вы можете пройти процедуру регистрации онлайн на специализированном портале для регистрации компаний. Следуя указаниям на сайте, составьте устав компании на основе шаблона и оплатите регистрационный сбор в пределах 145 евро.

Если у вас нет электронной подписи, регистрация компании проходит через нотариуса, который готовит для вас всю документацию. Для этого вам нужно предоставить следующий пакет документов:

• учредительный договор и устав;
• заявление;
• банковскую справку о внесении суммы минимального уставного капитала;
• квитанцию об оплате госпошлины за регистрацию компании.

На основании этих документов нотариус зарегистрирует ваше предприятие. Процедура займет два или три дня. Кроме того, необходимо будет предоставить документы, удостоверяющие личности, подписи, и дополнительную информацию, в частности, юридический адрес компании, который в некоторых случаях может быть домашним адресом.

Если вы предпочитаете работать как индивидуальный предприниматель (FIE), то оформиться можно как у нотариуса, так и электронным способом при наличии цифровой идентификационной карты (ID-карты). Государственная пошлина в таком случае будет ниже на 13 евро.

Правовые обязательства и ответственность владельца бизнеса

Если оборот вашей компании будет высоким, возможно вам потребуется регистрироваться как плательщику НДС. Это обязательное условие для компаний, чей годовой налогооблагаемый оборот превышает 16 000 евро. При определенных обстоятельствах, когда оборот компании ниже установленного предела, данное условие даже выгодно. Бизнес-структура компании не влияет на требование по регистрации в качестве плательщика НДС.

6 102

Своим опытом и знаниями делится Alesia Jusfan, фрилансер в QuTeam, автор канала об Эстонии @justtallinn .

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о легализации своих доходов. В странах СНГ считается, что открытие фирмы - это для больших компаний, что это серьезное дело, как минимум с офисом и сотрудниками, поэтому для фрилансера более логичным звучит открытие ИП (в Украине – ЧП).

Фрилансер - это в первую очередь предприниматель ака “сам себе стартап”, и время на волокиту с бумагами не хочется тратить. Но при появлении первых зарубежных заказчиков неизбежно сталкиваешься с бюрократией, и сразу хочется прибегнуть к помощи бухгалтеров и юристов: необходимо проходить валютный контроль, каждый раз подтверждать оплату, заводить транзитный счет для получения оплаты в валюте.

Для айтишников и фрилансеров выходом из ситуации может стать открытие фирмы в Эстонии, особенно если Вы работаете в сфере IT-услуг.

ИП или ООО

Все мои друзья IT-шники и я вслед за ними выбрали OÜ - это аналог ООО, минимальный уставной капитал - 2500 евро, который можно внести ноутбуками, телефонами и т.д. Налог на прибыль составит 0%, а в перспективе можно нанимать сотрудников.

ИП (ЧП) в Эстонии называется FIE и подразумевает оплату социального налога независимо от того, была прибыль или нет. Это порядка 140 евро в месяц. При форме OÜ – ноль! Выходит, что фирму иметь гораздо выгоднее.

Ниже привожу несколько преимуществ владения OÜ в Эстонии:

1. Фирму можно открыть за 20 минут и управлять ей удаленно, без нахождения в стране. Для этого нужно стать электронным гражданином. Цена вопроса – 100 евро. Отказов в ходатайстве практически нет. Если переживаете, можно обратиться к юристу.
2. 99% госуслуг тут можно получить online. Все декларации и налоги подаются за 10-15 минут через интернет.
3. Доступ вашей страны к финансовой информации вашего бизнеса будет ограничен.
4. Удобнее работать с иностранными клиентами и партнерами – им проще заключить договор с европейской компанией.
5. В Эстонии довольно прозрачный бизнес и отсутствует бюрократия. Таким образом вы получаете дополнительную защиту бизнеса от рейдерства.
6. Эстония - налоговая гавань Европы, и при этом она не входит в список так называемых «офшорных стран». По сути Эстония - это «качественный офшор».
7. Стабильные банки. Все дело в том, что большая часть эстонских банков принадлежит крупнейшим скандинавским банковским группам, а эти ребята славятся высоким уровнем обслуживания и стабильными финансовыми показателями.
8. Почти каждый житель старше 35 лет говорит на русском. Английский знают практически все.

Таким образом, не будучи резидентом Эстонии и имея тут фирму, вы будете иметь нулевую ставку на доход компании. Согласитесь, довольно неплохо для фрилансера!

Чем это выгодно Эстонии? Нестабильная ситуация во многих странах вынуждает предпринимателей вести бизнес без привязки к определенной стране. Этим и пользуется Эстония и дает им возможности в своей стране, при этом укрепляя свою экономику.

Когда нужно платить налог?

Налог оплачивается только во время выплаты зарплаты (порядка 33%) и при выдаче дивидендов (25%). Еще есть ограничение на получение прибыли внутри Эстонии - не более 16 000 евро в год. То есть нужно вести как можно больше экспортной деятельности и не работать только внутри Эстонии.

Если Ваши сотрудники или вы (нерезиденты Эстонии) работаете удаленно из другой страны, то нет никаких налогов на заработную плату, так как она облагается налогом в стране вашего пребывания.

Хотите ставку 0%? Не торгуйте внутри Эстонии, не работайте с компаниями из ЕС без VAT (НДС) номера. Если у вас нет сотрудников - не платите зарплату, не распределяйте прибыль.

Как же тогда выводить деньги из компании?

В Эстонии довольно либеральная финансовая система. Нет ограничений по движению наличных или безналичных денег по любым направлениям. Деятельность компании определяется не по информации в реестре, а по фактическому получению дохода от оказания какого-либо рода услуг или продаж.

Расходы (они же дебет) считаются не по банковским транзакциям, а по чекам или договорам. То есть вам нужно только объяснить налоговой, как чек или договор на покупку (оказание услуги) связан с деятельностью фирмы.

Как это работает? Например, можно купить ноутбук (неважно, за какие средства), а потом списать сумму по чеку на расходы компании. Или полететь к друзьям в Париж, а потраченные средства пустить на расходы компании, например, оформить как командировку на встречу с бизнес-партнерами.

Я работаю в сфере IT-услуг, так что ноутбук мне нужен для работы. Командировка нужна для проведения бизнес-встреч и заключения новых договоров, и так далее.

Отчетность

Отчеты подаются в регистр ОДИН раз в год онлайн. Их можно подавать в электронном виде самостоятельно либо нанять бухгалтера. Для небольшой фирмы отчет может стоит от 25 евро и выше (в зависимости от количества счетов и объема деятельности).

Отсутствует и обязательный аудит компаний. Но это не означает, что можно вести бухгалтерию “черти как” 🙂 Лучше во всем иметь порядок и спать спокойно.

С каждым годом количество компаний, зарегистрированных в Эстонии, постоянно растет. По данным Всемирного Банка, в 2017-м году Эстония заняла 12 место в рейтинге простоты предпринимательской деятельности между странами мира. Россия занимает 35 место, Беларусь 38, Украина 76.

Помните, «Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство! » (с)

Подписывайтесь на канал о фрилансе и удаленной работе Remote&Freelance и узнайте, как монетизировать любимое дело, работать удаленно и путешествовать.

Бизнес-иммиграция в Эстонию в 2019 году - это отличная возможность для граждан постсоветского пространства, например, русских или украинцев, выйти на мировые рынки товаров и услуг, максимально эффективно инвестировать средства и переехать жить в развитую европейскую страну. По крайней мере, эстонские власти делают все необходимое для привлечения предпринимателей из-за рубежа. В Эстонии хорошая инфраструктура, созданы специальные бизнес-программы для инвесторов, проводится грамотная бюджетно-налоговая политика.

Эстония входит в состав Европейского союза с 2004 года, в 2011 присоединилась к зоне евро. Основными торговыми партнерами являются Швеция , Финляндия , Германия , Литва и Латвия . Львиную долю экспорта составляют электрооборудование, изделия из древесины, машины, минеральное топливо. Уровень безработицы в Эстонии в 2019 году не превышает 5,2% , а инфляция практически отсутствует.

Особое место в структуре экономики занимают информационные технологии и телекоммуникации. Многие эксперты считают Эстонию самой прогрессивной страной мира по темпам развития IT-сектора. Например, до 99% операций в эстонской банковской сфере производятся в электронном виде. Жители даже самых отдаленных городов и сел имеют доступ к интернету.

Местные власти утверждают, что зарегистрировать эстонскую компанию в интернете можно в течение 15 минут . Соответственно другие операции, связанные с ведением бизнеса в Эстонии, допустим, подача налоговых деклараций, также осуществляются онлайн. Университеты Эстонии предлагают качественное и престижное образование. Выпускники имеют хорошие шансы найти работу в эстонских компаниях или трудоустроиться в любой другой стране ЕС.

В Эстонии проживает чуть более 1,3 млн жителей , около трети из которых свободно владеют русским языком. Далее, поговорим о том как открыть бизнес в Эстонии в 2019 году, ознакомимся с процедурой регистрации компании, обозначим доступные формы собственности, актуальные ставки налогов и перечень документов для получения эстонской бизнес-визы.

Эстонское законодательство не предусматривает каких-либо особых ограничений для ведения бизнеса на территории страны иностранцами. Даже наоборот, зарубежные предприниматели имеют равные права с местными гражданами в получении разнообразных льгот, субсидий или кредитов , в том числе и от финансовых учреждений ЕС.

Все это делает бизнес-климат в Эстонии максимально благоприятным и привлекает большое количество иностранных инвесторов. В стране функционируют представительства крупнейших международных компаний, например, Swedbank, Deutsche Post DHL и Ericsson . Кстати, всемирно известный интернет-сервис SKYPE был разработан в Эстонии.

Эстонцы - это северный народ, с особым темпераментом, образом мышления и культурой. В своей массе население высокообразованно, большая часть граждан владеет английским языком . Бизнес в Эстонии для русских, белорусов или украинцев не станет столь сложным мероприятием в плане длительной адаптации и привыкания к ментальным отличиям.

Для ведения гибкого и эффективного бизнеса в Эстонии предприниматели получают специальные ID-карты , которые позволяют осуществлять любые банковские и финансовые операции онлайн. Иностранные бизнесмены из стран СНГ, желающие зарегистрировать эстонскую компанию и постоянно находиться в стране с целью осуществления предпринимательской деятельности, обязаны получить долгосрочную визу и оформить вид на жительство в Эстонии .

Если купить бизнес в Эстонии или открыть новую фирму и показать заинтересованность в развитии компании, это будет достаточным основанием для предоставления вида на жительство. Обычно список документов готовится заранее и подается в эстонское Консульство в стране иностранца. Первоначально выдается временный вид на жительство с максимальным сроком действия до 5 лет . После этого можно оформить статус постоянного жителя, а 8 лет проживания в стране позволят получить гражданство Эстонии .

Процедура и стоимость регистрации компании в Эстонии

По версии агентства Doing Business , в 2019 году из 190 стран мира по доступности открытия и легкости ведения бизнеса Эстония занимает 16-е место . Это один из лучших показателей даже среди многих развитых государств Европы. К примеру, в этом рейтинге Эстония опережает Ирландию, Австрию , Исландию и даже Германию .

В электронном виде процедура регистрации эстонской компании может быть проведена максимально быстро, буквально в течение нескольких часов . Делается это через специальный сервис - ettevotjaportaal.rik.ee . Однако в этом случае требуется наличие специальных ID-карт , которые не всегда имеются у иностранных предпринимателей. Но даже обычный процесс регистрации через нотариуса занимает не более 3 дней .

Основные этапы регистрации бизнеса (компании) в Эстонии

Выбор и регистрация в коммерческом регистре уникального наименования компании . Делается это онлайн и бесплатно через специализированный сайт - ariregister.rik.ee .

Подготовка и проверка нотариусом регистрационных документов компании - устав, меморандум ассоциации, учредительный договор, личные данные владельцев, выписка из банка об уплате уставного капитала, информация о видах деятельности, контактные данные, свидетельство об уплате государственной пошлины (145 евро ) и другие сведения в соответствии с местным законом. Если документация в порядке нотариус, услуги которого оплачиваются отдельно, регистрирует новую компанию в коммерческом регистре .

Регистрация компании в качестве плательщика НДС в органах налоговой службы . Эта норма является обязательной при годовом обороте более 16 тысяч евро в год .

Регистрация сотрудников в так называемой Больничной кассе . Своеобразная альтернатива регистрации в фондах медицинского страхования.

Получение лицензий для ведения бизнеса в Эстонии , если вид деятельности этого требует. Например, в случае создания компании в сфере туризма, здравоохранения, транспорта, общественного питания и некоторых других сферах.

Выбор формы собственности для компании в Эстонии - это один из первых шагов, осуществляемых еще до регистрации бизнеса. Кратко рассмотри основные и самые популярные виды предприятий, доступные иностранцам.

Частная компания с ограниченной ответственностью (Osaühing ). Может быть основана одним или несколькими как физическими, так и юридическими лицами. Минимальные требования к уставному капиталу - 2,5 тысяч евро , которые вносятся в денежной или полностью неденежной (имущественной) форме. Управление осуществляется советом директоров, состоящим из минимум одного физического лица. Ответственность акционеров или учредителей компании пропорциональна вкладам, а сама компания отвечает по своим обязательствам полным объемом активов. Номинальная стоимость одной акции может составлять 1 евро.

Акционерное общество (Aktsiaselts ). Минимальные требования к уставному капиталу - 25 тысяч евро , а номинальная стоимость акции 0,1 евро. Обязательно должны быть созданы правление, наблюдательный совет и назначен аудитор. Разрешается регистрация компании на одно или несколько физических и юридических лиц. Ответственность акционеров пропорциональна вкладам, а фирма отвечает по обязательствам всеми активами, находящимися в собственности компании.

Индивидуальный предприниматель (Füüsilisest Isikust Ettevõtja ). Идеальный вариант для ведения малого бизнеса в Эстонии. Отсутствуют требования к минимальному капиталу, упрощенная система налогового и бухгалтерского учета, регистрация разрешается на одно или несколько частных лиц, например, совместно заниматься предпринимательской деятельностью могут члены семьи. Ответственность по обязательствам накладывается на все личное имущество бизнесмена.

Налоги в Эстонии в 2019 году

Помимо прочих неоспоримых преимуществ, бизнес-иммиграция в Эстонию привлекает одной из самых либеральных, гибких и простых налоговых систем в мире, с низкими процентными ставками. Главное отличие заключается в отсутствии корпоративного налога на прибыль компаний. То есть, по ставке подоходного налога в 20% облагается только сумма распределяемой (дивиденды ), а не реинвестируемой прибыли.

Ставки основных налогов в Эстонии в 2019 году

Корпоративный налог на прибыль - 20% , только в случае распределения прибыли.

НДС - платится при обороте более 16 тысяч евро в год. Основная ставка 20% . Для некоторых видов деятельности предусмотрены пониженные ставки 9 и 0% .

Подоходный налог - 20% .

Социальные взносы - 33%

Страховые взносы в фонды безработицы - 1,6% платит работник и 0,8% работодатель.

Пенсионные взносы - 2% (платит работник).

Как уже упоминалось ранее в статье для деловых поездок или переезда в Эстонию на постоянное жительство предпринимателям из стран СНГ, например, русским и украинцам, необходимо получить бизнес-визу в эстонском Консульстве в своей стране. Обычно оформляется долгосрочная виза (тип D ), позволяющая находиться на эстонской территории непрерывно в течение полугода , а в общей сложности разрешается беспрепятственно посещать страну на протяжении 12 месяцев .

Документы на бизнес-визу в Эстонию в 2019 году

Заполненная анкета на визу с вклеенной фотографией.

Оригинал заграничного паспорта с минимум двумя пустыми страницами и датой окончания не менее 3 месяцев после истечения срока действия визы.

Копия внутреннего гражданского паспорта (страницы с основными данными и пропиской).

Цветная фотография (3,5 х 4,5 см).

Медицинская страховка с покрытием не менее 30 тысяч евро.

Документальное подтверждение регистрации бизнеса в Эстонии или официальное приглашение от деловых партнеров.

Доказательство наличия достаточных средств для проживания в Эстонии.

Квитанция об оплате государственной пошлины (80 евро). Граждане Украины и Беларуси этот взнос не уплачивают.

В каждом отдельном случае сотрудники дипломатического ведомства Эстонии оставляют за собой право затребовать дополнительные документы.

Многие сейчас стремятся управлять своим бизнесом в Евросоюзе. Отличный способ иммигрировать в Евросоюз – это открыть свою компанию в Эстонии. К тому же, бизнес в этой стране можно открыть за сравнительно небольшое время, а заниматься его управлением при необходимости можно и дистанционно. Необходимый уставной капитал для регистрации предприятия также является небольшим, в сравнении со многими другими странами.

В предыдущих статьях о мы писали, что законодательство многих стран дает возможность получить вид на жительство, если вы регистрируете и ведете бизнес в этой стране. Эстония также не является исключением. Начав там собственное дело, при условии легальной деятельности и выплаты всех налогов, вы сможете иммигрировать в эту страну без особых проблем.

Преимущество такой возможности значительно: ведь получив вид на жительство в Эстонии, вы сможете свободно перемещаться по всему Евросоюзу. А в отличие от многих других стран, эстонские государственные органы выдают вид на жительство сразу на два года, а не один. После этого срока, за неимением никаких проблем с вашим предприятием, вам выдадут вид на жительство уже на пять лет, а потом уже и статус постоянного жителя.

1. Эстонское законодательство не предполагает выплаты налога на прибыль.
2. Налог на землю довольно небольшой (0,1-2,5%), а налога на недвижимость нет вообще.
3. Зарегистрировав в Эстонии юридическое лицо, вы сможете покупать движимое и недвижимое имущество на выгодных условиях: нет необходимости выплачивать какие-либо сборы. Это особенно интересно тем, кто собирается заниматься расширением своего бизнеса с приобретением нового дополнительного оборудования или помещения.
4. Управлением бизнеса в Эстонии можно заниматься даже, не находясь физически в этой стране. Вам нужно всего лишь нанять надежного директора предприятия и далее следить за ходом деятельности.
5. Все банковские и расчетные операции, которые необходимо проводить, ведя бизнес, могут осуществляться дистанционно через интернет услуги банков.
6. Русскоязычным предпринимателям в Эстонии предоставляется возможность получения консультаций на их родном языке. Это касается как банковских услуг, так и любых других, с которыми может столкнуться в своей деятельности бизнесмен.
7. Часто перед многими предпринимателями остро встает вопрос, в какой же сфере лучше всего начать свой бизнес в Эстонии. Можно отметить, что на довольно высоком уровне в этой стране находится сектор информационных технологий, также хорошо развита транспортная сфера. Туристический бизнес пока нельзя назвать высокоразвитым, однако он стремительно развивается – поэтому своя туристическая компания в Эстонии в перспективе также может приносить хорошую финансовую отдачу.

Как открыть фирму в Эстонии

Эстонское законодательство дает возможность зарегистрировать свою компанию в организационно-правовых формах нескольких видов, а именно:

• Индивидуальное предпринимательство.

• Открытое общество с ограниченной ответственностью.

• Закрытое общество с ограниченной ответственностью.

• Коммандитное товарищество.
• Филиал иностранной компании.

Самым распространенным видом предприятий является общество с ограниченной ответственностью, и многие иностранные бизнесмены, открывая свое дело в Эстонии, отдают предпочтение именно этой организационно-правовой форме. При регистрации такого предприятия минимальный уставной капитал составляет 25 тысяч евро. Разрешается внести эту сумму как в форме денежных средств, так и в форме материального имущества.

Необходима регистрация акций компании в Центральном Регистре ценных бумаг Эстонской Республики. Правом распоряжаться ценными бумагами обладает тот, кто указан в Регистре акционеров в качестве держателя акций. Учредителями общества с ограниченной ответственностью могут стать как физические, так и юридические лица, а также резиденты и нерезиденты Эстонской Республики.

Чтобы зарегистрировать компанию в Эстонии, вам не придется ожидать длительное время. Оформление всей документации проводится в течение одной-двух недель. Весь процесс регистрации включает в себя регистрацию уникального имени компании, юридического адреса, процедуру открытия банковского счета и внесения на него необходимой минимальной суммы уставного капитала. Далее следует оформление документации у нотариуса, который заверяет отношение учредителей к их долям акций. Стоимость регистрации фирмы в Эстонии – около 800 евро.

Важное требование, которое выдвигается ко всем предпринимателям, занимающимся бизнесом на территории Эстонии – это ведение всей документации и отчетности только на государственном языке, то есть эстонском. Если для вас это является трудностью, то выйти из этой ситуации можно наняв директора или представителя, являющего гражданином Эстонии.

Готовый бизнес в Эстонии

Кроме возможности открыть свою фирму в Эстонии с нуля, каждый иностранный предприниматель имеет право также приобрести уже готовое предприятие в этой стране. На продажу выставлены разнообразные компании в различных сферах – , транспортные компании, фирмы оптовой торговли, производственные заводы разных направленностей, заведения общественного питания.

Купив уже готовую действующую фирму, вы избавляете себя от необходимости нарабатывать базу клиентов и завоевывать свою потребительскую аудиторию. Однако, и при покупке готового бизнеса нужно быть крайне осторожным. Во избежание неприятных моментов, лучше обратиться за консультацией к специалистам, которые проведут углубленный анализ понравившегося вам предприятия.